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Année 1
U
Frais d'établissement
Honoraires de création U
Logiciels
Robot Structural Analysis 2018 Frf
Autocad 2018 Frf
Covadis 16 Frf
Pack OFFICE U
Site web Frf
Materiels informatiques
Pc portable Workstation pour les calculs techniques U
Pc portable pour DAO et Traitement d'informations U
Imprimante-Scanner-Photocopieuse laser couleur A4/A3 U
Traceur A0 U
Moyens de communication
Telephone portable U
Reseau local + telephone fixe Frf
Materiels de bureau
Bureau + chaise U
Placard d'archivage U
Mobiliers et accessoires de bureau Frf
Extincteur U
Materiels de mesure
Paquette de mesute de 5m U
Roulette de mesure U
Roue de mesure U
Télémetre U
Equipements de protection
Chaussure de sécurité U
Gilet U
Lunette de protection U
Casque U
Paquet des anti-bruit U
Aménagement local
Frais d'aménagement Frf
Moyens de deplacement
Voiture DACIA DOKKER U
Année 2
U
Frais d'agrément
Honoraires d'obtention d'agrément (D14) U
Materiels informatiques
Pc portable pour DAO et Traitement d'informations U
Moyens de communication
Telephone portable U
Materiels de bureau
Bureau + chaise U
Placard d'archivage U
Année 3
U
Frais d'agrément
Honoraires d'obtention d'agrément (D) U
Materiels informatiques
Pc portable Workstation pour les calculs techniques U
Pc portable pour DAO et Traitement d'informations U
Moyens de communication
Telephone portable U
Materiels de bureau
Bureau + chaise U
Placard d'archivage U
Montant (Dhs)
80530.00
233440.00
313970.00
Montant (Dhs)
5000.00
11950.00
16950.00
Montant (Dhs)
5000.00
35400.00
40400.00
Frais généraux
U
Assurance Frf
Téléphone + Internet + Web hosting (Emailing + hebergement) Frf
loyer Frf
Carburant pour voiture de service Frf
Eau + Eléctricité Frf
Entretien matériels Frf
Fourniture de bureau Frf
Nettoyage du local Frf
Honoraires comptable Frf
Service bancaire Frf
Budget de publicité Frf
Année 2
Année 3
A2 A3
1000.00 2000.00
1250.00 2500.00
266.67 533.33
237.50 475.00
1000.00 2000.00
1754.17 3508.33
A3
1000.00
4416.67
533.33
475.00
1000.00
5425.00
A1 A2 A3
25729.90 52459.80 80189.70
42783.00 87320.17 133774.00
Personnel
Avec :
Cnss 19.86%
AMO 4.52%
Année 1
Année 2
Année 3
Plafond : 6000 dh
Année 1
Montant (Dhs)
Frais généraux 45650.00
Personnel 98628.00
Année 2
Montant (Dhs)
Frais généraux 22825.00
Personnel 88568.10
Année 3
Montant (Dhs)
Frais généraux 22825.00
Personnel 127896.60
Montant (Dhs)
Besoin en investissement 313970.00
BFR 144278.00
Total 458248.00
Montant (Dhs)
Apport personnel 158248.00
Crédit bancaire 300000.00
Passif
Capitaux propres
Capital 158,248.00
Réserves -
Résultat de l'exercice -
Sous-total 158,248.00
Dettes
Dettes financiéres 300,000.00
Dettes d'exploitation -
Autres dettes -
Sous-total 300,000.00
Trésorerie Passif
compte de trésorerie passif -
TOTAL GENERAL 458,248.00
Chiffre d'affaire
Année 1
Semetre 1 Semetre 2
Chiffre d'affaire TTC 200000.00 300000.00
Chiffre d'affaire HT 166666.67 250000.00
TVA 33333.33 50000.00
Année 2
Semetre 1 Semetre 2
Chiffre d'affaire TTC 350000.00 550000.00
Chiffre d'affaire HT 291666.67 458333.33
TVA 58333.33 91666.67
Année 3
Semetre 1 Semetre 2
Chiffre d'affaire TTC 500000.00 900000.00
Chiffre d'affaire HT 416666.67 750000.00
TVA 83333.33 150000.00
Total
500000.00
416666.67
83333.33
Total
900000.00
750000.00
150000.00
Total
1400000.00
1166666.67
233333.33
TVA
Année 1
Montant (Dhs)
TVA colléctée 83333.33
TVA récuparable 8383.33
Année 2
Montant (Dhs)
TVA colléctée 150000.00
TVA récuparable 8383.33
Année 3
Montant (Dhs)
TVA colléctée 233333.33
TVA récuparable 8383.33
Année 1
Produit
Chiffre d'affaire 416666.67
Variation de stock 0.00
Total Produit 416666.67
Charges
Achats (charges variables) 0.00
Coût de production 0.00
Charges externes 82916.67
Assurances 7000.00
Frais de téléphone/internet 7500.00
Electricité, Eau.. 3000.00
Loyers et charges locatives 24000.00
Carburant pour voiture de service 20000.00
Entretiens materiels 4166.67
Fourniture de bureau 4166.67
Honoraires 2500.00
Publicité 5000.00
Nettoyage 5000.00
Service bancaire 583.33
Taxe professionnelle (Exonérée) 0.00
Frais de personnel 197256.00
Salaires et charges sociales des salariés 197256.00
Dotation aux amortissements (DAP) 68512.90
Charges d'intérêts 6300.00
Total Charges 354985.57
RESULTAT avant impôts 61681.10
Impôts sur les bénéfices 10794.19
Resultat Net 50886.91
Cash-Flow 119399.81
s et de charges prévisionnels
Année 2 Année 3
750000.00 1166666.67
0.00 0.00
750000.00 1166666.67
0.00 0.00
0.00 0.00
82916.67 82916.67
7000.00 7000.00
7500.00 7500.00
3000.00 3000.00
24000.00 24000.00
20000.00 20000.00
4166.67 4166.67
4166.67 4166.67
2500.00 2500.00
5000.00 5000.00
5000.00 5000.00
583.33 583.33
0.00 0.00
354272.40 511586.40
354272.40 511586.40
71267.07 77692.07
5455.13 4592.52
513911.26 676787.65
236088.74 489879.01
41315.53 85728.83
194773.21 404150.19
266040.27 481842.25
Soldes intermédiaires de gestion
Année 1 Année 2
Chiffre d'affaires 416666.67 750000.00
Charge variable 0.00 0.00
Marge globale 416666.67 750000.00
Charges externes 82916.67 82916.67
Valeur ajoutée 333750.00 667083.33
Impôts et taxes 0.00 0.00
Charges de personnel 197256.00 354272.40
Excédent brut d'exploitation 136494.00 312810.93
Dotation aux amortissements 68512.90 71267.07
Résultat d'exploitation 67981.10 241543.87
Charges financières 6300.00 5455.13
Résultat financier -6300.00 -5455.13
Résultat courant 61681.10 236088.74
Impôts sur les bénefices 10794.19 41315.53
Capacité d'autofinancement 79167.88 224963.47
stion
Année 3
1166666.67
0.00
1166666.67
82916.67
1083750.00
0.00
511586.40
572163.60
77692.07
494471.53
4592.52
-4592.52
489879.01
85728.83
439902.84
Bilan de fin de l'exercic
Net Passif
Capitaux propres
54,800.10 Capital 158,248.00
190,657.00 Réserves -
- Résultat de l'exercice 50,886.91
245,457.10 Sous-total 209,134.91
Dettes
- Dettes financiéres 259,768.07
- Dettes d'exploitation -
- Autres dettes -
- Sous-total 259,768.07
Trésorerie Passif
223,445.88 compte de trésorerie passif -
468,902.98 TOTAL GENERAL 468,902.98
Bilan de fin de l'exercice
Net Passif
Capitaux propres
33,070.20 Capital 158,248.00
158,069.83 Réserves -
- Résultat de l'exercice 194,773.21
191,140.03 Sous-total 353,021.21
Dettes
- Dettes financiéres 218,691.27
- Dettes d'exploitation -
- Autres dettes -
- Sous-total 218,691.27
Trésorerie Passif
380,572.44 compte de trésorerie passif -
571,712.47 TOTAL GENERAL 571,712.48
Bilan de fin de l'exercice
Net Passif
Capitaux propres
10,340.30 Capital 158,248.00
147,016.00 Réserves -
- Résultat de l'exercice 404,150.19
157,356.30 Sous-total 562,398.19
Dettes
- Dettes financiéres 176,751.86
- Dettes d'exploitation -
- Autres dettes -
- Sous-total 176,751.86
Trésorerie Passif
581,793.75 compte de trésorerie passif -
739,150.05 TOTAL GENERAL 739,150.05
Seuil de rentabilité
Année 1
Chiffre d'affaire 416666.67
Charges variables 0.00
Charges fixes 280172.67
Année 2 Année 3
750000.00 1166666.67
0.00 0.00
437189.07 594503.07
750000.00 1166666.67
1.00 1.00
437189.07 594503.07
209.85 183.45
Ratio
Elément
Capacité de remboursement de
dettes
Ratios de rentabilité
Elément
Rentabilité financière
Ratio
Ratios de rentabilité
Commentaire
Ce ratio prouve que la rentabilité commerciale de l'entreprise
est largement suffisante, car il est calculé après déduction de
toutes les charges de l'entreprise.
Ce résultat nous informe sur la rentabilité de l'affaire sur le plan
financier qui apparait ainsi satisfaisante du point du vue de
l'actionnaire.
²
Choix d'investissement
Année 1 Année 2
Cash flow 119,399.81 266,040.27
Cash flow actualisé (t=10%) 108,545.28 219,868.00
Cash flow cumulé 108,545.28 328,413.27
VAN 376458.49
Durée de récuperation
Année 1 108,545.28
DR 313,970.00
Année 2 328,413.27
DR 1.93 1 an et 11 mois
Année 1 Année 2
Cash flow 119,399.81 266,040.27
Cash flow actualisé (t=55%) 77,032.13 110,734.77
Cash flow cumulé 77,032.13 187,766.90
VAN 3189.60
Année 1 Année 2
Cash flow 119,399.81 266,040.27
Cash flow actualisé (t=56%) 76,538.34 109,319.64
Cash flow cumulé 76,538.34 185,857.98
VAN -1191.72
t=55% 3,189.60
TRI 0
t=56% - 1,191.72
TRI 55.73%
Indice de profitabilité
IP 2.20
nt
Année 3
481,842.25
362,015.22
690,428.49
6458.49
1 an et 11 mois
Année 3
481,842.25
129,392.70
317,159.60
189.60
Année 3
481,842.25
126,920.30
312,778.28
191.72
5.73%
2.20