La empresa comercial los exitosos de contabilidad SAC, desea desarrollar flujo de caja real de los meses de Junio

-          Dinero en efectivo                          S/ 55,000.00

Operaciones comerciales:

-          En el mes de junio del 2023 compra al contado mercaderías gravadas por el importe de S/ 55,000.00 y en l

-          En el mes de junio se contrató un transporte por el importe de S/ 820.00 afecto a detracción, y en los mese

-          Todos los meses vende mercaderías el 97% del costo de mercadería comprada, con un margen de utilidad

-          Desde el mes de noviembre del 2022, se contrató a un trabajador independiente ( contador) cancelando e

-          Cuenta con dos trabajadores dependientes, fecha de Ingreso 1/12/2022 con la remuneración bruta mensu

-          Todos los meses pagan servicios básicos por el importe de S/ 650.00 precio de servicio

-          En el mes de julio obtendrá préstamo bancario por el importe de S/ 80,000.000 a una TEA de 18.50%, la pr

-          En el mes de agosto comprará una camioneta por el importe total de S/ 47,000.00 según factura al contad

Datos adicionales:

-          Utilidad tributaria del 2022 S/ 110,000.000

-          Ventas netas del año 2022  S/ 970,500.00 BI

-          Gastos no aceptados tributariamente S/ 7,400.00

-          Saldo a favor de IGV al mes de mayo 2023 S/ 850.00

-         Ventas netas del periodo 2023   S/ 1,250,000.00  Valor de venta

-        Costos y gastos aceptados Tributariamente del 2023 S/   1,200,000.00   BI

Integrantes :

Tania Luque
Gilmer Laurente Chavez
caja real de los meses de Junio 2023 (12 meses) de los siguientes.

l importe de S/ 55,000.00 y en los siguientes meses va incrementando el 12% de precio de compra en cada mes.

fecto a detracción, y en los meses siguientes incrementa en 10% en cada mes, al contado

ada, con un margen de utilidad de 30% sobre el costo de mercadería,  las ventas son al contado y afecto a retención

diente ( contador) cancelando el importe neto de S/1,850.00 afecto a retención

n la remuneración bruta mensual de S/ 1,500.00, afiliado a SNP y el segundo trabajador ingresará el 01/07/2023 con la RBM de s/ 1,550.0

de servicio

.000 a una TEA de 18.50%, la primera cuota se cancelara en agosto del 2023, tiempo 3 años

,000.00 según factura al contado

/2023 con la RBM de s/ 1,550.00 afiliado a SNP
COSTO 55000
46610.1695 COSTO DE LA MERCADERIA
COMPRAS 8389.83051
Valor de venta

125.084746
COSTO 694.915254
FLETE 820

COSTO TOTAL47305.0847
VENTA 45885.9322
GANANCIA 13765.7797
BI 59651.7119
IGV 10737.3081
TOTAL 70389.02
2111.6706
RETENCION 2111.6706

Saldo Neto 68277.3494

MERCADIERA SIN IGV + FLETE COSTO

venta + ganancia
 Flujo
JUNIO JULIO AGOSTO
Saldo Inicial S/ 55,000.00 S/ 59,750.94 S/ 143,398.80

INGRESOS
Ventas S/ 67,333.05 S/ 73,735.05 S/ 80,905.29
Prestamos S/ 80,000.00

TOTAL INGRESOS S/ 122,333.05 S/ 213,485.99 S/ 224,304.09

EGRESOS
Compra de Mercaderia S/ 55,000.00 S/ 61,600.00 S/ 68,992.00
Flete de Trans. S/ 820.00 S/ 902.00 S/ 992.20
Detracciones S/ 32.80 S/ 36.08 S/ 39.69
Trabajador Indepen S/ 1,850.00 S/ 1,850.00 S/ 1,850.00
Retencion 8% S/ 148.00 S/ 148.00 S/ 148.00
2 Trabajadores Depen. S/ 3,050.00 S/ 3,050.00 S/ 3,050.00
Servicios Basicos S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00
Compra de Camioneta S/ 47,000.00
Couta de Prestamo S/ 2,912.30
SALDO A FAVOR IGV S/ 1,031.31 S/ 1,851.11 S/ 1,817.28

TOTAL DE EGRESOS S/ 62,582.11 S/ 70,087.19 S/ 127,451.47

SALDO FINAL S/ 59,750.94 S/ 143,398.80 S/ 96,852.62

 Flujo de Caja Real
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO
S/ 96,852.62 S/ 96,992.77 S/ 96,783.67 S/ 96,185.68 S/ 95,154.63 S/ 93,641.30

S/ 88,935.96 S/ 97,930.31 S/ 108,003.98 S/ 119,286.49 S/ 131,922.90 S/ 146,075.69

S/ 185,788.58 S/ 194,923.08 S/ 204,787.65 S/ 215,472.17 S/ 227,077.53 S/ 239,716.98

S/ 77,271.04 S/ 86,543.56 S/ 96,928.79 S/ 108,560.25 S/ 121,587.48 S/ 136,177.97

S/ 1,091.42 S/ 1,200.56 S/ 1,320.62 S/ 1,452.68 S/ 1,597.95 S/ 1,757.74
S/ 43.66 S/ 48.02 S/ 52.82 S/ 58.11 S/ 63.92 S/ 70.31
S/ 1,850.00 S/ 1,850.00 S/ 1,850.00 S/ 1,850.00 S/ 1,850.00 S/ 1,850.00
S/ 148.00 S/ 148.00 S/ 148.00 S/ 148.00 S/ 148.00 S/ 148.00
S/ 3,050.00 S/ 3,050.00 S/ 3,050.00 S/ 3,050.00 S/ 3,050.00 S/ 3,050.00
S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00

S/ 2,912.30 S/ 2,912.30 S/ 2,912.30 S/ 2,912.30 S/ 2,912.30 S/ 2,912.30

S/ 1,779.39 S/ 1,736.96 S/ 1,689.44 S/ 1,636.21 S/ 1,576.59 S/ 1,509.82

S/ 88,795.81 S/ 98,139.41 S/ 108,601.97 S/ 120,317.54 S/ 133,436.23 S/ 148,126.15

S/ 96,992.77 S/ 96,783.67 S/ 96,185.68 S/ 95,154.63 S/ 93,641.30 S/ 91,590.83

MARZO ABRIL MAYO JUNIO
S/ 91,590.83 S/ 88,942.11 S/ 85,626.99 S/ 81,569.52
Costo de mercaderia

S/ 161,926.80 S/ 179,680.05 S/ 199,563.69 S/ 221,833.37

S/ 253,517.64 S/ 268,622.16 S/ 285,190.68 S/ 303,402.89

S/ 152,519.33 S/ 170,821.65 S/ 191,320.25 S/ 214,278.68

S/ 1,933.52 S/ 2,126.87 S/ 2,339.56 S/ 2,573.51
S/ 77.34 S/ 85.07 S/ 93.58 S/ 102.94
S/ 1,850.00 S/ 1,850.00 S/ 1,850.00 S/ 1,850.00
S/ 148.00 S/ 148.00 S/ 148.00 S/ 148.00
S/ 3,050.00 S/ 3,050.00 S/ 3,050.00 S/ 3,050.00
S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00 S/ 650.00

S/ 2,912.30 S/ 2,912.30 S/ 2,912.30 S/ 2,912.30

S/ 1,435.04 S/ 1,351.28 S/ 1,257.47 S/ 1,152.41

S/ 164,575.53 S/ 182,995.18 S/ 203,621.16 S/ 226,717.84

S/ 88,942.11 S/ 85,626.99 S/ 81,569.52 S/ 76,685.05

46610.1695 13983.0508 60593.2203
INGRESOS
(-) GASTOS
UTILIDAD OPÈRATIVA
(-)IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
(+) SALDO INICIAL
FLUJO DE CAJA
JUNIO
IGV COMPRA 55000 46610.1695 8389.83051 -1881.31284
IGV VENTAS 67333.0508 57061.9075 10271.1433

JULIO
IGV COMPRA 61600 52203.3898 9396.61017 -1851.10945
IGV VENTAS 73735.0508 62487.3312 11247.7196

AGOSTO
IGV COMPRA 68992 58467.7966 10524.2034 -1817.28165
IGV VENTAS 80905.2908 68563.8058 12341.485

SEPTIEMBRE
IGV COMPRA 77271.04 65483.9322 11787.1078 -1779.39452
IGV VENTAS 88935.9596 75369.4573 13566.5023

Octubre
IGV COMPRA 86543.5648 73342.0041 13201.5607 -1736.96093
IGV VENTAS 97930.3087 82991.787 14938.5217

Noviembre
IGV COMPRA 96928.7926 82143.0446 14785.748 -1689.43532
IGV VENTAS 108003.98 91528.7963 16475.1833

Diciembre
IGV COMPRA 108560.248 92000.2099 16560.0378 -1636.20662
IGV VENTAS 119286.491 101090.247 18196.2444

Enero
IGV COMPRA 121587.477 103040.235 18547.2423 -1576.59049
IGV VENTAS 131922.904 111799.071 20123.8328

Febrero
IGV COMPRA 136177.975 115405.063 20772.9114 -1509.82041
IGV VENTAS 146075.686 123792.954 22282.7318

Marzo
IGV COMPRA 152519.332 129253.671 23265.6608 -1435.03793
IGV VENTAS 161926.803 137226.104 24700.6987

Abril
IGV COMPRA 170821.651 144764.111 26057.5401 -1351.28155
IGV VENTAS 179680.053 152271.231 27408.8216
Mayo
IGV COMPRA 191320.25 162135.805 29184.4449 -1257.47441
IGV VENTAS 199563.693 169121.774 30441.9193

Junio
IGV COMPRA 214278.68 181592.101 32686.5782 -1152.41041
IGV VENTAS 221833.37 187994.381 33838.9887