Financements bancaires

Dans le domaine bancaire, le financement désigne le fait, pour un établissement bancaire ou

un établissement de crédit de prêter une somme d’argent à quelqu’un (un particulier, une
entreprise, une collectivité) afin de lui permettre de réaliser un projet. Ce financement prend
alors la forme d’un crédit ou emprunt, et implique des obligations respectives de la part du
prêteur, qu’on appelle créditeur et de l’emprunteur, qu’on appelle débiteur.

 Parmi les financements proposés par les banques, figurent :

- les crédits qui s'appuient sur la mobilisation de créances commerciales
- les crédits de trésorerie qui financent l'exploitation en général
- les crédits de financement spécifiques.

1. Les crédits de mobilisation de créances

a. L'escompte commercial
b. Le crédit de mobilisation de créances commerciales (CMCC)
c. L’affacturage
2. Les crédits de trésoreries
a. Les facilités de caisse
b. Le découvert
c. Le crédit spot
3. Les crédits de financement de l'exploitation

i. Les crédits de mobilisation de créances

Ces crédits sont adossés à des créances commerciales. Relèvent de cette forme de crédit
l'escompte et le crédit de mobilisation de créances commerciales.

a. L’escompte
est une opération par laquelle l'entreprise cède, avant son échéance, une créance à sa
banque. En contrepartie de cette cession, l'entreprise reçoit une somme d'argent
correspondant au montant de la créance, diminué des frais financiers (taux d'intérêt et
commissions).

b. Le crédit de mobilisation de créances commerciales (CMCC) Les

crédits par mobilisation de créance a été mis en place par les banques pour réduire le coût de
traitement des mobilisations. Il visait à remplacer l'escompte mais reste aujourd'hui une
formule peu utilisée.
Le CMCC est une opération par laquelle l'entreprise remet à la banque un ensemble de
factures clients (dont les dates d'échéance s'échelonnent sur une dizaine de jours environ).
En contrepartie, l'entreprise reçoit un billet à ordre que la banque escompte
immédiatement. Parmi ces avantages Financement moins coûteux que l’escompte car
transmission d’un effet unique.

c. L’affacturage
consiste à transmettre ses créances à une société financière extérieure (la banque n’est donc
plus impliquée). Elle va payer à l’entreprise sa créance sans attendre le délai de règlement. Le
financement se fait à partir de la facture (pas d’effets de commerce). Le risque est transféré à
la société d’affacturage qui va s’occuper de la partie recouvrement. Parmi ces avantages
permet aux entreprises d'améliorer leur trésorerie et de réduire leurs frais de gestion des
comptes clients.
 ii. Les crédits de trésoreries
a. Les facilités de caisse
C'est une avance en compte de quelques jours qui résulte de l'acceptation de la banque
d'honorer les paiements de l'entreprise malgré la position débitrice du compte. Les facilités de
caisse sont accordées aux entreprises qui sont dans l'attente d'encaissements de recettes. Les
facilités de caisse sont utilisées périodiquement (par exemple, les 5 derniers jours de chaque
mois pour faire face au paiement des salaires). Leur montant est le plus souvent un pourcentage
plus ou moins variable des mouvements créditeurs mensuels du compte. Parmi ses avantages :
-une grande souplesse dans la gestion de votre trésorerie
-Permet de pallier les décalages ponctuels de trésorerie que vous rencontrez dans votre activité
en cas de retard de règlement d’une facture client ou lorsque vous devez effectuer une dépense
imprévue par exemple.
b. Le découvert

Le découvert est une facilité accordée par la banque qui accepte que le compte de l'entreprise
devienne débiteur pendant une durée de quelques semaines à quelques mois pour un montant
maximum appelé ligne de découvert autorisée. Le découvert est utilisé pour faire face à des
besoins de financement renouvelés dans l'année sans qu'il y ait une périodicité régulière. Cette
forme de financement offre une certaine souplesse puisque le montant financé est fonction de la
situation du compte. En contrepartie, le coût du découvert est relativement élevé.
c. Le crédit spot

Le Crédit spot est un crédit à Court Terme facilement utilisable par tirages successifs. L'entreprise

émet un billet financier ou procède à un tirage auprès de sa Banque qui lui avance les fonds
correspondants sur la durée prévue entre les 2 parties. Le taux du crédit est égal au taux de
refinancement de la Banque auquel s'ajoute une marge négociée au coup par coup, généralement
comprise, en fonction de la qualité de la signature de l'emprunteur, entre 0,10% et 1,50% l'an.

iii. Les crédits de financements de l’exploitations

Ces crédits sont des crédits à court terme avec un objet précis (financement des stocks,
préfinancement des marchés publics...). Le crédit de campagne, par exemple, couvre les
besoins de financement liés aux stocks et au cycle de fabrication des entreprises dont
l'activité est saisonnière.