Taxe sur la valeur ajoutée

Déclaration Trimestrielle
Article 110 du Code Général des PERCEPTION
Impôts(CGI)
D.R ou D.P de: RECETTE DE L'ADMINISTRATION CODE : 3037

Identifiant fiscal : 14399594 Période : 1 2022 Etat déclaration : Brouillon

Raison sociale : KENZA ESQELLI
Forme juridique : 11 R.C.N°: 99512 Ville : 421.00.00
Profession :
N° de la carte d'identité nationale(pour les personnes physiques) : 6165
N° d'inscription à l'impôt des patentes de l'établissement principal :
Fait générateur (encaissement ou débit) : Encaisssement N° Téléphone : 0537723391
Adresse de l'établissement principal ou du siège 328 BIS AVENUE MOHAMED V

A/ VENTILATION DU C.A. TOTAL

10 Montant du chiffre d'affaires réalisé, y compris les opérations non imposables (HT)

20 Opérations situées hors champ d'application de la TVA

30 Opérations exonérées sans droit à déduction (article 91 du CGI)
40 Opérations exonérées avec droit à déduction (article 92 du CGI)
50 Opérations réalisées en suspension de la TVA (article 94 du CGI)
55 Opérations taxables réalisées par paiement mobile (Article 247 ter du CGI)
56 Opérations exonérées, hors champ ou en suspension de la TVA réalisées par
paiement mobile
60 Chiffre d'affaires imposable à répartir (différence ligne 10 – (20 + 30 +40 +50))(HT)

B/ VENTILATION DU C.A. IMPOSABLE BASE IMPOSABLE TAUX TAXE EXIGIBLE

TAUX NORMAL DE 20%

80 Opérations de production et de distribution 20,00 %
81 Prestations de services 20,00 %
82 Professions libérales visées à l'article 89-I-12°-(b) du CGI 20,00 %
83 Opérations de crédit-bail 20,00 %
87 Opérations d'entreprises de travaux immobiliers 20,00 %
93 %Opérations de vente et de livraison de biens meubles d'occasion% 20,00 %
94 Opérations de livraison à soi-même de constructions 20,00 %
95 Régime de marge visé aux articles 125 bis et 125 quater du CGI 20,00 %
102 Autres 20,00 %
Taux réduit de 14%
I- AVEC DROIT A DEDUCTION
84 Beurre, à l'exclusion du beurre de fabrication artisanale visé à l'article 91 (I-A. 2°) 14,00 %

88 Opérations de transport de voyageurs et de marchandises, à l'exclusion du transport 14,00 %

ferroviaire
90 Energie électrique 14,00 %
104 Autres 14,00 %
II- SANS DROIT A DEDUCTION
91 Prestations de services 14,00 %
TAUX REDUIT DE 10%
I- AVEC DROIT A DEDUCTION
76 Panneaux photovoltaïques 10,00 %
77 Chauffe-eaux solaires 10,00 %

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 78 Aliments destinés à l'alimentation du bétail et des animaux de basse-cour ainsi que 10,00 %
les tourteaux servant à leur fabrication à l'exclusion des autres aliments simples

79 Les équipements à usage exclusivement agricole 10,00 %

85 Bois en grumes, écorcés ou simplement équarris, le liège à l'état naturel, les bois de 10,00 %
feu en fagots ou sciés à petite longueur et le charbon de bois
86 Les engins et filets de pêche destinés aux professionnels de la pêche maritime 10,00 %

89 Opérations d’hébergement et de restauration ainsi que les prestations fournies par 10,00 %
les cafés
92 Les opérations de location d'immeubles à usage dhôtels 10,00 %
96 Le sel de cuisine ( gemme ou marin) 10,00 %
97 Le riz usiné et les pâtes alimentaires 10,00 %
98 Huiles fluides alimentaires à l’exclusion de l’huile de palme 10,00 %
99 Les transactions relatives aux valeurs mobilières 10,00 %
100 Les opérations de banque et de crédit et les commissions de change 10,00 %
101 Les transactions portant sur les actions et les parts sociales 10,00 %
103 Opérations de vente et de livraison des œuvres et objets d'art 10,00 %
105 Opérations réalisées par les avocats, interprètes, notaires, adoul, huissiers de 10,00 %
justice et vétérinaires
108 Gaz de pétrole et les autres hydrocarbures gazeux 10,00 %
109 Huiles de pétrole ou de schistes, brutes ou raffinées 10,00 %
112 Opérations de vente des billets d’entrée aux musées, cinéma et théâtre 10,00 %
118 Autres 10,00 %
TAUX REDUIT DE 7%
I- AVEC DROIT A DEDUCTION
106 Eau livrée aux réseaux de distribution publique et les prestations d'assainissement 7,00 %

107 Location de compteurs d'eau et d'éléctricité 7,00 %

110 Produits pharmaceutiques, matières premières et produits entrant dans leurs 7,00 %
compositions ainsi que les emballages non récupérables de ces produits et matières

111 Les fournitures scolaires, produits et matières entrant dans leur composition 7,00 %

113 Sucre raffiné ou aggloméré 7,00 %

114 Conserves de sardines 7,00 %
115 Lait en poudre 7,00 %
116 Savon de ménage 7,00 %
117 Voiture économique et produits et matières entrant dans sa fabrication 7,00 %
119 Autres 7,00 %
120 Reversement de la TVA à différents titres (cessation, régularisation, ...)
121 Retenue à la source sur le montant des commissions allouées par les sociétés 7,00 %
dassurance à leurs courtiers
122 Retenue à la source sur les intérêts servis par les établissements de crédit 7,00 %
123 Retenue à la source sur les produits résultant des opérations de titrisation 7,00 %
124 %Retenue à la source sur les opérations effectuées par les non résidentes au profit 7,00 %
des clients marocains exclus du champ d'application de la TVA %
C/ Opérations réalisées avec des contribuables non résidents (1) (Article 115 du CGI)
129 Opérations réalisées avec des contribuables non résidents
130 TOTAL DE LA TVA EXIGIBLE 7,00 %

TVA FIGURANT % PRORATA

D/ VENTILATION DES DEDUCTIONS 100.0%
TVA DEDUCTIBLE
SUR FACTURE
D'ACHAT
1-ACHATS NON IMMOBILISES
Prestations de service
140 Prestations de services 20%
141 Transport 14%

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 142 Opération de banque 10% 11,00 11,00
143 Hôtels de voyageurs, et ensemble immobilier à destination touristique 10%
144 Opérations réalisées par les avocats, interprètes, notaires, adoul, huissiers de 10%
justice et vétérinaires
153 Autres prestations de services 10%

Autres achats non immobilisés

145 Achats à l'importation 20%
146 Achat à l'intérieur 20%
147 Achats à l'importation 14%
148 Achat à l'intérieur 14%
149 Achats à l'importation 10%
150 Achat à l'intérieur 10%
151 Achats à l'importation 7%
152 Achat à l'intérieur 7%
155 Travaux à façon 20%
156 Sous–traitance (travaux immobiliers) 20%
158 TVA non apparente (article 125 ter du CGI) 100%

2-IMMOBILISATIONS
162 Achats à l'importation 20%
163 Achat à l'intérieur 20%
164 Livraison à soi-même autre que les constructions 20%
165 Installation et pose 20%
166 Constructions 20%
167 Livraison à soi-même de constructions 20%
168 Autres immobilisations 14%
160 Autres immobilisations 10%
169 Autres immobilisations 7%
182 Total des déductions (lignes 140 à 169) 0%
170 Crédit de la période précédente 0%
180 Déduction complémentaire de la régularisation du prorata 0%
181 Fraction du crédit de taxe cumulé (4) 100%
185 Montant du crédit annulé, demeurant imputable, n'ayant pas donné lieu au 0%
remboursement au titre des biens d'investissement(3)
186 Montant demandé en remboursement au titre des biens d'investissement (article 0%
103 bis du CGI)
187 Montant du remboursement ordonnancé (article 103 du CGI) 0%
190 Total de la TVA déductible ((lignes 182 à 185) - (186 et 187)) 0%

E/ BILAN DE DECLARATION
200 TVA due (130-190)
201 Crédit (190-130)
202 Réduction de 15% du crédit de la période ((182+180)-130)*15%
203 Crédit à reporter (201-202)
204 Crédit accompagné de paiement y compris la TVA due dans le cadre des articles
115, 116 et 117 du CGI

F/ PAIEMENT DE LA TVA
T.V.A principal 0,00
Pénalité 0,00
Montant Total 0,00

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