Coût du projet

Rubrique Qté Prix

INVESTISSEMENTS (1)
Tricycle 1 900,000
Rateaux 4 3,000
Balance 1 20,000
Cordes 4 4,000
Décamètre 2 10,000
Pelles 2 2,500
Brouettes 2 20,000
Pulvérisateurs 2 12,000
Ficelles 4 2,500
Bottes 2 7,000
Bombonne 2m3 1 115,000
Robinets 20/27 4 5,000
Pomme de raccord 4 3,000
Forage 1 3,000,000
Pompe immergée 1 115,000
vanne d'arrêt de 40 2 6,000
coudes de 32 2 600
Colle 1kg pvc 1 8,500
Rouleau de fil à courant VGV 1 43,000
Rouleau de 12m de numéro 12 1 14,500
Paquets de ciments 5 3,800
Pointes 1 15,000
Frais d'installation menusier 1 15,000
Frais d'installation Plombier 1 40,000
Construction bâtiment 1 3,000,000
Gouttes à Gouttes et asperseurs 1 4,000,000
FONDS DE ROULEMENT (2)
Charges salariales 5 350,000
Intrants 5 70,000
Semences 1 95,000
Entretien et maintenance 5 15,000
Etudes et recherche 5 10,000
Publicité 5 5,000
Frais généraux 5 32,760
TOTAL (3) = (1) + (2)
TAUX
Coût du projet Financement du Projet

Montant Apport Personnel Financement requis

11,491,200 7,411,200 4,080,000
900,000 900,000
12,000 12,000
20,000 20,000
16,000 16,000
20,000 20,000
5,000 5,000
40,000 40,000
24,000 24,000
10,000 10,000
14,000 14,000
115,000 115,000
20,000 20,000
12,000 12,000
3,000,000 3,000,000
115,000 115,000
12,000 12,000
1,200 1,200
8,500 8,500
43,000 43,000
14,500 14,500
19,000 19,000
15,000 15,000
15,000 15,000
40,000 40,000
3,000,000 3,000,000
4,000,000 1,000,000 3,000,000
2,508,800 1,588,800 920,000
1,750,000 1,400,000 350,000
350,000 350,000
95,000 95,000
75,000 75,000
50,000 50,000
25,000 25,000
163,800 163,800
-
 -
-

14,000,000 9,000,000 5,000,000

100% 64.29% 35.71% 0.00%

- -
-
89,000
VIII. BESOINS ET SOURCES DE FINANCEMENT INITIAL

BESOINS RESSOURCES
RUBRIQUES MONTANT RUBRIQUES MONTANT

Frais d'établissement Apport personnel ou capital social 9,000,000

Comptes courants d'associés

Subventions d'investissements

Immobilisations incorporelles Emprunt bancaire à moyen et long terme 5,000,000

 Emprunt bancaire à moyen terme

Immobilisations corporelles 11,491,200

Immobilisations financières
Besoins en Fonds de roulement 2,508,800
TOTAL DES BESOINS 14,000,000 TOTAL DES RESSOURCES 14,000,000
-
IV- Besoin en personnel et coût

Nbre Poste (personnel projet) Qualification Salaire brut par Contribution de

mois l'employeur
1 Responsable (le promoteur) Ingénieur Agricol 75,000
1 Technicien agricol DEAT 35,000
8 Ouvrier occasionnel Aucune 240,000

10 Coût total des salaires par mois 350,000 -

Charges Salariales Mensuelles

350,000 -

Mode de rerutement du personnel

Coût de recrutement du personnel

N° Désignation des coûts Montant
1
2
3
4
Total 0
 Type de contrat (CDD, CDI,
Part ouvrière IPTS Salaires nets
Saisonnier)
CDD 2,700 72,300
CDD 1,260 33,740
CDD 8,640 231,360

CDD - -
12,600 337,400

Salariales Mensuelles
350,000

Masse salariale 4,200,000

 IX. PLAN DE REMBOURSEMENT DE L’EMPRUNT

Nom du bailleur potentiel
Montant du crédit  5,000,000 Taux d’intérêt  1.25%
Durée du remboursement  3 ans Période de différé Aucun

Capital au début de la Remboursement du

Année Période de remboursement Intérêt
période principal

1 5,000,000 416,667 62,500

2 4,583,333 416,667 57,292
1
3 4,166,667 416,667 52,083
4 3,750,000 416,667 46,875
5 3,333,333 416,667 41,667
6 2,916,667 416,667 36,458
7 2,500,000 416,667 31,250
2 8 2,083,333 416,667 26,042
9 1,666,667 416,667 20,833
10 1,250,000 416,667 15,625
11 833,333 416,667 10,417
3 12 416,667 416,667 5,208
13
14
15
4 16
17
18

5
 19
5 20
TOTAUX 5,000,000 406,250
TAF Total Capital Restant dû

6,250 485,417 4,583,333

5,729 479,688 4,166,667
5,208 473,958 3,750,000
4,688 468,229 3,333,333 1,666,667
4,167 462,500 2,916,667
3,646 456,771 2,500,000
3,125 451,042 2,083,333
2,604 445,313 1,666,667
2,083 439,583 1,250,000
1,563 433,854 833,333
1,042 428,125 416,667
521 422,396 -
40,625
VII- Les Immobilisations et les Amortissements

Immobilisations Date d’achat Valeur Durée de vie

d’acquisition Taux Amt1 VNC_1
1 Tricycle 1/1/2017 900,000 5 20% 180,000 720,000
2 Autres Equipements 1/1/2017 502,200 3 33% 167,400 334,800
3 Forage 3,000,000 5 20% 600,000 2,400,000
4 Construction 3,000,000 10 10% 300,000 2,700,000
5 Tourniquets et aspesseurs 4,000,000 5 20% 800,000 3,200,000
6 - -
7 - -
Total des amortissements 2,047,400 9,354,800
 Amortissements et VNC
Amt2 VNC_2 Amt3 VNC_3 Amt4 VNC_4 Amt5 VNC_5
180,000 540,000 180,000 360,000 180,000 180,000 180,000 -
167,400 167,400 167,400 - - - -
600,000 1,800,000 600,000 1,200,000 600,000 600,000 600,000 -
300,000 2,400,000 300,000 2,100,000 300,000 1,800,000 300,000 1,500,000
800,000 2,400,000 800,000 1,600,000 800,000 800,000 800,000 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
2,047,400 7,307,400 2,047,400 5,260,000 1,880,000 3,380,000 1,880,000 1,500,000
 I- Estimation des ventes mensuelles

Produits ou Mois
services Ventes 1 2 3 4 5
Quantité (Kg) 2,000
Tomate Prix Unitaire 500 500 500 500 500
Montant - - - - 1,000,000
Quantité (Kg) 1,000
Piment Prix Unitaire 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Montant - - - - 1,000,000
Quantité (Planche) 160 135 160
Gboma Prix Unitaire 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Montant - - 320,000 270,000 320,000

Valeur totale mensuelle des vente

Mois
1 2 3 4 5
Ventes totales - - 320,000 270,000 2,320,000

ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3

Quantité (Kg) 10,000 11,000 12,100 110.00%
Tomate Prix Unitaire 500 500 500
Montant 5,000,000 5,500,000 6,050,000
Quantité (Kg) 6,500 7,150 7,865
Piment Prix Unitaire 1,000 1,000 1,000
Piment
Montant 6,500,000 7,150,000 7,865,000
Quantité (Planche) 755 831 914
Gboma Prix Unitaire
Montant 2,170,000 2,387,000 2,625,700
13,670,000 15,037,000 16,540,700
 Total
6 7 8 9 10 11 12
2,000 2,500 1,500 2,000 10,000
500 500 500 500 500 500 500
1,000,000 1,250,000 - - - 750,000 1,000,000 5,000,000
2,000 2,000 500 1,000 6,500
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
2,000,000 2,000,000 - - - 500,000 1,000,000 6,500,000
80 110 110 755
2,000 2,000 2,000 2,000 5,000 5,000 5,000
160,000 - - - - 550,000 550,000 2,170,000

leur totale mensuelle des ventes de la première année

Mois
6 7 8 9 10 11 12 Valeur totale annuelle
3,160,000 3,250,000 - - - 1,800,000 2,550,000 13,670,000

13670000

110.00% 110.00%
III- Plan d'achat des matières consommables

Mois
Matières conso. (préciser) 1 2 3 4 5
Quantité (g) 500
Semence Tomate prix 100
Valeur - 50,000 - - -
Quantité (g) 500
Semence Piment vert Prix 50
Valeur - 25,000 - - -
Quantité (g) 500
Semence de Gboma Prix 40 40 40 40 40
Valeur 20,000 - - - -
Quantité (kg) 8,100 16,200 8,100 - -
Fiente de volailes Prix 10 10 10 10 10
Valeur 81,000 162,000 81,000 - -
Quantité
5
Valeur

Valeur totale d'achat des matières et

324,000
95,000 1 2 3 4 5
419,000 101,000 237,000 81,000 - -
 Mois
Total
6 7 8 9 10 11 12
500 1,000
100
- - - - 50,000 - - 100,000
500 1,000
50
- - - - 25,000 - - 50,000
500 1,000
40 40 40 40 40 40 40
- - - - - 20,000 - 40,000
- - - - 16,200 16,200 - 64,800
10 10 10 10 10 10 10
- - - - 162,000 162,000 - 648,000
-
-

leur totale d'achat des matières et produits consommables

mois Valeur totale des
6 7 8 9 10 11 12 achats
- - - - 237,000 182,000 - 838,000
#REF!
V- Organigramme

N° Personnel (identité si possible) Poste

1
2
3
4
5
6
7
Tâches et responsabilités Manager
er
 X- Total des coûts de l'entreprise

N° Coûts Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7

1 Matières premières 101,000 237,000 81,000 - - - -

2 Bail redevance

3 Etudes et recherche 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

4 Transport 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

5 Entretien et réparation 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000

6 Eau

7 Électricité

8 Téléphone 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

9 Publicité 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

10 Assurance

11 Taxes et impôts

12 Salaires 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

13 Charges salariales

14 Coûts du recrutement -

15 Charges financières( intérêt+T.A.F) 22,917 22,917 22,917 21,007 21,007 21,007 19,097

16 Dotations Amortissement 170,617 170,617 170,617 170,617 170,617 170,617 170,617

17 Total 689,533 825,533 669,533 586,624 586,624 586,624 584,714

Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12 Total
- - 237,000 182,000 - 838,000

100,000 100,000

10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 120,000

10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 120,000

15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 180,000

5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000

5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 60,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 4,200,000

19,097 19,097 17,188 17,188 17,188 240,625

170,617 170,617 170,617 170,617 170,617 2,047,400

584,714 584,714 819,804 764,804 682,804 7,966,025

-
XII- Calcul du seuil de rentabilité et du point point

SEUIL DE RENTABILITE

1. Chiffre d'affaires( A ) 13,670,000

2. Charges Variables (B) 1,018,000

Matières premières 838,000
Emballages
Autres charges variables à identifier dans Total_Coûts
suivant nature de l'activité 180,000

3. Marge sur coût variable ( C ) 12,652,000

4. Taux de marge sur coûts variables ( D ) 0.93

5. Charges fixes 7,048,025

Amortissement 2,047,400
Salaires 4,200,000
Charges salariales -
Charges financières 240,625
Loyer 100,000
Assurance -
Autres charges fixes 460,000

SEUIL DE RENTABILITE 7,615,120

7

POINT MORT (en mois) 7

8,066,025
 XIII. Comptes d’exploitation prévisionnels

Désignation Année 1 Année 2

PRODUITS
Chiffre d'affaire 12,303,000 13,533,300
A. Total produits 12,303,000 13,533,300
CHARGES
Matières premières 838,000 921,800
Bail Redevance 100,000 100,000
Etudes et rechers 120,000 132,000
Transport 120,000 132,000
Entretien et réparation 180,000 198,000
Eau - -
Électricité - -
Téléphone 60,000 60,000
Publicité 60,000 60,000
Assurance - -
Taxes et impôts - -
Salaires 4,200,000 4,200,000
Charges sur salaires - -
Coûts du recrutement - -
Charges financières 240,625 148,958
Dotations Amortissement 2,047,400 2,047,400
B. Total charges 7,966,025 8,000,158
C. Résultat avant impôt (A-B) 4,336,975 5,533,142

D. Impôt sur le résultat (2% de CA) 86,740 110,663

E. Résultat net (C-D) 4,250,236 5,422,479

F. CASH FLOW
6,297,636 7,469,879
(E+Amortissements)

NB : Présenter en bas du tableau, une note explicative des variations des coûts d'une année à l'au
Impôt sur bénéfice = 0 ( car l'entreprise est en zone franche et donc exonérée).

7,505,959
5,458,559
13,574,310
 Année 3 Année 4 Année 5

14,886,630 1.10
14,886,630 1.10
1.10
1,013,980 1.10
100,000
145,200
145,200 167
217,800
-
-
60,000
60,000
-
-
4,200,000
-
-
57,292
2,047,400
8,046,872
6,839,758

136,795

6,702,963 - -

8,750,363 - -

ns des coûts d'une année à l'autre

Taux de Rentabilité Interne (TRI)

0 1 2
Taux d'actualisation 12.00% Année 1 Année 2

Investissement #REF!

Cash-flow 6,297,636 0

Coeff d'actualisation 1.00 0.89 0.80

Cash-flow actualisé - 5,622,889 -

Cumul des flux actualisés #REF! 5,622,889 5,622,889

VAN #REF!
Coût du projet - 14,000,000
Cash flow 1 6,297,636
Cash flow 2 7,469,879
Cash flow 3 8,750,363
Cash flow 4 -
Cash flow 5 -

TRI 26.36%
 3
Année 3

0.71

5,622,889
XIV. COMPTES INTERMEDIAIRES DE GESTION

RUBRIQUES Année 1

Ventes de marchandises -

Production vendue 12,303,000

Production stockée -

Subventions d'exploitation -

A - PRODUITS D'EXPLOITATION 12,303,000

Achats (y compris sous-traitance) 1,478,000

Variation de stocks -

Charges externes -

1 - Sous-total 1,478,000

B - VALEUR AJOUTEE = A – 1 10,825,000

2 - Salaires bruts et rémunération du dirigeant 4,200,000

3 - Charges sociales -

4 - Impôts et taxes -

C - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION = B - (2 + 3 +4) 6,625,000

5 - Dotations aux amortissements, provisions et autres charges 2,047,400

D - RESULTAT D'EXPLOITATION = C – 5 4,577,600

6 - Produits financiers -

7 - Intérêts sur emprunts à moyen et long terme 240,625

8 - Agios sur dettes à court terme -

E - RESULTAT NET AVANT IMPÔT = D + 6 - (7 + 8) 4,336,975

9 - Impôt sur les bénéfices 86,740

F1 - RESULTAT NET = E –9 4,250,236

10 – Dividendes -

F2 - AUTOFINANCEMENT NET = F1 + 5 6,297,636

Année 2 Année 3 Année 4 Année 5

- -

13,533,300 14,886,630 - -

- - - -

- - - -

13,533,300 14,886,630 - -

1,603,800 1,742,180 - -

- - - -

- - - -

1,603,800 1,742,180 - -

11,929,500 13,144,450 - -

4,200,000 4,200,000 - -

- - - -

- - - -

7,729,500 8,944,450 - -

2,047,400 2,047,400 - -

5,682,100 6,897,050 - -

- - - -

148,958 57,292 - -

- - - -

5,533,142 6,839,758 - -

110,663 136,795 - -

5,422,479 6,702,963 - -

- - - -

7,469,879 8,750,363 - -
188
Libellé Année 1
Total chiffre d'affaires (1) 12,303,000
Matières premières (2) 838,000
Redevances bail (3) 100,000
Transport (4) 120,000
Autres services consommés (5) 420,000
Frais du personnel (6) 4,200,000
Charges sociales (7)
Total dépenses d'exploitation (8)=(2)+(3)+(4)+(5)+(6)+(7) 5,678,000
Excédent brut d'exploitation (9)=(1)-(8) 6,625,000
Impôts et taxes (10)
Frais financiers (11) 240,625
Dotations aux amortissements (12) 2,047,400
Résultat net avant IBIC (13)=(9)-(10)-(11)-(12) 4,336,975
IBIC (14) 86,740
Résultat net comptable (15)= (13)-(14) 4,250,236
Capacité d'autofinancement (cash flow) (16)=(15) + (12) 6,297,636

Total Chiffre d’affaires 12,303,000

Capacité d'autofinancement (Cash-flow) 6,297,636
Principal à payer 1,666,667
Ratio de couverture 3.78
 Année 2 Année 3
13,533,300 14,886,630
921,800 1,013,980
100,000 100,000
132,000 145,200
450,000 483,000
4,200,000 4,200,000

5,803,800 5,942,180
7,729,500 8,944,450

148,958 57,292
2,047,400 2,047,400
5,533,142 6,839,758
110,663 136,795
5,422,479 6,702,963
7,469,879 8,750,363

13,533,300 14,886,630 40,722,930

7,469,879 8,750,363 22,517,878
1,666,667 1,666,667 5,000,000
4.48 5.25 4.50
RUBRIQUES Période d'installation

Fonds propres (1) 9,000,000

Subventions (2)
Emprunts (3) 5,000,000
Capacité d'autofinancement (4)
Récupération du Besoin en Fonds de Roulement (5)
Valeur résiduelle immobilisée (6)
Total Ressources (7) = (1)+…+(6) 14,000,000
Investissement initial (8) 11,491,200
Variation du Besoin en Fonds de Roulement (9) 2,508,800
Renouvellement Investissement (10)
Remboursement du capital (11)
Total Emplois (12)=(8)+…+(11) 14,000,000
Flux net de trésorerie (FNT) (13)=(7)-(12) -
FNT cumulé -
Année 1 Année 2 Année 3

6,297,636 7,469,879 8,750,363

5,260,000
6,297,636 7,469,879 14,010,363

1,666,667 1,666,667 1,666,667

1,666,667 1,666,667 1,666,667
4,630,969 5,803,212 12,343,697
4,630,969 10,434,181 22,777,878
XV. Plan de trésorerie des 12 premiers mois

Début 1
Recettes des ventes au comptant -
Subvention -
Emprunts 5,000,000 -
Apport personnel 9,000,000 -
Total des encaissements : A 14,000,000 -
Investissements 11,491,200 -
Dépenses pour achats 758,800
Dépenses pour personnel (salaires nets + autres)
350,000

CNSS (contribution employeur + part ouvrière)

- -

Charges financières 138,889

Charges diverses - 5,000
Remboursement du capital - 20,833
Autres dépenses - 10,000
TVA et autres taxes - -
Total des décaissements : B 12,250,000 524,722
Argent disponible en fin du mois : A-B 1,750,000 - 524,722
Argent disponible cumulé 1,750,000 1,225,278
 Mois

2 3 4 5 6 7 8
- 320,000 270,000 2,320,000 3,160,000 3,250,000 -

- - - - - - -
- - - - - - -

- - - - - - -

- 320,000 270,000 2,320,000 3,160,000 3,250,000 -

- - - - - - -

91,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

- - - - - - -

138,889 138,889 138,889 138,889 138,889 138,889 138,889

5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833 20,833

10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

- - - - - - -

524,722 615,722 534,722 534,722 534,722 534,722 534,722

- 524,722 - 295,722 - 264,722 1,785,278 2,625,278 2,715,278 - 534,722

700,556 404,833 140,111 1,925,389 4,550,667 7,265,944 6,731,222
 TOTAL
9 10 11 12
- - 1,800,000 2,550,000 13,670,000

- - - - -
- - - - 5,000,000

- - - - 9,000,000

- - 1,800,000 2,550,000 27,670,000

- - - - 11,491,200

10,000 247,000 192,000 110,000 1,458,800

350,000 350,000 350,000 350,000 4,200,000

- - - - -

138,889 138,889 138,889 138,889 1,666,667

5,000 5,000 5,000 5,000 60,000

20,833 20,833 20,833 20,833 250,000

10,000 10,000 10,000 10,000 120,000

- - - - -

534,722 771,722 716,722 634,722 19,246,667

- 534,722 - 771,722 1,083,278 1,915,278 8,423,333

6,196,500 5,424,778 6,508,056 8,423,333
750,000
XVI. PLAN DE TRESORERIE A 5 ANS

DESIGNATION ANNEE 1 ANNEE 2

Recettes des ventes au comptant 12,303,000 13,533,300
Clients (encaissements sur ventes à
crédit) - -
Emprunts 5,000,000
Autres recettes 9,000,000
Total des encaissements : A 26,303,000 13,533,300
Investissements 11,491,200 -
Dépenses pour achats 1,458,800 1,603,800
Dépenses pour personnel (salaires nets +
autres)
4,200,000 4,200,000

CNSS (contribution employeur + part

ouvrière) - -
Charges financières 1,666,667 148,958
Charges diverses 60,000 1,920,000
Remboursement du capital 250,000 250,000
Autres dépenses 120,000 120,000
TVA et autres taxes -
Total des décaissements : B 19,246,667 8,242,758
Argent disponible en fin d’année : A-B
8,423,333 5,290,542
ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5
14,886,630 - -

- - -
- -
- -
14,886,630 - -
- - -
1,742,180 - -

4,200,000 - -

- - -
57,292 - -
1,920,000 1,920,000 1,920,000
250,000 250,000 250,000
120,000 120,000 120,000
- -
8,289,472 2,290,000 2,290,000

6,597,158 6,133,333 3,843,333