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Bilan (en liste avant rpart.

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Systme de base

1/11/2015

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Systme de base
521-2. MODELE DE BILAN (en liste) [avant rpartition (a)]
Exercice N

Capital souscrit - non appel

Exercice N-1

Amortissements et
provisions ( dduire)

Brut

Net

Net

ACTIF IMMOBILISE (b)


Immobilisations incorporelles:
Frais d'tablissement

Frais de recherche et de dveloppement

Concessions, brevets, licences, marques, procds, logiciels,


droits et valeurs similaires

Fonds commercial (1)

Autres

Immobilisations incorporelles en cours

Avances et acomptes

Terrains

Constructions

Installations techniques, matriels, et outillage industriels

Autres

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

Participations (c)

Crances rattaches des participations

Titres immobiliss de l'activit de portefeuille

Autres titres immobiliss

Prts

Autres

Matires premires et autres approvisionnements

En cours de production [biens et services] (d)

Produits intermdiaires et finis

Marchandises

Crances Clients (b) et Comptes rattachs (e)

Autres

Capital souscrit - appel, non vers

Actions propres

Autres titres

Instruments de trsorerie

Disponibilits

Charges constates d'avance (3)

Charges rpartir sur plusieurs exercices (III)

Primes de remboursement des emprunts (IV)

Ecarts de conversion Actif (V)

Immobilisations corporelles:

Immobilisations financires (2):

Total I
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours (b):

Avances et acomptes verss sur commandes


Crances (3):

Valeurs mobilires de placement (f):

Total II

TOTAL ACTIF VI (I+II+III+IV+V)

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Systme de base

1/11/2015

DETTES A MOINS D'UN AN


Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprs tablissements de crdits (4)

Emprunts et dettes financires divers

Avances et acomptes reues sur commandes en cours

Dettes Fournisseurs et Comptes rattachs (g)

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et Comptes rattachs

Autres dettes

Instruments de trsorerie

Produits constats d'avance

Total VII

Excdent de l'actif circulant sur les dettes moins d'un an (II-VII)

Excdent de l'actif sur les dettes moins d'un an (VI-VII)

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprs des tablissements de crdits (4)

Emprunts et dettes financires divers

Avances et acomptes reues sur commandes en cours

Dettes Fournisseurs et Comptes rattachs (g)

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et Comptes rattachs

Autres dettes

Instruments de trsorerie

Produits constats d'avance

Total VIII

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Capital [dont vers...]

Primes d'mission, de fusion, d'apport,

Ecart de rvaluation (h)

Ecart d'quivalence (i)

Rserve lgale

Rserves statutaires ou contractuelles

Rserves rglementes

Autres

Report nouveau (j)

Rsultat de l'exercice [bnfice ou perte] (k)

Subventions d'investissement

Provisions rglementes

DETTES A PLUS D'UN AN

Ecarts de conversion Passif (IX)


PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

TOTAL X
CAPITAUX PROPRES

Rserves:

TOTAL XI ou [VI-(VII+VIII+IX+X)]
(1) Dont droit au bail
(2) Dont moins d'un an (brut)
(3) Dont plus d'un an (brut)
(4) Dont concours bancaires courants et soldes crditeurs de banques

(a) Pour la prsentation de la situation nette, aprs rpartition, le modle est modifi en consquence.
(b) Les actifs avec clause de rserve de proprit sont regroups sur une ligne distincte portant la mention " dont ... avec clause de rserve de proprit ".
En cas dimpossibilit didentifier les biens, un renvoi au pied du bilan indique le montant restant payer sur ces biens. Le montant payer comprend
celui des effets non chus.
(c) Si des titres sont valus par quivalence, ce poste est subdivis en deux sous-postes " Participations values par quivalence " et " Autres
participations ". Pour les titres valus par quivalence, la colonne " Brut " prsente la valeur globale dquivalence si elle est suprieure au
cot dacquisition. Dans le cas contraire, le prix dacquisition est retenu. La provision pour dprciation globale du portefeuille figure dans la
2me colonne. La colonne " Net " prsente la valeur globale dquivalence positive ou une valeur nulle.
(d) A ventiler, le cas chant, entre biens, d'une part, et services d'autre part.
(e) Crances rsultant de ventes ou de prestations de services.
(f) Poste servir directement s'il n'existe pas de rachat par lentit de ses propres actions.
(g) Dettes sur achats et prestations de services.
(h) A dtailler conformment la lgislation en vigueur.
(i) Poste prsenter lorsque des titres sont valus par quivalence.
(j) Montant entre parenthses ou prcd du signe moins (-) lorsqu'il s'agit de pertes reportes.
(k) Montant entre parenthses ou prcds du signe moins (-) lorsquil sagit dune perte.

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