Un examen des dispositions et de lapplication de la Loi sur les caisses populaires

RAPPORT

OCTOBRE 2013

Commission des services financiers et des services aux consommateurs

DIVISION DES INSTITUTIONS FINANCIRES

LAssemble lgislative du Nouveau-Brunswick 706, rue Queen Fredericton (Nouveau-Brunswick) E3B 1C5

Parlementaires de lAssemble lgislative, Je dsire dposer le Rapport sur lexamen des dispositions et de lapplication de la Loi sur les caisses populaires prpar par la Commission des services financiers et des services aux consommateurs, conformment larticle 290.1 de cette loi.

Nous vous prions dagrer, Messieurs et Mesdames, lassurance de mes sentiments les plus distingus. Le ministre de la Justice

Lhon. Troy Lifford

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Larticle 290.1 de la Loi sur les caisses populaires stipule ce qui suit : 290.1(1) compter du 31 octobre 2008, la Commission procde un examen quinquennal de lapplication de la prsente loi. 290.1(1.1) Lorsquelle complte son examen, la Commission en fait rapport quelle dpose auprs du Ministre. 290.1(2) Lorsque le Ministre reoit le rapport vis au prsent article : a) il le dpose devant lAssemble lgislative, si elle sige; b) si elle ne sige pas, il le dpose dans les quinze premiers jours de la session suivante.

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TABLE DES MATIRES

Interprtation .. 6 Rsum . 7 Contexte .. 9 Processus ..11 Quatre grands thmes.. 12 Lavoir des membres des caisses populaires..12 Pouvoirs dune fdration13 Pouvoirs dune caisse populaire..14 Dispositions relatives lassurance-dpts.18 Autres propositions des parties prenantes 22 Constitution en corporation dune caisse populaire 22 Confidentialit 22 Droits des membres 23 Gouvernance .. 24 Administration de la Loi .. 27 Dcloisonnement . 28 Autres ajouts ou prcisions.28 La suite 30

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LISTE DES ANNEXES

Annexe 1 : Examen des dispositions de la Loi sur les caisses populaires Activits. 31 Annexe 2 : Activits proposes dune fdration, son propre compte ou titre de mandataire ou signataire dune entente. 32 Annexe 3 : Pouvoirs des caisses populaires 34 Annexe 4 : Autres services dune caisse populaire 37

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INTERPRTATION
Dans le prsent document : caisse populaire dsigne aussi credit union. Atlantic Central est lune des deux fdrations au Nouveau-Brunswick laquelle les caisses populaires doivent adhrer. Fdration dsigne la Fdration des Caisses Populaires Acadiennes Limite, lune des deux fdrations au Nouveau-Brunswick laquelle les caisses populaires doivent adhrer. Office dsigne lOffice de Stabilisation de la Fdration des Caisses Populaires Acadiennes Limite. Risk Management Agency est une appellation de Brunswick Credit Union Stabilization Board Limited. Socit dsigne la Socit dassurance-dpts des caisses populaires du NouveauBrunswick. Surintendant dsigne le surintendant des caisses populaires, Commission des services financiers et des services aux consommateurs.

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RSUM
La Loi sur les caisses populaires exige un examen quinquennal des dispositions et de lapplication de la Loi, lobjectif tant de dposer un rapport lAssemble lgislative. Une consultation avec les principales parties prenantes sest droule entre fvrier 2012 et mars 2013 et a servi la rdaction du prsent rapport. Une telle consultation est indispensable afin didentifier des politiques et des priorits adquates considrer. Cependant, le dpt du rapport ne constitue pas un engagement de la part du gouvernement procder des modifications de la Loi sur les caisses populaires et de ses rglements. Les parties prenantes seront invites collaborer tout dveloppement possible en la matire. Le prsent rapport rassemble le contenu des mmoires reus lors de la consultation des parties prenantes des caisses populaires au Nouveau-Brunswick, soit la Fdration des Caisses Populaires Acadiennes Limite, Atlantic Central, lOffice de Stabilisation de la Fdration des Caisses Populaires Acadiennes Limite, Risk Management Agency (Brunswick Credit Union Stabilization Board Limited) ainsi que la Socit dassurance-dpts des caisses populaires du Nouveau-Brunswick. Quatre grands thmes se sont dgags lissue de lexercice, soit lavoir des membres des caisses populaires, laugmentation des pouvoirs dune fdration, laugmentation des pouvoirs dune caisse populaire et lajustement des dispositions relatives lassurance-dpts. Dautres sujets sont importants. Plusieurs proccupations ont t souleves pour ce qui est des questions relatives la constitution en corporation dune caisse populaire, la confidentialit des renseignements, les droits des membres, ladministration de la Loi, et des clarifications diverses. En plus, plusieurs propositions ont t soumises quant la gouvernance des caisses populaires, de la Fdration, des offices de stabilisation et de la Socit. Lavoir des membres des caisses populaires Les nouvelles normes internationales qui sappliquent aux institutions financires fdrales comme les banques utilisent une mthode complexe pour calculer lavoir minimum quune institution financire doit maintenir. Les nouvelles normes prennent en considration les risques spcifiques chaque institution financire. Ladaptation de ces normes dans les caisses populaires est un sujet incontournable dans lexamen de la Loi sur les caisses populaires.

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Pouvoirs dune fdration Les pouvoirs dune fdration ont aussi t le sujet de propositions pour prvoir certaines prcisions et laugmentation des pouvoirs. Les activits de prts et autres activits, similaires celles des caisses, entrainent des considrations quant la capitalisation, lassurance-dpts, la liquidit et les inspections dune fdration. Pouvoirs dune caisse populaire La clarification des pouvoirs dune caisse populaire serait bnfique pour ce qui est des pouvoirs lui permettant de sengager dans certaines activits soit directement ou par le biais de filiales ou darrangements avec des tiers (dcloisonnement). En plus, en comparant les dispositions rgissant les caisses populaires dans dautres provinces, des ajouts seraient considrer afin dliminer certaines restrictions possibles. Enfin, des dispositions proposes assureraient une plus grande flexibilit quant aux activits permises, soit par approbation du surintendant des caisses populaires de la Commission des services financiers et des services aux consommateurs ou par rglement. Ajustement des dispositions relatives lassurance-dpts Aux fins de rationalisation et de reconnaissance de deux rseaux distincts, le transfert des responsabilits de la Socit aux deux offices de stabilisation est aussi considr. Cet ajustement aurait comme consquence llimination de la Socit et lintroduction de dispositions corrlatives. La responsabilit de renflouement des fonds de stabilisation par la Socit est remise en question tout comme le renflouement des fonds propres des caisses populaires dficientes par les offices de stabilisation. On propose aussi que le taux minimum des fonds de stabilisation maintenir soit directement dict par la loi, cest--dire 1,75 % de lactif total des caisses populaires membres. Il est aussi propos que le calcul soit bas sur les dpts dun rseau et non sur son actif total comme cest le cas maintenant. En outre, lharmonisation en Atlantique des exigences quant aux fonds de liquidit de la Fdration et Atlantic Central fait lobjet de concertation dj en cours. Avant de procder aux modifications de la Loi qui savreront dsirables, des discussions avec les parties prenantes seront ncessaires. Ce dialogue continu est la voie qui favorisera un avenir prospre pour les caisses populaires.

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CONTEXTE
La Loi sur les caisses populaires rgit les activits des caisses populaires. Elles ont pour objets de fournir une gamme complte de services financiers qui rpondent aux besoins de leurs membres, y inclus recevoir des dpts, effectuer pour eux des services de comptes de chque et leur consentir des prts. Il y a 25 caisses populaires ou credit unions au Nouveau-Brunswick qui fournissent des services 250 000 membres. Lensemble des dpts slve plus de 3,4 milliard de dollars. Ces institutions financires reprsentent donc un lment majeur dans la vitalit conomique de la Province. La Loi prvoit des organismes et des structures qui voient lapplication de politiques financires et de pratiques oprationnelles saines et la stabilit des caisses populaires. Cellesci sont membres de lune ou lautre de deux fdrations, soit la Fdration des Caisses Populaires Acadiennes Limite ou Atlantic Central. Atlantic Central a t cre le 1er janvier 2011 par la fusion des centrales des credit unions des provinces maritimes ( lexclusion de la Fdration). Atlantic Central est rgie par la Province de la Nouvelle-cosse et elle a aussi comme membres les credit unions de la Nouvelle-cosse, de lIle-du-Prince-Edouard, et de Terre-Neuve et Labrador. Les fdrations crent des conomies dchelle pour les services quelles fournissent lensemble de leurs institutions membres et grent leur liquidit rglementaire. En plus de faire partie de ces fdrations, les caisses populaires sont aussi soumises lautorit des offices de stabilisation, dont lune fonctionne auprs des institutions membres de la Fdration et lautre auprs des institutions no-brunswickoises membres dAtlantic Central, soit lOffice et Risk Management Agency, respectivement. Au nombre de ses responsabilits, chacun de ces offices maintient un fonds de stabilisation pour fournir de laide financire ses caisses populaires membres. Les offices font aussi des inspections rgulires auprs de leurs institutions membres. La Loi prvoit un niveau additionnel de protection des membres des caisses populaires par le biais de la Socit. Cette socit de la Couronne assure chaque dpt admissible jusqu concurrence de 250 000 $. Enfin, le surintendant peut intervenir tous les niveaux, except celui de la Socit, et sige par ailleurs au conseil dadministration des offices et de la Socit. Les caisses populaires sont actives dans la Province depuis les annes 1930 et ont contribu depuis au bien-tre de ses citoyens. Lencadrement lgislatif est un des lments favorisant leur essor en assurant lquilibre entre la protection des contribuables, la protection des dposants
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et la comptitivit de ces institutions. Un examen priodique et systmatique des dispositions de la Loi sur les caisses populaires savre prudent tant donn les changements incessants dans lenvironnement des services financiers.

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PROCESSUS
Le rapport a mis contribution les organismes suivants : la Fdration, Atlantic Central, lOffice, Risk Management Agency et la Socit. Ces parties prenantes ont t invites en mars 2012 prsenter un mmoire portant sur les amliorations la Loi sur les caisses populaires. Les mmoires ont t reus en octobre 2012 par la Direction des caisses populaires, coopratives et socits de fiducie et circuls parmi les parties prenantes. Un rsum a t prpar. La Direction a tudi en dtail les mmoires et procd des recherches prliminaires sur des sujets approfondir. Les parties prenantes ont t rencontres individuellement le 4, 5 et 8 fvrier 2013 et ont eu lopportunit de prsenter des ajouts leur mmoire jusqu la fin fvrier 2013. (Voir annexe 1 pour la liste des activits.) Le prsent rapport rassemble le contenu des mmoires des parties prenantes. Certaines propositions comportent des lments qui pourraient tre en conflit avec des lois autres que la Loi sur les caisses populaires mais ces propositions sont tout de mme incluses dans ce prsent rapport. tant donn que la Fdration et lOffice ont prsent un mmoire en commun, le rapport fait rfrence quatre parties prenantes. Lexamen 2013 sera lexpression utilise pour rfrer au processus ici dcrit. Le dpt du prsent rapport ne constitue pas un engagement de la part du gouvernement procder des modifications de la Loi sur les caisses populaires. La consultation qui a servi la rdaction du rapport est un exercice toutefois indispensable afin didentifier des politiques et des priorits adquates considrer. Les parties prenantes seront invites collaborer tout dveloppement possible en la matire.

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QUATRE GRANDS THMES

Lavoir des membres des caisses populaires Lavoir des membres dune caisse populaire au Nouveau-Brunswick doit slever au moins 5 % de son actif. Lavoir des membres tel que dfini par la Loi dsigne les parts sociales et les bnfices non rpartis. Cette exigence dun montant minimal de lavoir sert protger la caisse populaire contre des pertes qui pourraient survenir et mettre en danger sa viabilit financire. Les banques canadiennes ont aussi des exigences pour ce qui est de leur avoir, aussi nomm fonds propres . Le Bureau du surintendant des institutions financires Canada (BSIF) a mis en vigueur partir du 1er janvier 2013 une nouvelle version de sa ligne directrice sur les normes de fonds propres pour les institutions financires fdrales. La ligne directrice reflte les rformes labores quant aux rgles internationales que lon dsigne communment sous le nom de Ble III. Les ajustements rglementaires exigs par le BSIF devront tre mis en place par les institutions financires fdrales dici 2019. Ble III est considrer pour assurer la protection des dpts et la comptitivit des caisses populaires. Cette mthode permet de calculer des exigences en matire de capital qui correspondent aux risques spcifiques de chaque institution financire. Les autorits provinciales canadiennes de rglementation des caisses populaires se sont penches sur lapplicabilit de Ble III quant ces dernires1. Il sen est dgag certains principes selon lesquels Ble III servirait de modle quant la qualit et la quantit des fonds propres et la ligne directrice du BSIF, quant au calcul des lments de lactif pour ce qui est des risques. Ces divers risques incluent le risque de crdit, les risques oprationnels et le risque du march. Ces principes reconnaissent les particularits des caisses populaires, qui par exemple, dtiennent des placements dans leurs centrales et dont le capital social nest pas permanent. Chaque province devra dterminer comment ces principes pourront tre mis en pratique dans leur juridiction. Dans le contexte de lexamen 2013, deux parties prenantes ont fait rfrence limpratif de modifier lexigence de lavoir rglementaire dans les caisses populaires du Nouveau-Brunswick afin quil soit conforme aux normes bancaires. Une option a par contre t prsente selon laquelle les caisses populaires pourraient suivre un rgime pour laccumulation de fonds propres selon un chancier qui les prpareraient tre en conformit avec le modle Ble III
Transitioning to an Industry Standard Capital Adequacy Requirement, Position paper prepared for the Credit Union/Caisse Populaire Deposit Protection Agencies and Regulators; A. Michael Andrews and Associates Limited, Ottawa, 12 juin 2012.
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dans les mmes dlais que les banques, soit dici 2019. Ce rgime ne serait pas prvu dans la Loi mais impos par loffice de stabilisation. Des modifications la Loi pourraient alors tre prvues qui confirmerait les normes respectes. En plus, une recommandation demandait des modifications dans des dlais plus courts pour que le paiement de ristournes aux membres soit interdit lorsque le montant minimum de lavoir et des bnfices non rpartis, en tant que pourcentage de lactif, ne sont pas maintenus. En dautres mots, lavoir minimum comprendrait des restrictions non seulement quant lavoir total, mais aussi quant un niveau minimum des bnfices non rpartis. Lavoir des membres rglementaire dans les caisses populaires est une question importante en lien avec les normes internationales. La complexit des normes Ble III, les particularits des caisses populaires au Nouveau-Brunswick et lchancier des ajustements sont parmi les dfis de cette question. Pouvoirs dune fdration Les pouvoirs et les objets dune fdration sont noncs dans la Loi sur les caisses populaires et ont une porte trs large. La fdration doit entre autres grer les dpts des caisses, leur offrir des services et en gnral promouvoir la prosprit des caisses populaires. Ces dispositions sont surtout destines la constitution et lencadrement de la Fdration et non Atlantic Central, qui est une entit constitue en vertu de la Credit Union Act de la Nouvelle-cosse. Il a t recommand par une partie prenante dinclure dans la Loi du Nouveau-Brunswick certains pouvoirs dune fdration qui sont prvus dans dautres juridictions. En plus, une disposition a t propose qui permettrait la Fdration dexercer certaines activits mme si elles ne font pas partie des activits expressment permises ou ne font pas partie de ses objets, si ces activits sont considres dans lintrt public et sont approuves par le surintendant. Dans dautres juridictions, une fdration est en mesure dexercer les mmes activits que ses caisses populaires membres, y compris, dans certains cas, des transactions avec le public. En plus les pouvoirs dentreprendre certaines activits sont soit dans la loi ou prescrits. Selon la proposition dune partie prenante, une fdration conclurait des ententes au nom des caisses populaires relativement tous services externes. La liste des pouvoirs additionnels dune fdration souhaitables dans ce contexte selon certaines parties prenantes se trouve lannexe 2. Certaines activits courantes de la Fdration, comme ladministration dhypothques et dun fonds de prts commerciaux, sont similaires celles des caisses populaires. La Fdration
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cependant nest pas sujette une exigence de capitalisation comme le sont les caisses populaires. La Fdration a dj aussi plusieurs filiales, ce qui lexpose des risques supplmentaires. Il a t recommand par une partie prenante quune disposition soit ajoute dans la Loi pour permettre ladoption dun rglement portant sur le niveau minimum de lavoir exig dans une fdration; alternativement, une exigence devrait obliger la fdration soumettre ses objectifs en matire de capital pour prciser le solde minimum quelle maintiendra. On suggre par ailleurs de considrer en la matire les exigences du BSFI pour les associations coopratives de crdit au niveau fdral. Dans lventualit o la Fdration recevrait des dpts du public, il faudrait aussi se pencher sur la question de lassurance-dpts et dautres considrations comme la liquidit, lexigence en fonds propres, et la porte des inspections. Suite aux considrations ci-dessus, on peut penser divers mcanismes pour assurer certitude et flexibilit quant la capacit dune fdration de sengager dans certaines activits, par exemple, lapprobation du surintendant ou encore la rfrence des activits prescrites. En plus de se pencher sur les lois des autres provinces, la loi sur les banques et la loi sur les socits de fiducie seraient aussi tudier. Dans la mesure o la Fdration augmentera lventail de ses activits, il faudra un encadrement juridique adquat afin dassurer des efforts prudents. Pouvoirs dune caisse populaire La Loi actuelle mentionne quune caisse populaire peut, entre autres activits, recevoir des dpts de ses membres et effectuer pour eux des services de comptes de chque et leur consentir des prts. Les activits quune caisse populaire entreprend directement font lobjet de restrictions prcises dans la Loi au paragraphe 18(3), soit : a) fournir des services de courtage immobilier, b) sous rserve de la Loi sur les arrangements pralables de services de pompes funbres, exercer les fonctions dexcuteur testamentaire, dadministrateur successoral, de tuteur aux biens dun mineur ou de curateur dun incapable mental, ni fournir des services de nature fiduciaire ordinairement fournis par une compagnie de fiducie, c) mettre des valeurs mobilires au nom dune autre personne, ni exercer autrement les activits du courtier de valeurs mobilires, ou d) exercer les activits dune compagnie dassurance, ni agir autrement titre dassureur, dagent, de courtier ou dexpert tels que dfinis dans la Loi sur les assurances.
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Par ailleurs, larticle 20 de la Loi prvoit ce qui suit : Sauf dispositions prvues par la prsente loi ou sous son rgime, nulle caisse populaire ne peut, directement ou indirectement, par lentremise dune filiale ou autrement, tre dans le commerce deffets, dobjets et de marchandises, ni se livrer quelque commerce ou autre activit. En plus de fournir ses propres services, une caisse peut aussi par le biais dun arrangement avec un tablissement financier ou tout autre corps constitu dun genre prescrit, fournir le ou les services quoffre cet tablissement financier ou cet autre corps constitu, sous rserve du rglement de dcloisonnement. Ce rglement liste ces tablissements financiers comme suit : a) b) c) d) e) f) g) une banque une compagnie dassurance une compagnie de prt ou de fiducie une caisse populaire, une fdration, la Credit Union Central of Canada, et la Confdration Desjardins y compris son successeur.

Ces corps constitus sont lists comme suit : une socit daffacturage; une socit dinformation; une socit de conseil en placement et de gestion de portefeuille; une socit de conseil en matire fiscale; une socit de prts et de placement; une socit de fonds mutuels; une socit de courtage de fonds mutuels; une socit de courtage immobilier; un courtier en valeurs mobilires; un corps constitu qui pratique plusieurs des activits exerces par les corps constitus viss aux alinas a) i). Un arrangement avec une compagnie dassurance ne peut tre conclu que sil sagit dune compagnie dassurance-vie affilie, ou encore dun genre dassurance autoris ou dassurance accidents corporels pour les membres de la caisse populaire. Les genres dassurance suivants sont des genres dassurance autoriss :
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a) b) c) d) e) f) g) h) i) j)

a) b) c) d) e) f) g) h) i)

assurance carte de crdit ou de paiement; assurance-invalidit de crdit; assurance-vie de crdit; assurance-crdit en cas de perte demploi; assurance-crdit pour stocks de vhicules; assurance-crdit lexportation; assurance collective dpargne payable au dcs; assurance hypothque; assurance voyage.

Tout arrangement doit faire lobjet dune approbation crite de la part dun office de stabilisation. Une caisse populaire pourrait aussi sengager indirectement dans les activits de certains de ces tablissements financiers ou de tout corps constitu prescrit par le biais de filiales. Il est cependant peu probable quune caisse populaire sengage dans certaines des activits cidessus. Une fdration est mieux positionne au point de vue des conomies dchelle, dexpertises et des moyens financiers pour entreprendre certaines activits dont les caisses populaires pourront bnficier dans leur ensemble ainsi que leurs membres. Les parties prenantes qui ont t consultes pour lexamen 2013 de la Loi ont en majorit indiqu que les pouvoirs des caisses populaires devraient tre augments afin dinclure ou de prciser dautres activits dans lesquelles elles pourraient sengager. Les commentaires variaient sur un continuum allant dune ouverture totale une mise niveau avec les autres juridictions. Par exemple, il a t propos de permettre aux caisses populaires dexercer certaines activits mme si elles ne font pas partie des activits expressment permises ou si ces activits ne font pas partie de leurs objets, du moins que ces activits sont considres tant dans lintrt publique et sont approuves par le surintendant. Pour ce qui est des autres juridictions, citons premirement celle de la Nouvelle-cosse qui nindique pas aux fins darrangement de dcloisonnement les institutions financires et les corps constitus prescrits sous forme de liste mais plutt fait rfrence aux assurances de genres autoriss. Les genres dassurance autoriss sont pour la plupart les mmes au Nouveau-Brunswick quen Nouvelle-cosse. Sil na pas autant de dtails quant au dcloisonnement, le rglement de la loi de la Nouvelle-cosse prvoit en dtail des dispositions sur les filiales, soit des filiales qui sont dans les mmes domaines que les corps constitus prescrits au Nouveau-Brunswick mais avec les mentions additionnelles suivantes : socit de crdit-bail, institution financire trangre,
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socit de biens immobiliers, socit de gestion, courtier en assurance et socit de crdit-bail automobile. La Nouvelle-cosse a des restrictions sur les filiales dont linvestissement ne doit pas dpasser 5% du total de lactif dune caisse populaire moins quil sagisse dune socit de fiducie ou de prt. Le surintendant dans cette province pourrait approuver une filiale qui exerce toute autre activit raisonnablement accessoire l'activit de la caisse. On peut penser quau Nouveau-Brunswick des restrictions pourraient aussi sappliquer selon les conditions quun office de stabilisation pourrait imposer tant donn quil doit approuver la politique dinvestissement de chaque caisse populaire. Le rglement de la loi sur les caisses populaires de Terre-Neuve et Labrador a des dispositions similaires celles de la Nouvelle-cosse ci-haut mentionnes. En plus, la loi de Terre-Neuve et Labrador indique quune caisse populaire peut vendre de lassurance-vie dans ses succursales soit par le biais dune socit affilie, par entente contractuelle ou en tant qu'agent agr ou courtier. Mentionnons que ceci est aussi permis au Nouveau-Brunswick du moins quil y ait un arrangement avec une compagnie dassurance-vie affilie aux caisses populaires. (Voir lannexe 3 pour une comparaison entre les activits de dcloisonnement pour le Nouveau-Brunswick et les filiales permises et les autres activits permises en Nouvelle-cosse et Terre-Neuve et Labrador.) Dautres juridictions prcisent des services financiers ou services accessoires quune caisse populaire peut fournir (voir lannexe 4). Une partie prenante a prcis quil serait dsirable que la Loi soit modifie afin de permettre la caisse populaire doffrir ses services des non membres, principalement plutt quexclusivement, ses membres et de permettre les prts syndiqus entre caisses et/ou autres entits. Dans un contexte o une fdration constituerait toute filiale souhaitable de mme quelle conclurait toute entente de services avec des fournisseurs de services externes, la caisse populaire agirait titre de mandataire pour la fdration ou ses filiales relativement toute entente conclue avec la fdration, sous rserve de lapprobation de loffice de stabilisation. Il est important de clarifier que les caisses populaires du Nouveau-Brunswick ont dj les pouvoirs ncessaires pour sengager soit directement, soit par le biais de filiales ou encore par le biais darrangements de dcloisonnement, dans une multitude de services qui sont comparables ceux permis dans dautres juridictions. Des services additionnels ou corps constitus additionnels aux fins darrangement de dcloisonnement peuvent tre inventoris
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dans ltude comparative des lois des diverses provinces. Certaines activits par contre sont sujettes des restrictions qui relvent de dautres lois comme celles sur les valeurs mobilires et sur lassurance et une tude approfondie sur le sujet serait ncessaire. Afin de fournir une certaine flexibilit quant la capacit des caisses populaires de sengager dans certaines activits, divers mcanismes, par exemple, lapprobation du surintendant ou encore la rfrence des activits prescrites sont dj utiliss dans dautres juridictions. Lorsque la loi fait mention spcifique dun service, il y a une certitude quant la capacit de sy engager, cependant, de telles listes ne pourront pas tre exhaustives tant donn les changements perptuels dans le secteur des services financiers. Il ne faudrait pas crer un encadrement restrictif par cette mthode dnumration. En effet, la Loi du NouveauBrunswick a jusqu maintenant une approche trs large quant aux pouvoirs des caisses populaires en dclarant demble que les objets dune caisse populaire est de fournir une gamme complte de services financiers pour rpondre aux besoins de ses membres. Dispositions relatives lassurance-dpts Les parties prenantes ont soumis des recommandations pour lexamen 2013 dont lintention tait soit damliorer la gouvernance des organismes actuels ou encore de restructurer le systme dassurance-dpts qui selon loption serait plus ou moins de grande envergure. Il tait aussi question de voir comment viter le chevauchement dans les rles et responsabilits des diffrents intervenants. La Socit dans sa situation actuelle na pas un rle de surveillance, ce qui cre un cart quant son accs linformation sur les problmes et les performances des caisses populaires. Son rle se rsume trois responsabilits. Elle doit payer aux dposants les dpts admissibles lassurance-dpts en cas de liquidation dune caisse populaire. Deuximement, elle doit dterminer la suffisance des fonds de stabilisation. Enfin, la Socit fournit une aide financire aux offices de stabilisation selon les exigences de la Loi. La Socit peut seulement demander les renseignements qui sont directement lis ces objets. Afin de palier ce manque, il a t recommand de prvoir une modification selon laquelle un reprsentant ou encore le prsident, ou la personne quil dsigne, de chacun des deux offices de stabilisation sigeraient au conseil dadministration de la Socit. Il ny a pas eu de consensus des parties prenantes sur le droit de vote de ces nouveaux administrateurs. Une partie prenante est mme davis que ce conseil dadministration largi ne pourrait pas fonctionner harmonieusement tant donn les conflits dintrt qui guettent ces nouveaux administrateurs qui sont par ailleurs soumis lautorit des diffrents niveaux de
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rglementation de par leurs fonctions aux offices de stabilisation. cet effet, on a aussi propos que des directives sur les conflits dintrts soient prvues au bnfice des administrateurs nomms par les offices de stabilisation. Il a t propos que le conseil dadministration de la Socit nomme un membre du conseil ou un dirigeant cadre au conseil dadministration de chaque office de stabilisation titre dadministrateur sans droit de vote et que des lignes directrices sur les conflits dintrts soient fournies. Une recommandation plus radicale a t soumise qui non seulement liminerait les dfis lis au partage dinformation entre les diffrents organismes mais pourrait reconnaitre deux fonds dassurance pour la protection des dpts, soit celui des institutions membres de la Fdration et celui des institutions membres dAtlantic Central. Pour ce faire, la Socit serait limine et les responsabilits quelle avait seraient transfres chacun des offices de stabilisation, plus particulirement en ce qui a trait lassurance-dpts. Dans ce contexte, le fonds de lassurance-dpts serait divis en deux comptes distincts, chacun dtenu par loffice de stabilisation appropri. Dans ce cas, les deux rseaux nauraient aucune responsabilit financire entre eux. Il a t par ailleurs propos que le conseil dadministration dun office de stabilisation soit compos de quatre administrateurs nomms par le Ministre, de trois administrateurs lus par les membres des caisses populaires et du surintendant. Une autre recommandation soumise pour lexamen 2013, celle-ci de nature gnrale, demande de reconnatre et dassurer lexistence de deux systmes distincts. Il est noter que ltablissement de deux comptes distincts du fonds dassurance-dpts pourrait tre ralis sans labolition de la Socit. La constitution de deux comptes dassurance-dpts a par ailleurs fait lobjet dune recommandation spare. Sauf au Qubec qui a un systme avec certaines similarits, le Nouveau-Brunswick est actuellement la seule province dont lorganisme charg de lassurance-dpts na pas la responsabilit de rglementation des caisses populaires. Cette situation porte confusion pour le public et pour les parties prenantes. Cette situation cre aussi des difficults oprationnelles dues aux duplications de responsabilits entre les intervenants. Dautres propositions appuient le concept de systmes distincts, soit des prcisions quant au solde minimal tabli qui pourrait tre diffrent pour chaque fonds de stabilisation ou encore des prcisions quant aux cotisations possibles pour la Socit qui pourraient tre diffrentes pour chaque rseau.

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En cas dune rforme en profondeur, il y a dautres considrations. Lautorit gouvernementale serait prserve quant la dtermination de la couverture de lassurance-dpts et de la dfinition des dpts admissibles. Le gouvernement aurait aussi le pouvoir de dterminer la suffisance des fonds de stabilisation, soit par le biais du Ministre, du surintendant, ou autrement. La composition des conseils dadministration des offices pourrait inclure des hauts fonctionnaires, ce qui est le cas prsentement pour le conseil dadministration de la Socit. Le statut dagent de la Couronne de la Socit ne pourrait pas tre dvolu aux offices qui en plus devraient changer de nom pour reflter leur nouveau rle. Lautorit du surintendant ne changerait pas. Lexigence actuelle du renflouement par la Socit dun fonds de stabilisation qui est insuffisant a fait lobjet dune recommandation dune partie prenante, mais la disposition demanderait certainement des modifications dans le contexte de labolition de la Socit. Si la Socit nest pas abolie, il est recommand que le renflouement soit la discrtion de la Socit et quun plan daffaire soit soumis lapprobation de la Socit lorsque le solde du fonds est infrieur au montant minimal exig par la Loi. Dans la veine des exigences quant aux fonds requis divers niveaux, il a t propos que les offices de stabilisation naient pas lobligation de fournir de laide financire aux caisses populaires qui nont pas lavoir requis par la Loi. La Loi actuelle exige justement quun office transfre des fonds afin que leur avoir soit maintenu 5 % de leur actif, ce qui donne de la transparence quant la disponibilit relle du solde du fonds de stabilisation. Les seules exceptions sont dans le cas dune caisse populaire en croissance ou une caisse populaire qui doit tre liquide, fusionne ou constitue. Dans le premier cas, o lactif croit rapidement sans que les fonds propres puissent se maintenir 5%, il a t propos que lexemption soit abroge et quun office de stabilisation soit oblig de contribuer au dveloppement dune caisse et quil ny ait pas de dlais. Dans le scnario o seules les caisses bnficient dune aide financire obligatoire en cas de manquement aux exigences minimales de capitaux, il est remarquer que celles-ci sont soumises lautorit des offices. Dans le cas des offices par rapport la Socit, celle-ci na pas dautorit directe sur les offices et de ce fait une aide financire obligatoire pourrait tre vue comme inapproprie. Lautorit des offices de stabilisation est exerce sous la forme dordres qui sont suspendus selon les dlais de demandes de rvision ou encore sous la forme dordres provisoires qui sappliquent ds que les ordres sont donns et deviennent permanents si les dlais de demandes de rvision ne sont pas respects. Bien avant d'avoir recours ces mesures, un office
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de stabilisation fait des recommandations suite aux inspections rgulires et un suivi pour sassurer que les caisses populaires font les correctifs ncessaires. Il a t propos quen plus de ces mesures de rglementation sajouterait un programme de conformit volontaire, linstar de la Nouvelle-cosse et de Terre-Neuve et Labrador. Enfin pour ce qui est du solde minimal rglementaire que doit maintenir un office de stabilisation, il a t propos que ce montant soit directement inscrit dans la loi, soit de 1,75 % des actifs totaux des caisses populaires membres de loffice. La Loi actuelle prvoit plutt une dtermination aux trois ans par la Socit suite une tude complte par un expert indpendant possdant des qualifications comptables ou actuarielles. Par ailleurs, il a aussi t propos que le solde minimal du fonds de stabilisation soit bas sur le montant total des dpts dtenus par les caisses populaires. Le calcul se fait prsentement sur la base des actifs des caisses populaires. Il ne faudrait pas oublier de mentionner la gestion de la liquidit parmi les diffrentes exigences qui servent une gestion saine des caisses populaires. Le rglement de la Loi actuelle exige quune caisse maintienne des liquidits quivalentes au moins 10 % de son passif dont 80 % de ce 10% doit tre maintenu dans le fonds de liquidit de la fdration dont elle est membre. Depuis 2011, Altantic Central est responsable de la liquidit de 10 caisses populaires du Nouveau-Brunswick qui en sont membres. Celles-ci transfrent leurs liquidits rglementaires aux taux tablis au Nouveau-Brunswick, tandis que les autres caisses populaires membres respectent des taux qui en diffrent quelque peu tant donn quelles sont rgies par la loi de la Nouvelle-cosse, de lIle-du-Prince-Edouard et de Terre-Neuve et Labrador. Plusieurs discussions ont soulev des questions quant un niveau dclencheur entre une situation de liquidit et dinsolvabilit ainsi que de lutilisation du fonds de liquidit dAtlantic Central quant sa provenance et son accs en cas de crise de liquidit. Par ailleurs, des efforts de concertation ont t entrepris avec la participation de la Fdration afin de voir lharmonisation des exigences de liquidit. Selon les modifications proposes lors de lexamen 2013, il y a une opportunit de renforcer ladministration du systme dassurance-dpts des caisses populaires au Nouveau-Brunswick. Les diverses fonctions pourraient tre rparties de faon viter les duplications et certaines responsabilits repenses afin doptimiser lutilisation des ressources financires des diffrents intervenants.

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AUTRES PROPOSITIONS DES PARTIES PRENANTES

Dans les lignes qui suivent, le lecteur peut survoler les autres recommandations des parties prenantes prsentes sous forme abrge. Les recommandations sont runies selon quelles traitent de sujets en lien avec la constitution en corporation dune caisse populaire, la confidentialit, les droits des membres, la gouvernance, ladministration de la Loi, le dcloisonnement des services et diverses clarifications. Constitution en corporation dune caisse populaire Modifier lge minimum dun particulier demandant la constitution dune caisse populaire pour passer de dix-neuf dix-huit ans. Modifier afin dexiger un capital vers dau moins 500 000 $ ou un montant fix par le ministre. Modifier afin dexiger que le surintendant dtermine la source du capital vers. Abroger les dispositions permettant de prciser que ladhsion la caisse populaire est limite aux groupes qui ont un lien dassociation. Abroger lexigence selon laquelle les expressions Caisse Populaire ou Credit Union doivent faire partie dune appellation commerciale. Confidentialit Ajouter des clauses de confidentialit en gnral. Modifier afin que les adresses personnelles contenues dans le registre des administrateurs, des dirigeants et des membres de comit ainsi que dans le registre des membres soient confidentielles. Modifier afin dexiger que les membres, dirigeants et administrateurs soient aviss des dispositions de la Loi prvoyant que les registres contenant leur adresse et profession peuvent tre consults. Ajouter aux devoirs des administrateurs des caisses populaires celui de confidentialit. Ajouter une obligation de confidentialit pour les employs des caisses populaires.
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Abroger ou modifier lobligation de rendre disponible le registre des membres toute assemble des membres. Droits des membres Modifier afin que seul le conseil dadministration approuve le paiement de ristournes aux membres - Lapprobation des membres exige par la Loi actuelle serait limine. Abroger les dispositions permettant un membre de nommer un bnficiaire auquel est dvolu lintrt du membre au dcs de celui-ci. Modifier afin que lexpulsion dun membre relve entirement de la direction dune caisse populaire - Une autre proposition par ailleurs recommande que le conseil dadministration puisse dlguer le pouvoir de rvoquer ladhsion dun membre et puisse limiter le droit dappel du membre dune telle rvocation dans des circonstances particulires. En plus, il est propos quune disposition permette une caisse populaire de suspendre les services dun membre. Ajouter des dispositions selon lesquelles un compte conjoint est un compte avec droit de survivant et que les dtenteurs peuvent voter sils dtiennent le nombre de parts exig. La Loi actuelle est silencieuse sur ces sujets et ainsi les caisses populaires doivent elles-mmes rgler ces aspects. Ajouter la possibilit de voter par bulletin de vote aux succursales ou par un autre moyen qui serait prescrit dans les rglements administratifs. Modifier pour que le nombre minimal de membres pour la requte de convocation dune assemble extraordinaire soit augment ou sexprime en pourcentage minimum - Le nombre actuellement prvu est de 25 membres et les rglements administratifs peuvent prvoir tout pourcentage ou autre nombre. Modifier afin que les sujets pouvant tre traits lors dune assemble convoque suite une requte des membres soient limits. Il est propos que les sujets soient limits aux questions non oprationnelles ou encore qui relvent de lautorit des membres. La Loi actuelle ne prvoit pas de telles limites.

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Augmenter le montant maximal qui peut tre prlev sur le compte dun membre dcd Le montant maximal est maintenant 5 000 $. Il a t propos daugmenter ce montant 25 000 $. Une autre proposition tait que le montant maximal soit prcis dans une politique approuve par le surintendant ou loffice de stabilisation. Modifier les dispositions relatives aux comptes inactifs Actuellement, lorsquun compte de dpts contient moins de trois cents dollars et quaucune opration na t effectue relativement ce compte pendant une priode de deux ans, une caisse populaire peut transfrer les fonds dans un compte spcial. Il a t propos quil ny ait pas de montant minimum et que ces fonds soient transfrs loffice de stabilisation pertinent qui soccuperait des remboursements. Une autre proposition a t soumise pour que le montant minimum soit plus lev, idalement 1000 $. Enfin, il a aussi t propos que le montant minimum soit le sujet dune politique approuve par le surintendant ou loffice de stabilisation. Modifier afin de prvoir quune personne dge mineur puisse devenir membre sans le consentement dun parent ou tuteur et que la caisse ait des recours juridiques lencontre de cette personne. Gouvernance Ajouter aux responsabilits du conseil dadministration dune caisse populaire - La Loi actuelle nonce des responsabilits trs gnrales larticle 83, soit dexercer les pouvoirs de la caisse populaire directement, ou indirectement par lintermdiaire des employs et mandataires de la caisse populaire en plus de diriger la gestion des activits et affaires internes de la caisse populaire. Il a t propos par une partie prenante de se rfrer la Loi sur les banques afin dajouter lobligation pour le conseil dadministration dune caisse populaire de constituer deux comits, lun charg des mcanismes didentification et de rsolution des conflits dintrts et des mesures pour restreindre lutilisation de renseignements confidentiels; lautre, des mcanismes de communication aux clients de renseignements qui doivent tre divulgus aux termes de la Loi et des procdures dexamen des plaintes. Ajouter aux responsabilits du comit de vrification - Le conseil dadministration dune caisse populaire a la responsabilit de mettre sur pied un comit de vrification dont les fonctions et les pouvoirs sont prvus dans le rglement gnral de la Loi. Il a t propos de se rfrer la Loi sur les banques afin que le comit de vrification soit charg dexiger de la direction de mettre en place des mcanismes appropris de contrle interne; revoir, valuer et approuver ces mcanismes; rencontrer le vrificateur en chef interne ou un dirigeant ou employ exerant des fonctions analogues, ainsi que la direction, pour discuter de lefficacit des mcanismes de
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contrle interne mis en place par celle-ci. Une autre partie prenante a propos lajout des fonctions suivantes : a) revoir lorganisation et lindpendance du vrificateur interne, y compris ses objectifs, son plan de travail et tout problme survenu dans lexercice de la vrification; b) revoir les recommandations formules par le vrificateur interne sur les amliorations aux pratiques comptables et de contrle interne, et la rponse de la direction ces recommandations; c) veiller ce que les administrateurs et les dirigeants adhrent aux exigences de divulgation des contrats importants; d) revoir tous les rapports du surintendant ou de loffice de stabilisation sur les affaires de la caisse populaire ou tout autre rapport dont fait mention loffice, et surveiller la mise en uvre des recommandations; e) revoir les politiques de la caisse populaire ou en laborer. Ajouter une exigence de formation des administrateurs de la Socit et des offices de stabilisation qui serait tablie par le conseil dadministration sous rserve de lapprobation du surintendant. Modifier afin quune fdration et ses caisses populaires membres soient autorises soumettre des candidatures au ministre qui nommerait les administrateurs des offices de stabilisation partir de ce bassin de candidats. Ajouter des dispositions pour lindemnisation des administrateurs des offices de stabilisation et de la Socit, semblables celles prvues pour les administrateurs des caisses populaires. Modifier afin de permettre aux administrateurs de la Fdration ou de caisses populaires dtablir eux-mmes leur rmunration tant cependant convenu que toute modification soit justifie par des tudes de march externes dmontrant que la rmunration en question est raisonnable. Modifier afin que la rmunration des administrateurs soit dtermine selon une politique du conseil dadministration et divulgue aux membres lors de lassemble annuelle, sous rserve de lapprobation de ceux-ci quant au total annuel. Modifier afin de permettre la Fdration dtablir dans ses rglements administratifs le mcanisme dlection de ses administrateurs. Ajouter des restrictions additionnelles quant aux qualits pour tre un administrateur de la Fdration ou dune caisse populaire.

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Ajouter quun administrateur de la Fdration ou dune caisse populaire cesse dtre administrateur lorsquil est absent un certain nombre de runions. Ajouter que le conseil dadministration de la Fdration ou dune caisse populaire a le pouvoir de dmettre un administrateur de ses fonctions dans des circonstances particulires. Supprimer la limite de neuf annes conscutives de service titre dadministrateur et prciser que la dure maximale du mandat des administrateurs sera fixe dans les rglements administratifs, sous rserve dune formation obligatoire pour les administrateurs La Loi actuelle prcise quun administrateur ne peut servir plus de neuf annes conscutives et doit attendre une anne avant de se prsenter nouveau. Ajouter quune demande de prolongation du nombre dannes conscutives de service titre dadministrateur pourrait tre soumise loffice de stabilisation, avec possibilit dinterjeter appel auprs du surintendant. Modifier pour rendre obligatoire la formation des administrateurs dune caisse populaire, sous rserve dexemption de la part du surintendant. Modifier pour rendre obligatoire un programme de formation des administrateurs approuv par loffice de stabilisation quant aux pratiques oprationnelles saines des caisses populaires. Ajouter que ne peut tre administrateur dune caisse populaire le conjoint ou lenfant charge dun employ dune caisse populaire, dune fdration ou dun office de stabilisation. Ajouter que ne peut tre administrateur dune caisse populaire un employ de la Socit. Ajouter que ne peuvent tre administrateurs dune caisse populaire les membres et autres professionnels du cabinet dexperts-comptables de cette caisse populaire. Ajouter que ne peuvent tre administrateurs dune caisse populaire les membres et autres conseillers professionnels du cabinet davocats de cette caisse populaire. Ajouter que ne peut tre administrateur dune caisse populaire le conjoint ou lenfant charge dune personne qui a un prt la caisse populaire dont les paiements sont en souffrance depuis plus de trois mois sans lapprobation crite des autres administrateurs.

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Ajouter que ne peut tre administrateur dune caisse populaire ni une personne ni le conjoint ou lenfant charge dune personne qui possde un intrt important dans un partenariat ou une personne morale qui a un prt la caisse populaire dont les paiements sont en souffrance depuis plus de trois mois sans lapprobation crite des autres administrateurs. Ajouter que ne peut tre administrateur dune caisse populaire le conjoint ou lenfant charge dune personne qui a un prt la caisse populaire dont les paiements sont en souffrance depuis plus de six mois. Ajouter que ne peut tre administrateur dune caisse populaire ni une personne ni le conjoint ou lenfant charge dune personne qui possde un intrt important dans un partenariat ou une personne morale qui a un prt la caisse populaire dont les paiements sont en souffrance depuis plus de six mois. Administration de la Loi Modifier pour que les frais relis au fonctionnement du bureau du surintendant soient assums par les deux systmes sur une base dutilisateur-payeur et non seulement bass sur lactif des deux systmes - Le rglement gnral de la Loi actuelle prvoit que les frais soient proportionnels aux actifs des caisses populaires. Rapporter obligatoirement au surintendant le dpt par un membre dun montant dpassant 250 000 $ - Le rglement de la Loi actuelle prvoit plutt que le surintendant pourrait demander un rapport sur lexistence de tout dpt par un membre qui dpasse 500 000 $. Modifier ou liminer la dfinition de bien rsidentiel - Le rglement gnral actuel dfinit bien rsidentiel comme un btiment utilis comme logement priv dau plus trois units dont lune occupe par un propritaire. Cette dfinition est utilise pour le calcul du total des prts commerciaux qui est lobjet de restriction quant au montant, entre autres. Cette dfinition diffre de celle de la Socit canadienne dhypothques et de logement, du systme informatique Desjardins ainsi que de la dfinition dans dautres juridictions. Il a t par ailleurs propos que la dfinition soit dans une politique approuve par le surintendant ou loffice de stabilisation. Ajouter des dispositions afin que le surintendant puisse accepter des documents lectroniques. Modifier afin de prciser que les documents soumis au surintendant ne sont pas disponibles au public La Loi actuelle permet la consultation des rapports annuels, avis, statuts ou rglements
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administratifs dune caisse populaire ou de la Fdration ou tout ordre ou dclaration du surintendant ou toute ordonnance de la Cour. Abroger lapprobation du surintendant en lien avec la capacit pour une caisse populaire de faire des activits en dehors du Nouveau-Brunswick. Permettre aux caisses populaires de rnover ou agrandir leurs locaux sans lapprobation du surintendant ou en de de certaines limites. Dcloisonnement liminer la restriction selon laquelle les agents dune compagnie dassurance-vie affilie ne peuvent pas tre prsents dans les locaux dune caisse populaire pour plus de cinquante pour cent des heures normales douverture. Modifier afin dassurer la libre circulation des renseignements entre les caisses - Le rglement de dcloisonnement ne permet pas actuellement une caisse populaire de partager des renseignements propos dun membre avec certaines composantes dun mme rseau des caisses populaires, ce qui est un dsavantage pour la gestion du risque. largir la dfinition de compagnie dassurance-vie affilie afin dinclure une filiale, un courtier ou un agent appartenu plus de 50 % par la compagnie dassurance-vie affilie. Autres ajouts ou prcisions Ajouter assurance-groupe de crancier larticle 19 de la Loi et ajouter la liste ce sujet au Rglement gnral Cette assurance est utilise aux fins de la gestion des risques mais la Loi actuelle nen fait pas mention. Modifier afin que les paiements que doit faire la Socit en cas de liquidation dune caisse populaire puissent tre reports selon les conditions des dpts, au choix de la Socit. Modifier pour la rfrence lassurance dans la version franaise et il nest pas clairement tabli qui sont les utilisateurs mentionns lalina 198(1)j) pour ce qui est dun office de stabilisation lorsquil recueille et compile des statistiques.

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Remplacer les rfrences aux principes comptables gnralement reconnus par les normes internationales dinformation financire. Ces modifications sont ncessaires suite aux changements apports au Manuel de lInstitut canadien des comptables agrs. Ajouter ou tout autre auditeur quil juge propos au paragraphe 113(2.1) La Loi actuelle permet loffice de stabilisation de nommer Services Unis de Vrification et dInspection Inc.United Auditing and Inspection Services Inc. comme vrificateur de ses caisses populaires membres. Lajout propos permettrait loffice de stabilisation de nommer tout autre vrificateur. Ajouter des exigences minimales en matire de pravis et dorientation concernant les fermetures de succursales.

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LA SUITE
Lexamen quinquennal de la Loi sur les caisses populaires exige en vertu de larticle 290.1 de celle-ci est une opportunit de contempler lensemble de la Loi dans un contexte proactif. Lencadrement lgislatif actuel des caisses populaires fonctionne bien. Depuis son adoption en 1994, les caisses populaires nont cess de faire preuve de leurs progrs. lappui, lactif total des caisses populaires slve au del de 3,8 milliards de dollars; lexception dune seule caisse populaire de taille relativement modeste qui est sous surveillance volontaire, les caisses populaires sont en bonne forme; les fonds de stabilisation sont au premier et deuxime rang au pays quant leur montant; et ce ne sont que quelques exemples dmontrant le mrite du rgime actuel. Les parties prenantes ont par contre fourni plusieurs pistes pour son amlioration, ce qui tmoigne de leurs ambitions pour atteindre de nouveaux sommets. La capitalisation rglementaire, les pouvoirs des caisses populaires et dune fdration, ainsi que la rationalisation des organismes assurant la protection des dpts et la solvabilit des caisses populaires sont les sujets les plus importants quil faut considrer. Pour ce faire, des recherches plus approfondies seront ncessaires, surtout pour comparer les dispositions en la matire dans les autres juridictions. Les propositions en lien avec la constitution en corporation dune caisse populaire, la gouvernance, les droits des membres, ladministration de la Loi, la confidentialit des renseignements, et diverses clarifications ne sont pas ngligeables. Les modifications peuvent tre juges la lumire de critres tels que limpact sur les risques, lamlioration de lefficience, la protection du processus dmocratique et des principes coopratifs, la comptitivit, et les cots. Avant de procder aux modifications de la Loi qui savreront dsirables, des discussions avec les parties prenantes seront ncessaires. Ce dialogue continu est la voie qui favorisera un avenir prospre pour les caisses populaires.

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Annexe 1 : Examen des dispositions de la Loi sur les caisses populaires Activits Date Fvrier 2012 Mars 2012 Avril 2012 Juin - aot 2012 30 septembre 2012 Activits Planification interne Dbut de la consultation Prolongation de la date du dpt des mmoires des parties prenantes Recherche thmes choisis Rception des mmoires des parties prenantes

Octobre - novembre Lecture et examen des mmoires des parties prenantes 2012 Novembre - dcembre Sommaire des mmoires des parties prenantes 2012 Dcembre 2012 - janvier Recherche thmes choisis 2013 4, 5 et 8 fvrier 2013 Fvrier 2013 Fvrier - mars 2013 Mars 2013 Avril 2013 Mai 2013 Juin 2013 Juillet - aot 2013 Septembre - octobre 2013 Novembre - dcembre 2013 Runions individuelles avec les parties prenantes Modifications aux mmoires par les parties prenantes Rapport prliminaire Examen des modifications aux mmoires bauche du rapport bauche dun mmoire au Comit des politiques et des priorits Traduction de lbauche du rapport Approbation interne du rapport Impression Dpt du rapport lAssemble lgislative

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Annexe 2 : Activits proposes dune fdration, son propre compte ou titre de mandataire ou signataire dune entente - conclure des ententes au nom des caisses relativement tous services. - examiner les livres et les comptes dune caisse. - faire une convention avec le conseil dadministration dune caisse pour surveiller, diriger ou administrer les affaires de la caisse, pendant une priode dtermine. - dvelopper et fournir tout service au bnfice des membres dune caisse. - participer avec une caisse ltablissement et ladministration des services que cette dernire peut fournir. - agir, pour lapplication de la prsente loi, titre dadministrateur temporaire ou provisoire dune caisse ou titre de liquidateur dune caisse. - agir titre de liquidateur ou de squestre pour lexcution dune obligation garantie par hypothque dont une caisse est crancire. - verser des dons en son nom et au nom des caisses. - recevoir des dpts et oprer des comptes doprations pour les caisses et filiales. - faire des prts aux caisses ou autres personnes. - fournir des garanties aux caisses ou autres personnes. - oprer des comptes en fiducie. - grer des investissements des caisses relativement aux sommes comprises dans le fond de liquidit. - fournir tous services aux caisses tel quapprouv par le conseil dadministration. - investir ses fonds pour son propre compte. - fournir des services de conseil de placement et gestion de portefeuille. - fournir des services consultatifs ou autres en matire de conception, de dveloppement ou de mise sur pied de systmes de gestion de linformation. - concevoir, dvelopper ou commercialiser des logiciels. - fournir, aux conditions ventuellement fixes par rglement, des services spciaux de gestion commerciale ou des services de consultation;
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- faire la promotion darticles et de services auprs des titulaires de cartes de paiement, de crdit ou de dbit dlivres par elle; - vendre des billets : (i) y compris de loterie, titre de service public non lucratif pour des ftes ou activits spciales, temporaires, caractre non commercial et dintrt local, municipal, provincial ou national; (ii) de transport en commun urbain; (iii) dune loterie parraine par le gouvernement fdral, un gouvernement provincial ou une administration municipale, ou encore par tout organisme de ceux-ci; - exploiter un bureau dimmatriculation de vhicules; - faire fonction de gardien de biens; - agir comme mandataire pour le paiement de factures publiques, impts fonciers, etc. - exploiter un bureau de poste; - dtenir ou grer des biens immeubles ou effectuer toutes oprations leur gard; - fournir des services informatiques relatifs des activits bancaires.

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Annexe 3 : Pouvoirs des caisses populaires Terre-Neuve et Labrador : Filiales permises Terre-Neuve et Labrador : Autres activits permises

Nouveau-Brunswick : Arrangements permis INSTITUTIONS FINANCIRES (1) une banque en vertu de la Loi sur les banques (Canada) (2) une compagnie dassurance qui est titulaire dune licence en tant quassureur en vertu de la Loi sur les assurances (3) une compagnie de prt ou de fiducie titulaire dun permis en vertu de la Loi sur les compagnies de prt et de fiducie (4) une caisse populaire (5) une fdration (6) la Credit Union Central of Canada (7) la Confdration Desjardins y compris son successeur. CORPS PRESCRITS (8) une socit daffacturage; (9) une socit dinformation; (10) une socit de conseil en placement et de gestion de portefeuille (11) une socit de conseil en matire fiscale (12) une socit de prts et de placement (13) une socit de fonds

Nouvelle-cosse : Filiales permises

ne sapplique pas ne sapplique pas ne sapplique pas ne sapplique pas

ne sapplique pas ne sapplique pas ne sapplique pas ne sapplique pas

ne sapplique pas ne sapplique pas ne sapplique pas ne sapplique pas

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Nouveau-Brunswick : Arrangements permis mutuels (14) une socit de courtage de fonds mutuels (15) une socit de courtage immobilier (16) un courtier en valeurs mobilires

Nouvelle-cosse : Filiales permises

Terre-Neuve et Labrador : Filiales permises

Terre-Neuve et Labrador : Autres activits permises

Socit de crditbail Institution financire trangre Socit de biens immobiliers Socit de gestion Socit de crditbail automobile Courtier en assurance Toute autre activit qui est raisonnablement accessoire, sous rserve de lapprobation du surintendant

Agent ou courtier en assurance Toute autre entreprise que la socit de garantie peut approuver

Fournir dautres services financiers,

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Nouveau-Brunswick : Arrangements permis

Nouvelle-cosse : Filiales permises

Terre-Neuve et Labrador : Filiales permises

Terre-Neuve et Labrador : Autres activits permises y inclus la gestion du patrimoine, les fonds mutuels, la planification financire et la fiscalit Agent ou courtier dassurance-vie titulaire dune licence

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Annexe 4 : Autres services dune caisse populaire Certaines juridictions incluent ce qui suit parmi les services financiers ou services accessoires permis : Offrir des services aux non-membres Agir titre de fiduciaire dans certaines circonstances Agir titre dagent financier Vendre des billets, y compris de loterie et de transport en commun urbain Fournir des services de tlcopie Exploiter un bureau de poste Exploiter un bureau dimmatriculation des vhicules automobiles Agir comme mandataire pour la rception du paiement des factures de services publics, des impts fonciers, des impts sur le revenu des particuliers et oprations semblables Faire des prts syndiqus mettre des cartes de crdit Faire la promotion darticles et de services auprs des titulaires de cartes de paiement, de crdit ou de dbit dlivres par la caisse populaire Faire la collecte, la manipulation et la transmission dinformation principalement de nature financire ou conomique ou relative aux tablissements financiers Faire fonction de gardien de biens Faire fonction de squestre ou de liquidateur Prter des fonds une autre caisse populaire

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