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EHP7 for SAP ERP
6.0
Septembre 2013
Français
SAP Best Practices

Baseline Package
Périmètre de la solution
SAP AG
Dietmar-Hopp-Allee 16
69190 Walldorf
Allemagne
SAP Best Practices SAP Best Practices Baseline Package : périmètre de la solution
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Symboles
Symbole Signification
Important
Exemple
Remarque
Recommandation
Syntaxe
Processus externe
Processus de gestion - Choix alternatif/décisionnel
Conventions typographiques
Format Description
Exemple de texte Mots ou caractères apparaissant à l'écran. Il s’agit non seulement des
noms de zone, des intitulés d’écran, des boutons de commande, mais
aussi des noms et des chemins de menus, et des options.
Ce format est également utilisé pour les références croisées à d'autres
documents.
Exemple de texte Mots ou phrases en caractères gras dans le corps du texte, les titres de
graphiques et les tables.
EXEMPLE DE TEXTE Noms d'éléments du système. Il s'agit des noms d'états, de
programmes, des codes de transaction, des noms de tables et des
mots-clés individuels d'un langage de programmation, intégrés dans un
corps de texte (par exemple, SELECT et INCLUDE).
Exemple de texte Sortie d'écran. Il s'agit des noms de fichiers et de répertoires et de leurs
chemins, des messages, des noms de variables, de texte source ainsi
que des noms des outils d’installation, de montée de version et de base
de données.
EXEMPLE DE TEXTE Touches du clavier, telles que les touches de fonction comme F2 ou la
touche ENTRÉE.
Exemple de texte Entrée utilisateur exacte. Il s'agit de mots et de caractères que vous
devez saisir dans le système exactement comme ils apparaissent dans
la documentation.
<Exemple de texte> Entrée utilisateur variable. Vous devez remplacer les mots et caractères
entre crochets par les entrées appropriées
Table des matières
1 Objectif......................................................................................................................................... 8
2 Périmètre fonctionnel – Processus de gestion ou scénarios pris en charge.................................8
2.1 Comptabilité financière externe.......................................................................................... 8
2.1.1 Grand livre...................................................................................................................... 8
2.1.2 Comptabilité clients........................................................................................................ 9
2.1.3 Comptabilité fournisseurs............................................................................................. 11
2.1.4 Gestion des flux de trésorerie......................................................................................12
2.1.5 Compte de résultat analytique des ventes...................................................................13
2.1.6 Reporting sectoriel....................................................................................................... 14
2.1.7 Activation de la ventilation des pièces..........................................................................14
2.2 Comptabilité des immobilisations.....................................................................................15
2.2.1 Comptabilité des immobilisations.................................................................................15
2.2.2 Entrée d'immobilisations par capitalisation directe.......................................................16
2.2.3 Entrée d'immobilisations créées...................................................................................17
2.3 Planification...................................................................................................................... 18
2.3.1 Budgétisation des produits........................................................................................... 18
2.3.2 Planification industrielle et commerciale via le transfert de la planification à long terme
vers LIS/PIS/Capacité................................................................................................................ 18
2.3.3 Budgétisation du prix des articles achetés...................................................................20
2.3.4 Pré-budgétisation générale des centres de coûts........................................................21
2.3.5 Pré-budgétisation générale des centres de coûts........................................................22
2.3.6 Budgétisation des ordres internes R&D.......................................................................23
2.3.7 Ordre interne pour budgétisation des coûts marketing et autres frais généraux..........24
2.3.8 Calcul des coûts standard............................................................................................24
2.3.9 Plan trimestriel - Prévision de la quantité vendue à l’aide de CO-PA...........................26
2.3.10 Calcul du coût de revient type et de simulation............................................................26
2.4 Clôture de période et écritures au réel.............................................................................27
2.4.1 Clôture de période générale pour la division................................................................27
2.4.2 Valorisation des stocks pour la clôture d'exercice........................................................28
2.4.3 Contrôle des frais généraux – Écritures au réel...........................................................29
2.4.4 Ordre interne R&D - Écritures au réel..........................................................................29
2.4.5 Ordre interne pour les coûts marketing et autres frais généraux réels.........................30
2.4.6 Clôture de période - Comptabilité financière................................................................31
2.5 Administration des ventes................................................................................................ 32
2.5.1 Gestion des livraisons directes (avec avis de livraison)...............................................32

2.5.2 Gestion des crédits...................................................................................................... 32
2.5.3 Gestion des commandes client : vente sur stock.........................................................33
2.5.4 Livraison gratuite.......................................................................................................... 34
2.5.5 Retours et réclamations............................................................................................... 34
2.5.6 Offre client.................................................................................................................... 34
2.5.7 Gestion des commandes client pour les clients potentiels...........................................34
2.5.8 Gestion des livraisons directes (sans avis de livraison)...............................................34
2.5.9 Ventes d’un poste sous-traité.......................................................................................35
2.5.10 Gestion des notes de débit........................................................................................... 35
2.5.11 Commerce extérieur - gestion des exportations...........................................................35
2.5.12 Gestion des stocks en consignation chez le client.......................................................35
2.5.13 Gestion des emballages consignés..............................................................................36
2.5.14 Gestion des commandes client inter-sociétés........................................................36
2.5.15 Gestion des commandes client avec acompte.............................................................36
2.5.16 Ventes : opérations de clôture de période....................................................................36
2.5.17 Gestion des avoirs....................................................................................................... 37
2.5.18 Gestion des ristournes : remises en nature..................................................................37
2.5.19 Gestion des commandes client avec facturation groupée............................................37
2.6 Gestion des articles.......................................................................................................... 38
2.6.1 Gestion simplifiée des emplacements de magasin......................................................38
2.6.2 Offre d'approvisionnement...........................................................................................38
2.6.3 Achat de consommables.............................................................................................. 38
2.6.4 Approvisionnement sans management de la qualité....................................................39
2.6.5 Gestion des stocks : rebut et stock bloqué - dépréciation............................................39
2.6.6 Contrat d'approvisionnement........................................................................................ 40
2.6.7 Transfert de stock avec livraison..................................................................................40
2.6.8 Transfert de stock sans livraison..................................................................................41
2.6.9 Retour fournisseur........................................................................................................ 41
2.6.10 Inventaire/Comptage et correction des stocks.............................................................41
2.6.11 Sous-traitance.............................................................................................................. 41
2.6.12 Approvisionnement et consommation de stock en consignation..................................42
2.6.13 Approvisionnement interne : transfert de stock inter-sociétés.............................42
2.6.14 Commerce extérieur - gestion des importations.....................................................42
2.7 Planification et contrôle de la production..........................................................................43
2.7.1 Planification de la logistique......................................................................................... 43
2.7.2 Production sur stock – Production discrète..................................................................43

2.7.3 Production sur stock – Industries de process...............................................................44
2.7.4 Fabrication à la commande avec configuration des produits à variantes.....................45
2.7.5 Fabrication à la commande sans configuration des produits à variantes.....................46
2.7.6 Fabrication répétitive.................................................................................................... 46
2.7.7 Sous-traitance de la production (activités externes).....................................................46
2.7.8 Gestion des reprises (articles fabriqués pour le stock).................................................47
2.7.9 Gestion des reprises (en-cours de fabrication).............................................................48
2.8 Logistique (général)/QM/PLM...........................................................................................48
2.8.1 Gestion des lots........................................................................................................... 48
2.8.2 Rappel des lots............................................................................................................ 48
2.8.3 Management de la qualité pour l’approvisionnement avec évaluation des fournisseurs
49
2.8.4 Développement produit interne (avec PS)....................................................................49
2.9 Service............................................................................................................................. 50
2.9.1 Clôture de période des ordres de service.....................................................................50
2.9.2 Gestion des déplacements professionnels...................................................................50
2.9.3 Maintenance interne..................................................................................................... 50
2.9.4 Conseil ponctuel avec facturation à prix fixe................................................................50
2.9.5 Contrat de vente avec facturation à prix fixe et temps/article.......................................51
2.9.6 Projet avec facturation à prix fixe et facturation temps/article......................................51
2.9.7 Projet interne................................................................................................................ 51
2.9.8 Service avec facturation temps/article..........................................................................52
2.9.9 Contrat de service avec facturation périodique............................................................52
2.9.10 Service avec facturation à prix fixe...............................................................................52
2.9.11 Clôture de période des projets.....................................................................................53
2.9.12 Approvisionnement externe de ressources externes...................................................53
2.9.13 Approvisionnement en prestations de services............................................................53
2.9.14 HCM/Saisie des temps................................................................................................. 54
2.9.15 Ventes de services planifiés......................................................................................... 54
2.9.16 Réparation en atelier.................................................................................................... 54
2.10 Génération de données de base : descriptions et reporting.............................................54
2.10.1 Génération de données de base : descriptions............................................................55
2.10.2 Reporting SAP ERP..................................................................................................... 57
3 Périmètre fonctionnel – Fonctions.............................................................................................. 60
3.1 Comptabilité financière..................................................................................................... 61
3.1.1 Comptabilité financière................................................................................................. 61

3.1.2 Comptabilité de gestion................................................................................................ 62
3.2 Analyses........................................................................................................................... 64
3.2.1 Analyse des opérations................................................................................................ 64
3.2.2 Livraison de services aux utilisateurs finaux : rôles SAP..............................................65
3.3 Gestion des ressources humaines...................................................................................65
3.3.1 Administration des salariés.......................................................................................... 66
3.3.2 Temps et présence...................................................................................................... 66
3.4 Approvisionnement et exécution logistique......................................................................66
3.4.1 Approvisionnement...................................................................................................... 66
3.4.2 Gestion des stocks et des emplacements de magasin.................................................68
3.4.3 Logistique interne et externe........................................................................................69
3.5 Fabrication de produits..................................................................................................... 70
3.5.1 Planification de la production.......................................................................................70
3.5.2 Exécution de la fabrication...........................................................................................70
3.6 Ventes et services............................................................................................................ 72
3.6.1 Gestion des commandes de vente...............................................................................72
3.6.2 Prestations de services professionnels........................................................................75
3.7 Corporate Services........................................................................................................... 76
3.7.1 Comptabilité de projet.................................................................................................. 77
3.7.2 Gestion des déplacements professionnels...................................................................77
3.7.3 Gestion de la qualité.................................................................................................... 77
SAP Best Practices Baseline Package – périmètre

de la solution
1 Objectif
Le périmètre de la solution fournit une vue d’ensemble des processus et fonctions traités par SAP
Best Practices Baseline Package for Belgium. Il décrit les fonctions et leurs objectifs en termes de
gestion.
Dans la section Périmètre fonctionnel – Processus de gestion ou scénarios pris en charge, vous
trouverez une vue des fonctions basée sur des scénarios. La section Périmètre fonctionnel –
Fonctions vous propose une vue organisée par groupes de fonctions et basée sur la Solution Map
SAP pertinente.
Le périmètre de la solution ne propose pas d'explications techniques sur l'utilisation des

fonctions. Pour plus d'informations à ce sujet, consultez la Business Process
Documentation.
2 Périmètre fonctionnel – Processus de gestion

ou scénarios pris en charge
2.1 Comptabilité financière externe
2.1.1 Grand livre
Objectif
Le rôle principal de la comptabilité générale est de fournir une image complète de la comptabilité
financière et des comptes. L'enregistrement de toutes les opérations commerciales (écritures de
coûts primaires et imputations de la comptabilité interne) dans un logiciel entièrement intégré à tous
les autres domaines opérationnels de l'entreprise garantit la disponibilité permanente de données
comptables complètes et précises.
Le comptable de la comptabilité générale SAP FI bénéficie des fonctions suivantes :
 Sélection libre du niveau : groupe ou société
 Enregistrement automatique et simultané de tous les postes de livre auxiliaire dans les
comptes appropriés du comptable de la comptabilité générale (comptes collectifs)
 Mise à jour simultanée des comptes généraux et des périmètres analytiques
 Analyse et reporting en temps réel des données de comptabilité actuelles : affichage des
comptes, états financiers avec différentes structures de bilan/compte de résultat et analyses
supplémentaires
Le comptable de la comptabilité générale constitue donc l'enregistrement intégral de toutes les

opérations commerciales. Il constitue une référence centralisée et actualisée en vue de la
présentation des comptes. Chaque opération réelle peut être contrôlée à tout moment en temps réel
grâce à l'affichage des pièces d'origine, des postes de pièce et des soldes mensuels à différents
niveaux tels que :
 les informations sur le compte ;
 les journaux ;
 les totaux/soldes mensuels ;
 les analyses du bilan/compte de résultat.
Flux du processus
 Enregistrement de pièces sur les comptes généraux
 Affichage du journal des pièces comptables
 Affichage des soldes du grand livre (liste)
 Exécution des écritures périodiques
 Gestion de compte : rapprochement automatique et manuel
Points clés
 Fournit une image exhaustive de la comptabilité financière et des comptes correspondants
 Enregistre toutes les opérations commerciales dans un progiciel entièrement intégré
 Garantit la disponibilité permanente de données de comptabilité complètes et précises
 Enregistre automatiquement et simultanément tous les postes de livre auxiliaire dans les
comptes généraux appropriés (comptes collectifs)
 Exécute la mise à jour simultanée de la comptabilité générale et des périmètres analytiques
 Permet d'analyser et présenter en temps réel des données de comptabilité actuelles
 Fournit des états financiers avec différentes versions et analyses supplémentaires
 Permet de contrôler à tout moment chaque opération lors du traitement en temps réel
2.1.2 Comptabilité clients

Objectif
Cette composante traite de l'enregistrement des données comptables relatives aux clients dans la
comptabilité clients. Les données y sont triées par client et mises à la disposition d'autres domaines
tels que l'Administration des ventes. Lorsque vous enregistrez des données dans la comptabilité
clients, le système crée une pièce et transfère les données saisies au grand livre. Les comptes
généraux (de résultats) et les comptes clients sont ensuite mis à jour en fonction des activités de
paiement client associées aux opérations (créance, acompte, avoir, etc.). Toutes les opérations
commerciales sont enregistrées et gérées par le biais de comptes et pour ce faire, une fiche est
créée pour chaque client. Dans le cas des clients occasionnels, une fiche collective est utilisée afin
d'éviter l'accumulation de données de base.
Le processus de gestion Comptabilité clients comporte les activités suivantes :

 Enregistrement de demande d'acompte
 Enregistrement manuel d'un acompte
 Enregistrement d'une facture client
 Enregistrement d'un avoir en référence à une facture
 Enregistrement de paiements à l'aide du programme de paiement
 Enregistrement de paiements manuels
 Rapprochement automatique des postes non soldés dans les comptes clients
 Rapprochement manuel des postes non soldés dans les comptes clients
 Traitement manuel d'extrait de compte bancaire
 Retraitement d'un extrait de compte
 Relances
 Écritures CPD
 Définition d'un plafond de crédit
 Reporting du contrôle des crédits
Processus de gestion généraux : ce document fait référence à des transactions qui englobent les
processus de gestion généraux suivants :
 Affichage d'une pièce comptable
 Affichage et modification des postes individuels
 Affichage des soldes
 Contre-passation d'une pièce
 Contre-passation d'une pièce – Contre-passation individuelle
 Contre-passation d'une pièce – Contre-passation en masse
Flux du processus
 Enregistrement manuel d'une demande d'acompte
 Enregistrement d'une facture client et
 Enregistrement d'un avoir en référence à une facture
 Enregistrement de paiements à l'aide du programme de paiement
 Enregistrement d'un paiement manuel
 Rapprochement automatique des postes non soldés dans les comptes clients
 Rapprochement manuel des postes non soldés dans les comptes clients
 Traitement manuel d'un extrait de compte bancaire
 Retraitement d'un extrait de compte
 Relances
 Écritures CPD
 Définition d'un plafond de crédit et reporting du contrôle des crédits
Points clés
 Lors de l'enregistrement de données dans la comptabilité clients, le système crée une pièce et
transfère les données au grand livre.
 Les comptes de résultat et les comptes clients sont mis à jour en fonction des activités de
paiement client associées aux opérations.
 Toutes les opérations commerciales sont imputées sur des comptes.
 Toutes les opérations commerciales sont gérées par le biais de comptes et pour ce faire, une
fiche est créée pour chaque client.
 Dans le cas des clients occasionnels, une fiche collective est utilisée afin d'éviter l'accumulation
de données de base.
2.1.3 Comptabilité fournisseurs

Objectif
Ce scénario traite de l'enregistrement des données comptables dans la comptabilité fournisseurs.
Les données y sont triées par fournisseur et mises à la disposition d'autres domaines tels que le
système d'achats. Lors de l'enregistrement des données dans la comptabilité fournisseurs, le
système crée une pièce et transfère les données saisies au grand livre. Les comptes généraux et
les comptes fournisseurs sont ensuite mis à jour en fonction des activités de paiement fournisseur
associées aux opérations (dette, acompte, avoir, etc.). Toutes les opérations commerciales sont
enregistrées et gérées par le biais de comptes et pour ce faire, une fiche est créée pour chaque
fournisseur.
 Le processus de gestion Comptabilité fournisseurs comporte les activités suivantes :
 Demande d'acompte/rapprochement
 Enregistrement d'acomptes à l'aide du programme de paiement
 Enregistrement d'une facture fournisseur
 Saisie d'un avoir fournisseur
 Examen et déblocage des factures bloquées
 Sélection de factures à régler
 Examen et blocage de factures au paiement si nécessaire
 Enregistrement d'un paiement à l'aide du programme de paiement
Création d'un support de paiement à l'aide du Payment Media Workbench (solution 1)
Création d'un support de paiement à l'aide du programme Classical Payment Medium
(solution 2)
 Paiement manuel
 Traitement manuel d'un extrait de compte bancaire
 Affichage de pièces enregistrées
Flux du processus
 Enregistrement de pièces de comptabilité fournisseurs
 Rapprochement manuel et automatique de postes non soldés
 Enregistrement d'acomptes à l'aide du programme de paiement
 Enregistrement manuel et automatique de décaissements
Points clés
 Lors de l'enregistrement de données dans la comptabilité clients, le système crée une pièce et
transfère les données au grand livre.
 Les comptes de résultat et les comptes clients sont mis à jour en fonction des activités de
paiement client associées aux opérations.
 Toutes les opérations commerciales sont imputées sur des comptes.
 Toutes les opérations commerciales sont gérées par le biais de comptes et pour ce faire,
une fiche est créée pour chaque client.
 Dans le cas des clients occasionnels, une fiche collective est utilisée afin d'éviter
l'accumulation de données de base.
2.1.4 Gestion des flux de trésorerie

Objectif
Dans SAP ERP Financials, la gestion des flux de trésorerie offre trois principales fonctions :
 Elle transfère rapidement et en toute sécurité toutes les informations de trésorerie provenant
de sources internes et externes dans le système de gestion des flux de trésorerie (données
entrantes).
 Elle effectue l'analyse et le reporting des flux de trésorerie actuels et futurs pour vous aider
à prendre des décisions en matière de gestion des flux de trésorerie (analyse et décision).
 Elle communique avec les banques et autres partenaires en fonction des résultats du
processus de décision (données sortantes).
La synthèse de la situation journalière de trésorerie fournit des informations sur l'état financier actuel
des comptes bancaires. Elle constitue le point de départ de l'équilibrage des comptes, au cours
duquel les soldes de divers comptes bancaires sont concentrés dans un compte cible, en tenant
compte des soldes minimum et de l'optimisation de la voie interbancaire.
Flux du processus
 Analyse du statut de la gestion des flux de trésorerie
 Équilibrage des comptes
Points clés
 Enregistrement d'une facture fournisseur en devise interne et étrangère
 Enregistrement d'une facture client en devise interne (à partir d'une commande client)
 Enregistrement d'éléments de prévision et d'avis de trésorerie
 Reporting de la situation journalière de trésorerie et prévisions de liquidités
 Mise en évidence du flux entre les niveaux de trésorerie après l'enregistrement d'un extrait
de compte manuel
 Archivage automatique des avis de trésorerie
 La fonction d'équilibrage des comptes identifie les montants pertinents et les transfère d'un
compte à l'autre.
 Activités de clôture de période
o Situation journalière de trésorerie et prévisions de liquidités
2.1.5 Compte de résultat analytique des ventes

Objectif
Le compte de résultat analytique des ventes permet de comparer le produit des ventes d'une
période comptable donnée avec les coûts de fabrication de l'activité. Les charges sont imputées aux
domaines fonctionnels commerciaux (fabrication, administration des ventes, gestion, etc.). Les
charges et produits qui ne peuvent pas être imputés aux domaines fonctionnels sont déclarés dans
d'autres postes du compte de résultat et triés par type de charge et de produit.
Grâce à ce type de regroupement, le compte de résultat analytique des ventes peut identifier
l'origine des coûts dans une entreprise. Il illustre ainsi l'objet commercial des charges.
Flux du processus
 Domaine fonctionnel dans le plan comptable
 Domaine fonctionnel dans la clé de comptabilisation
 Types de centres de coûts
 Reporting des postes individuels (réaffectation des supports de coûts)
 Bilans et comptes de résultat
 Compte de résultat analytique des ventes – Comptes de résultat
Points clés
 Le compte de résultat analytique des ventes permet de comparer le produit des ventes
d'une période comptable donnée avec les coûts de fabrication de l'activité.
 Il permet d'identifier l'origine des coûts dans une entreprise.
 Il illustre l'objet commercial des dépenses.
 Les dépenses (charges) sont imputées aux domaines fonctionnels commerciaux
(fabrication, administration des ventes, gestion, etc.).
 Les charges et produits qui ne peuvent pas être imputés aux domaines fonctionnels sont
déclarés dans d'autres postes du compte de résultat.

o Transfert des domaines fonctionnels non affectés
2.1.6 Reporting sectoriel

Objectif
Le reporting sectoriel vise à rendre transparente la situation de chaque domaine d'entreprise
individuel (segment) sur le plan des bénéfices et des risques.
Flux du processus
 Enregistrement de pièces de compte général avec différents secteurs
 Affectation d'un secteur non affectable en fin de période
 Bilans et comptes de résultat
 Compte de résultat analytique des ventes – Comptes de résultat
 Comptabilité clients et fournisseurs par secteur
Points clés
 Conformément aux normes IAS/IFRS, le reporting sectoriel est obligatoire pour les
domaines d'entreprise liés aux produits.
 La situation de chaque domaine d'entreprise individuel sur le plan des bénéfices et des
risques devient transparente.
2.1.7 Activation de la ventilation des pièces

Objectif
La ventilation des pièces permet un affichage complexe de ces dernières. Elle vous permet de
dresser à tout moment des bilans financiers complets pour les dimensions sélectionnées.
La procédure de ventilation des pièces vous permet également de créer un affichage segmenté d'un
bilan (partiel), conformément aux dispositions légales (normes IAS, par exemple) ou en fonction des
domaines de responsabilité.
La zone Segment est une zone standard de la table de totaux dans la nouvelle comptabilité
générale (FAGLFLEXT). Les nouvelles fonctions de recherche de FI vous permettent de créer des
bilans financiers par secteur. La ventilation des pièces ne concerne que le grand livre, son utilisation
dans les livres auxiliaires n'est pas nécessaire.
Flux du processus
Les fonctions suivantes sont fournies pour prendre en charge ce Building Block :
 Ventilation passive : dans le cadre d'un rapprochement (à l'occasion d'un paiement, par
exemple), les imputations des postes à rapprocher sont transmises aux postes de
compensation (tels que les postes individuels fournisseurs).
 Ventilation active (basée sur des règles) : le système ventile les pièces sur la base de règles
de ventilation de pièces (prédéfinies ou personnalisées). Il est possible de configurer les
règles de ventilation de pièces.
 Lignes de compensation ou formation de solde nul : le système crée automatiquement des
lignes de compensation pour réaliser le fractionnement. Vous pouvez piloter ce processus à
l'aide du « code de solde nul ».
Points clés
 Extensibilité et souplesse – pour ajouter de nouvelles zones, vous pouvez créer des états
de gestion, des bilans supplémentaires, ainsi que des comptes de résultat pour répondre
aux besoins spécifiques de votre branche ou de votre entreprise.
 Amélioration de la qualité des données – les résultats du fractionnement d’une pièce sont
visibles dans la pièce proprement dite. Il n'est donc pas nécessaire de passer par des
étapes de vérification supplémentaires dans d'autres listes et la qualité des données s'en
trouve améliorée.
 Clôture accélérée – L’élimination des autres programmes de fractionnement périodique a
pour effet d’accélérer sensiblement le processus de clôture.
2.2 Comptabilité des immobilisations

2.2.1 Comptabilité des immobilisations
Objectif
Les fonctions de la composante Gestion des immobilisations corporelles vous permettent d'illustrer
et de documenter le développement des immobilisations à des fins comptables.
La comptabilité des immobilisations est un livre auxiliaire de la comptabilité générale, qui permet de
gérer et documenter en détail les mouvements des immobilisations. En comptabilité générale, il est
possible de mettre à jour les amortissements et les modifications apportées aux valeurs d'acquisition
et de production dans la comptabilité des immobilisations. Il est également possible de procéder à
diverses imputations sur la comptabilité analytique pour ces mouvements.
Grâce à son intégration au système SAP ERP, la composante Comptabilité des immobilisations (FI-
AA) transfère directement les données vers et à partir d'autres composantes SAP ERP, par
exemple, enregistrement depuis la composante Gestion des articles (MM) directement dans FI-AA.
Lors de l'achat ou de la fabrication en interne d'une immobilisation, vous pouvez enregistrer
directement l'entrée de facture/l'entrée de marchandises ou la sortie du magasin dans les
immobilisations, via la composante Gestion des immobilisations. Vous pouvez simultanément
transférer directement les amortissements et les intérêts aux composants Comptabilité financière
(FI) et Contrôle de gestion (CO). La composante Maintenance (PM) propose des activités de
maintenance qui nécessitent une mise en service des immobilisations.
Pour gérer les immobilisations corporelles, vous avez accès aux fonctions spécialisées des
composantes système suivantes :
Composant Fonctions
Comptabilité financière (FI) Intégration avec le grand livre et d'autres livres auxiliaires
Comptabilité des Valorisation des immobilisations et imputation des immobilisations
immobilisations (FI-AA) en cours
Composant Fonctions
Comptabilité analytique (CO) Comptabilisation de l'amortissement analytique
Flux du processus
 Acquisition résultant d'un achat à fournisseur
 Acquisition avec écriture automatique de contrepartie
 Sortie avec produit de cession
 Vente d’immobilisation sans client
 Sortie résultant d’une mise au rebut
 Transfert
 Investissement additionnel
 Réintégration d'amortissements
 Amortissement non planifié
 Traitement des immobilisations en cours
 Nouveau calcul des valeurs
 Passage du programme d'enregistrement des amortissements
 Simulation d'amortissement/budgétisation des coûts primaires
 Ouverture et clôture des immobilisations dans la période FI
 Pointage des comptes
 Changement d'exercice
 Clôture de l’exercice
 Système d'information
Points clés
 Durée de vie complète de l'immobilisation, depuis la commande d'achat ou l'acquisition
initiale (qui peut être gérée comme une immobilisation en cours) jusqu'à sa sortie
 Calcul des valeurs d'amortissement et d'intérêts
 Prévisions d'amortissement
2.2.2 Entrée d'immobilisations par capitalisation directe

Objectif
Le scénario « Entrée d'immobilisations par capitalisation directe » permet de suivre le budget d'une
entrée d'immobilisation qui n'inclut pas la phase d'immobilisation en cours. En outre, le traitement de
l'entrée est intégré à la gestion des articles. L'immobilisation sert également d'objet d'imputation
pour suivre la façon dont le budget d'un ordre d'investissement est comptabilisé en termes de
statistiques.
Flux du processus
 Création d'un ordre d'investissement
 Création du budget de l'ordre d'investissement
 Validation de l’ordre d’investissement
 Création d'une demande d'achat
 Création d’une immobilisation
 Conversion de la demande en commande d’achat
 Modification de la commande d’achat
 Approbation de la commande d’achat
 Suivi du traitement d’un ordre
 Déchargement des articles hors des camions
 Réception des marchandises du fournisseur par rapport à la commande d’achat
 Entrée de facture par poste individuel
 Suivi du traitement d’un ordre
 Achèvement de l'ordre d'investissement
Points clés
L'entrée d'immobilisations est intégrée à la gestion des articles et au contrôle de gestion des
investissements
2.2.3 Entrée d'immobilisations créées

Objectif
Les immobilisations en cours représentent un type spécifique d'immobilisations corporelles. Elles
apparaissent habituellement sous la forme d'un poste distinct de bilan et requièrent par conséquent
une détermination des comptes séparée et leurs propres catégories d'immobilisations. Pendant la
phase de création d'une immobilisation, toutes les écritures au réel sont affectées aux
immobilisations en cours. Lorsque l'immobilisation est clôturée, un transfert est effectué dans
l'immobilisation finale.
Les ordres d'investissement permettent de capturer les coûts des immobilisations en cours durant la
phase de construction. Cette procédure permet de saisir des informations sur le budget pour
l'immobilisation en cours et d'effectuer le suivi des coûts réels par rapport au budget. Lorsque
l’immobilisation en cours est terminée, l’immobilisation finale est créée dans la catégorie
d’immobilisations appropriée et l’ordre d’investissement est défini comme "terminé", afin que
l’imputation suivante transfère la valeur de l'immobilisation en cours dans l’immobilisation terminée.
Flux du processus
 Création d'un ordre d'investissement
 Création d’un budget pour l’immobilisation
 Validation de l’ordre d’investissement
 Enregistrement de la facture dans l’ordre d’investissement
 Suivi de l’avancement de l’ordre

 Imputation de l’immobilisation en cours
 Création d’immobilisations pour l’imputation complète des immobilisations en cours
 Gestion de la règle d'imputation pour le décompte final
 Décompte final de l'ordre d'investissement (traitement groupé)
 Achèvement de l'ordre d'investissement
Points clés
 Vue transparente d'une immobilisation pour acquisition
 Efficacité du traitement automatisé
2.3 Planification
2.3.1 Budgétisation des produits
Objectif
Un fabricant de nombreuses familles de produits exécute un système SAP dans une organisation
commerciale. L’organisation dispose d’un département Contrôle de gestion centralisé qui calcule et
planifie les quantités vendues et le chiffre d’affaires.
Flux du processus
 Budgétisation des produits en fonction des données historiques
 Protocole de calcul
 Transfert vers la planification industrielle et commerciale
Points clés
 Intégration aux composantes d'administration des ventes, de comptabilité financière, de
contrôle de gestion et de production
 Utilisation de fonctionnalités de planification automatisées
 Possibilité de planifier les données dans un tableur
2.3.2 Planification industrielle et commerciale via le transfert de

la planification à long terme vers LIS/PIS/Capacité
Objectif
En règle générale, les entreprises réalisent une opération de planification annuelle appelée Plan
d’exploitation annuel (AOP). Dans cette planification, tous les aspects de gestion sont planifiés, à
savoir : le chiffre d’affaires, la production, les approvisionnements directs et indirects, la capacité et
les coûts produits/frais généraux.
La planification AOP est parfois appelée Budgétisation annuelle. Le plan est préparé pour le
prochain exercice fiscal et la collecte de données pour le plan/budget commence généralement au
dernier trimestre de l’exercice en cours.
La planification AOP commence généralement par la prévision du volume des ventes et du chiffre
d’affaires pour le prochain exercice.
Les directeurs commerciaux vérifient et ajustent les volumes de ventes d’après les informations
disponibles et en se basant sur leur jugement. Les volumes de ventes planifiés et ajustés sont
chargés dans CO-PA. Si nécessaire, les volumes de ventes peuvent à nouveau être examinés et
ajustés manuellement, puis valorisés. Ceci génère une évaluation du chiffre d’affaires et du coût des
ventes pour les volumes de ventes planifiés.
La description de ce processus de gestion porte sur les étapes du traitement à partir de ce point de
la procédure de planification d’exploitation annuelle.
Une fois accepté, le volume des ventes est reporté dans la Planification industrielle et commerciale
(PIC). Une planification des capacités globales des volumes de ventes est opérée dans PIC afin de
vérifier si les biens à vendre peuvent être produits compte tenu des ressources disponibles dans
l’entreprise.
Lorsque la planification industrielle et commerciale a prouvé que le plan de production est réalisable,
ce dernier est transféré vers un scénario de planification dans le module de planification à long
terme (LTP), avec création de besoins indépendants prévisionnels (PIR), qui reflètent le plan de
production généré par PIC.
À partir de ces besoins (PIR), une planification des besoins en articles (MRP) est exécutée en mode
simulation en vue de la création et de l’examen des besoins planifiés pour tous les articles
(composants et matières premières) et toutes les ressources nécessaires à l’exécution du plan de
production créé dans PIC. La simulation de la planification MRP permet également de vérifier les
capacités des divisions. Un nivellement des capacités peut être effectué afin d’éliminer les goulots
d’étranglement au niveau des capacités.
Après l’exécution de la planification des besoins en articles décrite ci-dessus, les conditions
préalables sont réunies pour mener à bien l’un des objectifs clés de la partie logistique du Plan
d’exploitation annuel : calculer l’utilisation totale des types d’activités affectés aux postes de travail
de fabrication alloués par le plan de production. L’utilisation est basée sur la consommation des
types d’activités définis dans les gammes de produits (semi-finis et finis) qui sont dérivés du plan de
production.
L'utilisation agrégée des types d’activités des postes de travail sert de base à la budgétisation des
centres de coûts de fabrication.
Flux du processus
 Création d'un plan commercial et transfert vers la planification industrielle et commerciale
(PIC)
 Comparaison globale des volumes de ventes budgétés et des ressources de production
dans PIC
 Création d’un scénario de planification dans la « Planification à long terme » pour simuler la
planification de la production compte tenu des volumes de ventes budgétés
 Calcul de la capacité des postes de travail et des besoins en articles en fonction de la
production simulée et des données opérationnelles de production (nomenclature, gammes)
 Prise en compte des besoins en articles dans le plan d’exploitation annuel (AOP) –
planification du prix d’achat des articles
 Prise en compte de la capacité des postes de travail dans le plan d’exploitation annuel
(AOP) – planification générale des centres de coûts
Points clés
 Prévision des quantités vendues et du chiffre d’affaires
 Vérification et révision des volumes de ventes par les directeurs commerciaux
 Chargement des volumes de ventes dans CO-PA avant d’être transférés vers la planification
industrielle et commerciale (PIC)
 Comparaison globale des volumes de ventes budgétés et des ressources de production
dans PIC
 Création de besoins indépendants prévisionnels
 Simulation de la planification des besoins en articles d’après les besoins indépendants
prévisionnels dans l’optique de créer et analyser les besoins prévisionnels en articles et
ressources
 Calcul de l’utilisation totale des types d’activités affectés aux postes de travail de fabrication
nécessaires à la production des volumes de ventes budgétés
2.3.3 Budgétisation du prix des articles achetés

Objectif
Les coûts standard des articles achetés doivent être vérifiés et mis à jour périodiquement, si
nécessaire, en fonction de la situation actuelle du marché et des prix négociés.
Ce processus commence par le transfert des quantités d'articles requis à partir de la planification à
long terme et le télédéchargement des prix d'achat les plus récents. La valorisation des besoins en
articles sur la base des derniers prix d'achat est vérifiée par les acheteurs qui procèdent à une
comparaison avec les prix standard en cours.
Les acheteurs mettent à jour dans le tableur les prix qu'ils considèrent être les nouveaux prix
standard. Les prix mis à jour sont ensuite téléchargés en tant que nouveaux prix budgétés. Lors de
l'exécution du calcul du coût de revient par produit, ces prix budgétés servent à valoriser les produits
semi-finis et finis en association avec le coût de revient standard pour les produits finis.
Flux du processus
 Transfert du scénario de planification à long terme vers le système d'information des achats
 Télédéchargement des articles achetés pour mise à jour des prix d'achat dans le budget
 Analyse des données et négociation avec les fournisseurs
 Modification du prix budgété 1 des articles (base de données articles)
Points clés
 Transfert des quantités d'articles requises à partir de la planification à long terme
 Télédéchargement des prix d'achat les plus récents
 Valorisation des besoins en articles sur la base des prix d'achat les plus récents
 Utilisation des prix budgétés par le calcul du coût de revient par produit pour valoriser les
marchandises en association avec le coût standard
 Coûts standard utilisés en tant que nouveaux prix budgétés
2.3.4 Pré-budgétisation générale des centres de coûts

Objectif
Lors du processus de budgétisation annuel, les responsables des centres de coûts hors exploitation,
notamment le service des ventes, le service marketing, les services administratifs, de recherche et
de développement, etc. budgétisent les coûts pour différentes catégories de coûts et natures
comptables dans leurs centres de coûts respectifs. Le développement de ces pré-budgets
commence généralement avec les données réelles de l'exercice courant ou précédent.
Dans ce processus, les dépenses réelles de l’exercice précédent pour ces centres de coûts sont
copiées dans une version de budget du plan d’exploitation annuel (AOP) dans la comptabilité
analytique des centres de coûts. Vous pouvez également utiliser les données budgétaires de
l’exercice précédent comme point de départ de l’exercice. Les données de cette version sont
télédéchargées dans des feuilles de calcul, par nature comptable et par centre de coûts. Les
responsables des centres de coûts vérifient et mettent à jour les valeurs de budget en fonction de
leurs besoins et de leurs pré-budgets. Ces pré-budgets sont ensuite retransférés dans le système
SAP. Puis, ils y sont examinés et finalisés.
L'amortissement prévisionnel des immobilisations est transféré séparément dans la version de pré-
budget des centres de coûts. Le système calcule l'amortissement prévisionnel des immobilisations
par centre de coûts sur la base des valeurs des immobilisations enregistrées dans les centres de
coûts. Si ces centres disposent d'une unité de production, l'amortissement prévisionnel est calculé
sur la base du centre de coûts et du type d'activité.
Flux du processus
 Copie des données réelles ou du budget de l’exercice précédent pour servir de base pour la
planification
 Transfert de l'amortissement prévisionnel des immobilisations
 Télédéchargement des natures comptables dans une feuille de calcul pour le budget des
produits et des charges
 Mise à jour des valeurs de budget pour les produits et les charges, hors opérations
 Téléchargement des natures comptables de produits et de charges, hors opérations
 Pré-budgétisation des coûts analytiques, des ratios statistiques, des répartitions globales
 Confirmation du budget des centres de coûts hors exploitation
 Copie de la version AOP dans la version 0 réelle et verrouillage des deux versions pour la
pré-budgétisation
Points clés
 Copie des dépenses réelles de l’exercice précédent pour les centres de coûts dans la
version de budget AOP (plan d’exploitation annuel)
 Modification des données copiées
 Amortissement transféré séparément dans l'AOP
 Télédéchargement des données dans des feuilles de calcul par nature comptable et par
centre de coûts
 Téléchargement des données ajustées dans SAP
 Vérification et finalisation de la pré-budgétisation des centres de coûts dans le système SAP
(coûts analytiques, ratios statistiques, répartitions globales)
 Activation des données budgétées de la version de l'AOP
2.3.5 Pré-budgétisation générale des centres de coûts

Objectif
Lors du processus de budgétisation annuel, les responsables des centres de coûts de fabrication
budgétisent les coûts des différentes catégories de coûts et natures comptables pour leurs centres
de coûts respectifs. Le développement de ces pré-budgets commence généralement avec les
données réelles de l'exercice courant ou précédent.
Dans ce processus, les dépenses réelles de l’exercice précédent pour ces centres de coûts sont
copiées dans une version de budget du plan d’exploitation annuel (AOP) dans la comptabilité
analytique des centres de coûts. Vous pouvez également utiliser les données budgétaires de
l’exercice précédent comme point de départ de l’exercice. Les données de cette version sont
télédéchargées dans des feuilles de calcul, par nature comptable et par centre de coûts. Les
responsables des centres de coûts vérifient et mettent à jour les valeurs de budget en fonction de
leurs besoins et de leurs pré-budgets. Ces pré-budgets sont ensuite retéléchargés dans le système.
Puis, ils y sont vérifiés et finalisés.
L'amortissement prévisionnel des immobilisations est transféré séparément dans la version de pré-
budget des centres de coûts. Le système calcule l'amortissement prévisionnel des immobilisations
par centre de coûts sur la base des valeurs des immobilisations enregistrées dans les centres de
coûts. Si les centres de coûts disposent d'une unité de production, l'amortissement prévisionnel est
calculé en fonction du centre de coûts et du type d'activité.
Les besoins en ressources, exprimés en quantités d'activités planifiées, sont transférés de la
planification industrielle et commerciale (PIC) aux centres de coûts en tant que consommation
d'activités planifiées. C'est ensuite qu'intervient le rapprochement du pré-budget entre les besoins
en activités du PIC et les besoins planifiés manuellement dans les centres de coûts opérationnels.
Lorsque les quantités d'activités et les montants budgétés sont finalisés, les prix des activités
planifiées sont calculés dans le système.
Flux du processus
 Télédéchargement du budget des centres de coûts dans des feuilles de calcul, révision par
les responsables de centre de coûts, téléchargement de données révisées
 Transfert des besoins en activités planifiées à partir de la production (PIC)
 Données planifiées renseignées manuellement
 Calcul du prix des activités planifiées (entrée pour le calcul des coûts standard dans le
cadre de la planification opérationnelle annuelle)
Points clés
 Copie des dépenses réelles de l’exercice précédent pour les centres de coûts dans la
version de budget AOP (plan d’exploitation annuel)
 Modification des données copiées

 Amortissement transféré séparément dans l'AOP
 Télédéchargement des données dans des feuilles de calcul par nature comptable et par
centre de coûts
 Téléchargement des données ajustées dans SAP
 Vérification et finalisation de la pré-budgétisation des centres de coûts dans le système SAP
(coûts analytiques, ratios statistiques, répartitions globales)
 Activation des données budgétées de la version de l'AOP
2.3.6 Budgétisation des ordres internes R&D

Objectif
De nombreux projets internes sont très lourds en termes de coûts et de consommation des
ressources. Ces projets concernent habituellement le développement de produits futurs. En règle
générale, les lignes de produits sont déterminantes pour ces projets. Les coûts de ces projets
doivent faire l'objet d'un suivi sur divers plans, au niveau du contrôle des coûts, du calcul du retour
sur investissement, du reporting fiscal, etc.
Ce processus utilise la fonctionnalité d’ordre interne de SAP qui permet de suivre les coûts et les
statuts. Pour chaque projet entrepris, un ordre interne est créé avec le type d'ordre R&D (Y100). La
budgétisation des coûts est effectuée sur cet ordre. Une fois le projet approuvé, l'ordre est validé.
Les coûts engagés pour le projet peuvent ensuite être imputés à l'ordre. Régulièrement, les coûts
collectés sur l'ordre sont imputés au centre de coûts R&D affecté ou dans CO-PA (si CO-PA est
activé). Lorsque le projet est terminé et entièrement imputé, l'ordre est clôturé par activation du
statut approprié.
Flux du processus
 Ordre interne R&D
 Définition du profil du responsable budgétaire
 Budgétisation des coûts de l'ordre interne R&D
 Imputation des coûts budgétés de l'ordre interne R&D
 Confirmation de l'exactitude de l'imputation
 Reporting
Points clés
 Pour chaque projet, un ordre interne est créé.
 La budgétisation des coûts est effectuée sur cet ordre.
 Les coûts budgétés peuvent également être imputés au centre de coûts R&D affecté ou
dans CO-PA.
2.3.7 Ordre interne pour budgétisation des coûts marketing et

autres frais généraux
Objectif
statuts.
Pour les projets marketing, vous créez un ordre interne en utilisant le type d'ordre marketing. Les
ordres marketing sont créés en tant qu'ordres statistiques. Cela signifie que les coûts sont
comptabilisés dans le centre de coûts affecté et également en tant que coûts statistiques dans
l'ordre interne. L'ordre ne nécessite pas d'imputation étant donné que les coûts véritables sont
affectés au centre de coûts.
Pour les autres projets de frais généraux, vous pouvez créer des ordres internes en utilisant le type
d'ordre de frais généraux. Dans ce cas, vous devez affecter un centre de coûts responsable. Vous
imputez ensuite les ordres internes à ce centre de coûts.
Flux du processus
 Création d'ordres internes
 Budgétisation des natures comptables sur les ordres internes
 Imputation d'ordres internes (coûts budgétés)
Points clés
 Après avoir créé l'ordre interne, vous définissez un profil de responsable budgétaire et
budgétez les coûts au niveau des natures comptables. Vous pouvez également budgéter les
produits si l'ordre en comporte.
 Il est également possible d'affecter des budgets à un ordre interne. Les budgets sont des
montants forfaitaires qui ne sont pas décomposés en natures comptables.
 Après avoir vérifié les règles d'imputation, vous exécutez l'imputation des coûts budgétés
aux récepteurs.
 Vous pouvez utiliser des états standard pour confirmer l'exactitude de l'imputation et les
budgets affectés aux ordres.
 Les coûts budgétés et réels de ces projets peuvent faire l'objet d'un suivi sur divers plans :
au niveau du contrôle des coûts, du calcul du retour sur investissement, du reporting fiscal,
etc.
2.3.8 Calcul des coûts standard

Objectif
Les coûts standard des produits sont mis à jour chaque année dans le cadre du plan d'exploitation
annuel (AOP). Cette opération permet de refléter l'évolution du prix des pièces achetées, des frais
en main-d'œuvre et frais généraux, des nomenclatures et des opérations nécessaires à la

fabrication des produits finis et semi-finis.
Après la mise à jour des prix budgétés pour les pièces achetées et le calcul du prix des activités
planifiées, un cycle de calcul du coût de revient est exécuté pour la détermination des nouveaux prix
standard budgétés des articles. Les prix standard calculés sont vérifiés. Les responsables sont
chargés d'apporter les corrections nécessaires, par exemple dans les données de base. Lorsque les
calculs sont considérés comme corrects, les prix sont mis à jour sous la forme de coûts budgétés
futurs dans les fiches articles correspondantes.
Lors de la clôture de l'exercice en cours, les calculs du coût de revient marqués sont validés. Il en
résulte une réévaluation des nouveaux prix standard du stock existant.
Flux du processus
 Création et exécution d'un cycle de calcul du coût de revient
 Analyse des prix standard proposés
 Répétition des scénarios du plan d'exploitation annuel
 Traitement et exécution du cycle de calcul du coût de revient
 Plan d’exploitation annuel (AOP) – Transfert du résultat analytique des ventes par rapport
au produit
 Création d'un cycle de calcul de coût de revient fixe/Exécution du cycle de calcul du coût de
revient
 Repérage en tant que prix budgété futur
 Validation du calcul du coût de revient budgété et revalorisation du stock au début du nouvel
exercice comptable
Points clés
 Les coûts standard des produits sont mis à jour dans le cadre de la planification
opérationnelle annuelle.
 Exécution du cycle de calcul du coût de revient pour déterminer les nouveaux prix budgétés
standard des articles
 Les responsables sont invités à apporter les corrections nécessaires.
 Les prix sont mis à jour en tant que prix budgétés futurs dans les fiches articles.
 Lorsque l'exercice en cours est clôturé, les calculs de coût de revient marqués sont validés.
 Revalorisation du stock existant en fonction des nouveaux prix standard
o Cycle de calcul du coût de revient
2.3.9 Plan trimestriel - Prévision de la quantité vendue à l’aide

de CO-PA
Objectif
Un fabricant de nombreuses familles de produits exécute un système SAP dans une organisation
commerciale. L’organisation dispose d’un département Contrôle de gestion centralisé qui calcule et
planifie les quantités vendues et le chiffre d’affaires.
Flux du processus
 Planification des quantités vendues sur la base des données réelles
 Transfert vers la planification industrielle et commerciale
2.3.10 Calcul du coût de revient type et de simulation

Objectif
Le calcul du coût de revient type et de simulation est un outil de budgétisation des coûts et de
définition des prix avec lequel vous entrez manuellement les postes de calcul de coût de revient
dans un tableur en calcul de coût de revient unitaire.
Cette composante vous permet de créer des objets de planification de base. Un objet de
planification de base est un objet de référence du calcul du coût de revient par produit que vous
créez dans l’outil de calcul du coût de revient type et de simulation, afin de budgéter les coûts d’un
nouveau produit ou service et de simuler des modifications au niveau des calculs du coût de revient
existant. Si vous planifiez un nouveau produit pour lequel il n’existe aucune donnée de base dans la
solution SAP ERP, vous pouvez effectuer une première planification et des prévisions de coûts en
créant un objet de planification à l’aide de l’outil de calcul du coût de revient type et de simulation.
Cette méthode vous permet de planifier manuellement les coûts pour un poste.
Dès que les premières données de base relatives aux articles sont créées dans la solution SAP
ERP, vous pouvez utiliser le calcul du coût de revient par article sans structure de quantités pour
planifier le coût des marchandises manufacturées et le coût des marchandises vendues du produit.
Le calcul du prix de revient de l’objet de base peut vous servir de référence pour effectuer ce calcul.
Il existe deux méthodes différentes pour planifier le calcul du coût de revient par article sans
structure de quantités : le calcul du coût de revient unitaire à plusieurs niveaux et le calcul du coût
de revient unitaire mononiveau. Le calcul du coût de revient unitaire à plusieurs niveaux vous
permet de planifier les coûts au niveau de l’assemblage, sans avoir besoin des nomenclatures de
fabrication.
Flux du processus
 Création et calcul du coût d’un objet de planification de base
 Analyse des résultats
 Modification d’un objet de planification de base
 Reporting du système d’informations
Points clés
 Calcul du coût de revient type et de simulation
 Objet de planification de base
o Après avoir créé et calculé le coût de revient de l'objet de planification de base,

vous pouvez le surveiller et l’analyser.
 Reporting du système d’informations
o Surveillance de l’objet de planification de base
2.4 Clôture de période et écritures au réel

2.4.1 Clôture de période générale pour la division
Objectif
Le processus de clôture au niveau de la division et au niveau central permet de garantir que toutes
les écritures au journal ont été passées pour représenter l'activité de la ou des divisions pour la
période donnée. L'activité quotidienne de la division consiste à comptabiliser diverses pièces
comptables dans le grand livre et dans la composante de contrôle des coûts. Ce processus assure
la représentation fidèle de toutes les activités de la division et l'exhaustivité des écritures au journal.
Certaines données (valeur totale du stock, stock total, classe de valorisation, indicateur du code prix
et unité de prix) sont gérées par période. Pour que ces valeurs ainsi que les mouvements de stock
puissent être comptabilisés dans la période correcte, il est nécessaire de définir la période à chaque
début de période. Le reporting de gestion doit recevoir les informations de la division concernant les
écarts, l'en-cours de fabrication et le rebut pour effectuer le reporting exact de ces chiffres. Les
ordres de fabrication et de process qui ne sont plus actifs doivent être marqués comme clôturés afin
d'éviter toute écriture ultérieure. Ce processus se termine dans le processus de clôture central qui
marque la fin du reporting financier de la société.
La clôture de période « générale » pour la division couvre la clôture du contrôle des coûts par
produit par période et par ordre. Les procédures de contrôle des coûts de produit par ordre sont
identiques que le fabricant utilise des ordres de process ou des ordres de fabrication.
Flux du processus
 Exécution du cycle de répartition globale pour les coûts d'obtention de la qualité
 Vérification de la clôture des mouvements de stock et des opérations de production
 Ouverture d'une nouvelle période MM
 Clôture de période pour les ordres de fabrication (frais généraux, détermination des en-
cours de fabrication (ECF), détermination des écarts, imputation des ordres de fabrication)
 Clôture des ordres de fabrication terminés
 Collecte de données pour la hiérarchie de compression (reporting)
 Exécution de la répartition globale réelle des coûts de tous les centres de coûts dans
l'analyse du compte de résultat (CO-PA)
 Génération de l'état de résultat
Points clés
 Exécution du cycle de répartition globale pour les coûts d'obtention de la qualité
 Vérification de la clôture des mouvements de stock et des opérations de production
 Ouverture d'une nouvelle période MM

 Clôture de période pour les ordres de fabrication (frais généraux, détermination des en-
cours de fabrication (ECF), détermination des écarts, imputation des ordres de fabrication)
 Clôture des ordres de fabrication terminés
 Collecte de données pour la hiérarchie de compression (reporting)
 Exécution de la répartition globale réelle des coûts de tous les centres de coûts dans
l'analyse du compte de résultat (CO-PA)
 Génération de l'état de résultat
2.4.2 Valorisation des stocks pour la clôture d'exercice

Objectif
Cette composante englobe le processus de valorisation des stocks (valorisation du bilan en fin
d'exercice). Elle propose à l'utilisateur final la description d'un processus type qu'il pourra utiliser
comme modèle pour ses propres processus de valorisation.
Les Business Process Documentations contiennent les étapes de processus suivantes :
 Valorisation des stocks par application du principe de la valeur minimale aux matières
premières, aux emballages d'expédition et aux produits commercialisables
 Autres dépréciations des articles à faible rotation
 Calcul du coût de revient de l’inventaire pour les produits finis et semi-finis selon le principe
de la valeur minimale
 Reporting de la valeur du stock sous forme d'analyse comparative
 Enregistrement manuel du réajustement de la valeur en stock dans la composante
Comptabilité financière
Ces Business Process Documentations peuvent être utilisées par toutes les sociétés qui utilisent un
système SAP R/3 intégrant les composantes Gestion des articles (MM), Planification de la
production (PP), Comptabilité financière (FI) et Contrôle de gestion (CO).
Le calcul du coût de revient de l'inventaire détermine les prix fiscaux ou commerciaux pour les
produits finis et semi-finis. Une fois ce calcul effectué, les résultats du calcul du coût de revient sont
transférés à la base de données articles en tant que prix fiscaux et commerciaux.
La valorisation des stocks est effectuée en conformité avec la législation nationale, notamment en
ce qui concerne le schéma de coûts additionnels, la variante de valorisation et la valorisation des
stocks avec une dépréciation basée sur la rotation.
Flux du processus
 Valorisation des stocks par application du principe de la valeur minimale aux matières
premières, aux emballages d'expédition et aux produits commercialisables
 Autres dépréciations d'articles à faible rotation
 Calcul du coût de revient de l’inventaire pour les produits finis et semi-finis selon le principe
de la valeur minimale
 Reporting de la valeur du stock sous forme d'analyse comparative
 Enregistrement manuel du réajustement de la valeur en stock dans la composante

Comptabilité financière
Points clés
 Valorisation des stocks pour les matières premières, les emballages d'expédition et les
produits commercialisables sur la base de la valeur minimale
 Valorisation des stocks pour les produits finis et semi-finis en fonction de la réglementation
nationale en matière de valorisation
 Réajustement de la valeur en stock
2.4.3 Contrôle des frais généraux – Écritures au réel

Objectif
Cette section décrit les écritures au réel basées sur les transactions, qui sont généralement utilisées
dans le contrôle des frais généraux.
Pour plus d'informations sur les activités à exécuter en fin de période, reportez-vous au chapitre
Clôture de période.
Flux du processus
 Écriture au réel pour un centre de coûts
o Enregistrement du centre de coûts lié aux coûts primaires
o Mise à jour du centre de coûts avec les valeurs correctes
o Enregistrement des ratios statistiques
 Activités périodiques et de fin d'exercice
o Comparaison entre les coûts réels et les coûts budgétés pour le centre de coûts
o Imputation des coûts primaires et secondaires à l'aide d'une nature comptable de
répartition globale
o Comptabilisation mensuelle de provisions pour les charges salariales annexes
o Gestion de la version du contrôle de gestion
o Période de blocage
Points clés
 Traitement d'une pièce du grand livre à diverses fins
 Étapes nécessaires à la préparation des activités périodiques et de fin d'exercice
2.4.4 Ordre interne R&D - Écritures au réel

Objectif
statuts. Pour chaque projet entrepris, un ordre interne est créé avec le type d'ordre R&D (Y100). La
budgétisation des coûts est effectuée sur cet ordre. Une fois le projet approuvé, l'ordre est validé.
Les coûts engagés pour le projet peuvent ensuite être imputés à l'ordre. Régulièrement, les coûts
collectés sur l'ordre sont imputés au centre de coûts R&D affecté ou dans CO-PA (si CO-PA est
activé). Lorsque le projet est terminé et entièrement imputé, l'ordre est clôturé par activation du
statut approprié.
Flux du processus
 Création d'un ordre interne R&D
 Achat de consommables
 Enregistrement de sortie de marchandises dans l'ordre interne R&D
 Imputation de l'ordre interne
Points clés
 Affichage transparent des ordres en attente, des livraisons et des stocks
 Efficacité du traitement automatisé
2.4.5 Ordre interne pour les coûts marketing et autres frais

généraux réels
Objectif
statuts.
Pour les projets marketing, vous créez un ordre interne en utilisant le type d'ordre marketing. Les
ordres marketing sont créés en tant qu'ordres statistiques. Cela signifie que les coûts sont
comptabilisés dans le centre de coûts affecté et également en tant que coûts statistiques dans
l'ordre interne. L'ordre ne nécessite pas d'imputation étant donné que les coûts véritables sont
affectés au centre de coûts.
Pour les autres projets de frais généraux, vous pouvez créer des ordres internes en utilisant le type
d'ordre de frais généraux. Dans ce cas, vous devez affecter un centre de coûts responsable. Vous
imputez ensuite les ordres internes à ce centre de coûts.
Flux du processus
 Création de l'ordre interne
 Imputation du compte général
 Vérification de la règle d'imputation
 Vérification de l'imputation
 Vérification du budget réel
Points clés
 Ce processus utilise la fonctionnalité d’ordre interne de SAP qui permet de suivre les coûts
et les statuts.
 Il procure une vue transparente d'un ordre interne.
 Il permet un traitement automatisé efficace.
2.4.6 Clôture de période - Comptabilité financière

Objectif
Dans FI, les opérations de clôture sont des tâches périodiques qui peuvent être subdivisées comme
suit :
 Clôture journalière
 Clôture mensuelle
 Clôture d'exercice
La composante d'opérations de clôture vous aide à préparer et à mener à bien les activités requises
pour la clôture journalière, mensuelle et d'exercice. À cette fin, le système propose une série d'états
standard que vous pouvez utiliser pour générer des évaluations et des analyses directement à partir
de tous les soldes des comptes enregistrés. Le système vous aide à effectuer les opérations
suivantes :
 Création des bilans et des comptes de résultat
 Documentation des données comptables
Aucun enregistrement supplémentaire n'est requis dans le cadre de la clôture journalière.

Les analyses suivantes permettent de procéder à une clôture journalière et de documenter les
données comptables :
 Journal compact des pièces comptables
 Analyse des pièces non comptabilisées
Pour procéder aux opérations de clôture en comptabilité générale, il convient de procéder à la

clôture dans les domaines comptables du livre auxiliaire que vous utilisez. Il s’agit des domaines
comptables suivants :
 Comptabilité clients et fournisseurs
 Comptabilité articles
 Comptabilité des immobilisations
La clôture d'un exercice s'effectue en deux phases :
 Au début du nouvel exercice comptable, vous ouvrez de nouvelles périodes comptables et

reportez les soldes de l'exercice précédent.
 Puis, vous préparez et créez les états financiers et documentez les opérations
commerciales à l'aide des écritures cumulées.
Le système SAP propose divers états pour le report de soldes dans le nouvel exercice. Au cours de
ce processus, les comptes de résultat sont reportés dans un ou plusieurs comptes de report du
résultat. Les soldes des comptes de bilan sont tout simplement reportés dans le nouvel exercice. Il
n'est pas nécessaire de créer des états financiers d'ouverture spéciaux.
Les écritures passées dans l'ancien exercice ajustent automatiquement le solde reporté
correspondant. Il n'est pas nécessaire de clôturer l'ancien exercice et d'exécuter les écritures de
clôture avant d'ouvrir un nouvel exercice.
Comme dans le cas d'une clôture mensuelle, vous pouvez créer tous les états externes requis,
documenter les données comptables et procéder aux analyses internes.
Flux du processus
 Clôture journalière
 Clôture mensuelle
 Clôture d'exercice
Points clés
 Mise à jour des cours de change
 Écarts dans l'attribution des numéros de pièces
 Doublons de numéros de facture
 Affichage du journal compact des pièces comptables
2.5 Administration des ventes

2.5.1 Gestion des livraisons directes (avec avis de livraison)
Dans le cadre de la gestion des livraisons directes, votre société n'est pas en mesure de livrer les
articles demandés par un client. Vous transmettez en fait la commande à un fournisseur tiers qui
livre directement les marchandises au client, et vous les facture. La commande client standard crée
automatiquement une demande d'achat pour les articles à livrer par le fournisseur tiers.
Dans ce scénario, le fournisseur envoie un avis de livraison. Une entrée de marchandises statistique
est alors enregistrée. La facture fournisseur met à jour la quantité facturée afin que la facture client
ne puisse être créée qu'après la saisie de la facture fournisseur.
2.5.2 Gestion des crédits

Un contrôle du plafond de crédit peut être effectué lors de la création ou de la modification des
documents de vente. Cette vérification est réalisée par le système dans un seul domaine de contrôle
de crédits. Si vous modifiez les quantités ou les valeurs indiquées dans un document, la vérification
est réalisée une nouvelle fois. Un domaine de contrôle de crédits est constitué d'une ou de plusieurs
sociétés. L'appartenance d'un document de vente à un domaine de contrôle de crédits est

déterminée en fonction de l'affectation de l'organisation commerciale à une société. Le système SAP
contrôle le plafond de crédit qui a été accordé au client dans ce domaine de contrôle de crédits. Les
domaines de contrôle de crédits et le plafond de crédit d'un client sont définis dans la comptabilité
financière et saisis dans la fiche client. Au cours de la vérification, le système SAP calcule le total
des créances, des postes non soldés et de la valeur nette de la commande client pour chaque poste
d'un document de vente. Les postes non soldés prennent en compte toutes les obligations
contractuelles qui ne sont pas enregistrées à des fins de comptabilité mais qui impliquent des frais
par le biais de diverses opérations commerciales. Le système compare ensuite ce total avec le
plafond de crédit. Si ce plafond est dépassé, le système réagit comme vous l'avez défini dans le
menu de configuration.
Cette solution utilise le contrôle automatique des crédits. Au cours de la procédure de contrôle
automatique des crédits, vous pouvez configurer une réaction du système en cas de dépassement
du plafond (« A » : avertissement, « B » : erreur, « C » : avertissement avec mention de la valeur de
dépassement du plafond et « D » : erreur avec mention de la valeur de dépassement du plafond).
Nous avons choisi d'utiliser ici l'option « C » (avertissement avec mention de la valeur de
dépassement du plafond).
Une transaction vous permet de lister tous les documents de vente qui ont été bloqués pour
livraison, accompagnés d'informations sur le motif du blocage. La situation de crédit actuelle du
client est révisée manuellement par le service des crédits et, lorsque la commande client est
approuvée, le blocage de livraison est supprimé de la commande client. Vous pouvez passer
directement de la liste à un document individuel.
2.5.3 Gestion des commandes client : vente sur stock

Ce scénario décrit la séquence de processus complète d'un processus de vente standard (vente sur
stock) avec un client. Ce processus de gestion comprend tout un ensemble d'étapes, depuis la
création d'une commande jusqu'au rapprochement d'un compte client après réception du paiement.
Le processus commence par la création d'une commande client standard. Selon le client et l'article,
la saisie de la commande est liée à différents événements tels que la détermination du prix
client/article, l'insertion des remises applicables, la vérification de la disponibilité des articles et le
contrôle de l'historique des crédits du client.
Le processus vérifie s'il existe suffisamment d'articles dans le magasin requis. Si ce n'est pas le cas,
un mouvement de stock intervient. Les bons de prélèvement sont ensuite générés pour permettre
aux magasiniers d'expédier le produit au client.
Après avoir été prélevée, la quantité expédiée physiquement doit être enregistrée dans le système
pour éviter tout écart entre la commande client et le document de livraison. Si des écarts réels
apparaissent, ils peuvent également être documentés en vue de la correction des écritures.
Après clôture du prélèvement, le magasinier doit systématiquement diminuer le stock. Cette
diminution s'opère par l'enregistrement réel de la quantité physique expédiée au client. Ceci entraîne
l'enregistrement du coût de revient dans la comptabilité financière.
Une fois le stock diminué, la livraison peut être facturée. Les produits et le coût de revient sont alors
enregistrés dans la comptabilité de gestion. Cette étape marque la fin de l'opération commerciale
dans la composante Administration des ventes.
2.5.4 Livraison gratuite

Ce scénario décrit le processus qui consiste à fournir gratuitement des produits à un client. Un type
de commande client unique, qui ne concerne pas la facturation, est créé. La commande est
confirmée suivant la disponibilité des marchandises. Une fois la livraison créée, les marchandises
sont prélevées, confirmées et livrées au client.
2.5.5 Retours et réclamations

Ce scénario décrit la gestion des retours de commandes client. Un retour de commande client est
lancé en référence à la facture initiale des marchandises. Un document ARA est imprimé, puis
transmis au client pour qu'il le joigne aux marchandises à l'arrivée. Les marchandises sont
renvoyées à l'expéditeur, une livraison de retour est créée en référence à l'autorisation ARA et les
articles sont réceptionnés dans le stock de retours. Le magasin de stock de retours doit être défini
comme non significatif pour le MRP. Les marchandises font l'objet d'un contrôle à l'issue duquel
elles sont renvoyées en stock ou mises au rebut. Un avoir est créé à partir du cycle de facturation
puis imputé au compte du client.
2.5.6 Offre client

Ce scénario décrit le processus d'une offre client standard. Il commence par la réception d'une
demande d'offre de la part d'un client. En réponse à la demande d’offre du client, une offre est créée
dans le système SAP. Ensuite, le client peut accepter ou refuser cette offre.
2.5.7 Gestion des commandes client pour les clients potentiels

Ce scénario permet de traiter des commandes client sans utiliser les informations client.
Vos gestionnaires de commandes client utilisent un client fictif lorsqu'ils doivent examiner une
commande sans recherche préalable du numéro de compte client. La commande client peut être
sauvegardée mais elle reste incomplète jusqu'à la saisie d'un numéro de compte client valide. Cette
fonction est particulièrement utile pour les sociétés qui prennent les commandes par téléphone. Par
exemple, un client appelle pour demander des prix et des informations sur un poste de catalogue.
Le gestionnaire des commandes peut créer intégralement la commande sans le numéro du compte
client. Une fois le numéro du compte client saisi, toutes les informations relatives au client sont
transférées à partir de la base de données clients, ainsi que les autres enregistrements propres à ce
client.
2.5.8 Gestion des livraisons directes (sans avis de livraison)

Dans le cadre de la gestion des livraisons directes, ce n'est pas votre société qui livre les articles
demandés par un client. Vous transmettez en fait la commande à un fournisseur tiers qui livre directement
les marchandises au client, et vous les facture. La commande client standard crée automatiquement une
demande d'achat pour les articles à livrer par le fournisseur tiers.
La facture fournisseur met à jour la quantité facturée afin que la facture client ne puisse être créée
qu'après la saisie de la facture fournisseur.
2.5.9 Ventes d’un poste sous-traité

Dans ce scénario, un client passe commande d'un article actuellement non disponible en stock.
L'approvisionnement est donc effectué auprès d'un fournisseur externe. Exemple :
Le client 100003 commande 100 pièces de l'article H14 à l'organisation commerciale 1000.
L'article n'est pas disponible en stock et doit être approvisionné auprès d'un fournisseur externe.
La création de la commande client donne lieu à la génération d'une demande d'achat. Puis, la
demande d'achat est convertie en commande d'achat pour le fournisseur 300000.
L'entrée de marchandises est créée dans un stock spécial client pour le client 100003. La livraison
et la facture s'ensuivent. La dernière étape correspond au contrôle des factures pour l'entrée de
marchandises.
La gestion des crédits est activée pour le client 100003.
2.5.10 Gestion des notes de débit

La note de débit sert à appliquer un débit à un compte client une fois qu'il a été déterminé que le
client a été sous-facturé en raison d'une erreur de prix ou de taux de TVA. Une demande
d'augmentation de facture est alors créée avec le montant à débiter ; un blocage de facture lui est
associé à des fins de vérification. Cette demande doit être validée afin de devenir pertinente pour la
facturation et d'apparaître dans l'échéancier de facturation. Le processus de facturation périodique
crée une note de débit à envoyer au client et enregistre une pièce comptable.
2.5.11 Commerce extérieur - gestion des exportations

La mondialisation toujours plus forte des marchés et le caractère plus complexe des structures
commerciales entraînent une demande accrue de précision dans le traitement des besoins liés au
commerce extérieur. L'application SAP Commerce extérieur (FT) propose les outils dont vous avez
besoin pour être efficace et compétitif sur des marchés en pleine évolution. Elle a été conçue pour
vous aider à répondre aux exigences en constante évolution du commerce extérieur dans votre
secteur d'activité.
Ce scénario décrit les différentes étapes de réception des formulaires douaniers et les modalités de
contrôle automatique des données manquantes qui visent à garantir la disponibilité des informations
essentielles dans le système.
Ce document explique comment gérer les paramètres et les données de base qui vous simplifieront
la tâche de reporting Intrastat et Extrastat.
2.5.12 Gestion des stocks en consignation chez le client

Ce scénario décrit comment les produits finis et les produits commercialisables sont traités dans le
cadre d’un processus de consignation, par exemple lorsque les produits livrés au client restent la
propriété de la société jusqu’à ce qu’ils soient vendus par le client à un tiers. Les articles, qui sont
habituellement stockés dans l’entrepôt ou le magasin du client, sont enregistrés dans le stock (stock
d’articles en consignation) qui est affecté au client correspondant. Cela permet de visualiser à tout
instant le stock actuel du client.
2.5.13 Gestion des emballages consignés

Les palettes standard appartiennent au fabricant et peuvent être considérées comme des
marchandises consignées ou des emballages d'expédition. Ce scénario illustre la livraison de
palettes standard et leur retour.
Il utilise la palette L001 avec le type d'article LEIH traité en tant qu'article consigné.
2.5.14 Gestion des commandes client inter-sociétés

Ce scénario indique comment s’effectue le traitement des ventes entre plusieurs sociétés.
Un client commande des marchandises auprès de l’organisation commerciale de son fournisseur.
Ce fournisseur a une division de production/magasin qui appartient à un autre code de société. Les
marchandises sont produites/détenues et livrées au client directement à partir de la division de
production/magasin.
Contexte :
 La division chargée de la livraison appartient à une société différente.
 La division chargée de la livraison effectue une livraison directe chez le client.
 Document de facturation interne et facture client.
 Prix de transfert interne.
Le client 100009 envoie une commande d’achat à l’organisation commerciale de son fournisseur.
Une commande client standard est créée ici avec la division de production/magasin d’une société
différente en tant que division chargée de la livraison.
Les marchandises sont directement livrées depuis la division de production/magasin au client.
La livraison est facturée deux fois : la première fois, pour créer la facture client et la deuxième fois,
pour exécuter la facturation interne.
Le client règle sa facture en virant le montant sur le compte bancaire. Un extrait de compte manuel
est enregistré et le poste non soldé sur le compte du client est rapproché.
2.5.15 Gestion des commandes client avec acompte

Dans le secteur commercial et en particulier dans un environnement de fabrication à la commande,
les clients doivent parfois payer une partie de la facture par anticipation avant la livraison des
marchandises. Ce processus permet de créer des demandes d'acompte, d'enregistrer la réception
de l'acompte, de créer la facture finale après déduction de l'acompte reçu et de formaliser la
réception du montant final dû sur la facture.
Les fonctions du calendrier de facturation sont alors utilisées. Le processus intégré favorise la
gestion du flux de documents pertinent entre les opérations commerciales et financières.
2.5.16 Ventes : opérations de clôture de période

Ce scénario décrit une série d'activités périodiques dans l'Administration des ventes, telles que les
activités de clôture journalière.
2.5.17 Gestion des avoirs

L'avoir vous permet d'appliquer un crédit à un compte client après avoir constaté une surfacturation
du client en raison d'une erreur de prix ou de taux de TVA. Une demande de correction de facture
est alors créée avec le montant à créditer ; un blocage de facture lui est associé à des fins de
vérification. Cette demande doit être validée afin de devenir pertinente pour la facturation et
d'apparaître dans l'échéancier de facturation. Le processus de facturation périodique génère un
avoir à envoyer au client et enregistre une pièce comptable.
2.5.18 Gestion des ristournes : remises en nature

Ce scénario décrit la séquence de processus complète d’une transaction commerciale standard
(vente de stock) avec un client, y compris les remises en nature. « Remises en nature incluses »
signifie que le client reçoit la quantité commandée mais ne paie que pour une partie de celle-ci. Ce
processus de gestion comprend tout un ensemble d'étapes, depuis la création d'une commande
jusqu'au rapprochement d'un compte client après réception du paiement.
Le processus commence par la création d'une commande client standard. Un enregistrement de
condition de remise en nature a été créé pour l'article utilisé. Le client bénéficie ainsi d'un certain
nombre de remises en nature, en fonction de la quantité commandée.
Le processus vérifie s'il existe suffisamment d'articles dans le magasin requis. Si ce n'est pas le cas,
un mouvement de stock intervient. Les bons de prélèvement sont ensuite générés pour permettre
aux magasiniers d'expédier le produit au client.
Après avoir été prélevée, la quantité expédiée physiquement doit être enregistrée dans le système
pour éviter tout écart entre la commande client et le document de livraison. Si des écarts réels
apparaissent, ils peuvent également être documentés en vue de la correction des écritures.
Après clôture du prélèvement, le magasinier doit systématiquement diminuer le stock. Cette
diminution s'opère par l'enregistrement réel de la quantité physique expédiée au client. Ceci entraîne
l'enregistrement du coût de revient dans la comptabilité financière.
Une fois le stock diminué, la livraison peut être facturée. Les produits et le coût de revient sont alors
enregistrés dans la comptabilité de gestion. Cette étape marque la fin de l'opération commerciale
dans la composante Administration des ventes.
2.5.19 Gestion des commandes client avec facturation groupée

Ce scénario décrit comment utiliser la gestion des commandes standard (vente de stock) à des fins
de traitement en masse.
Le processus commence par la création de commandes client standard.
À intervalles réguliers, toutes les commandes client à livrer pour lesquelles les articles sont
disponibles sont sélectionnées et les livraisons appropriées sont créées. Afin d'optimiser les frais
d’expédition, toutes les commandes livrées à un même client sont regroupées sur un document de
livraison unique. Pour les magasins concernés par la WM simplifiée, les commandes de transfert
WM et la fiche de prélèvement sont automatiquement créées.
Les articles sont prélevés et la quantité réelle prélevée est indiquée sur le document de livraison.
Les entrées de marchandises sont enregistrées et des bons de livraison sont créés. En arrière-plan,
l'utilisation des marchandises est enregistrée dans la comptabilité. Les articles peuvent alors sortir
de l'entreprise.
À intervalles réguliers, toutes les livraisons sont sélectionnées pour facturation. Afin d'optimiser les
coûts, toutes les livraisons à facturer à un même client sont regroupées sur un document de
facturation unique. En arrière-plan, le produit est enregistré en comptabilité.
2.6 Gestion des articles

2.6.1 Gestion simplifiée des emplacements de magasin
La gestion simplifiée des emplacements de magasin permet d'obtenir un document de prélèvement
au cours de l'expédition.
Un document de prélèvement est imprimé lors de la création d'une livraison pour un emplacement
affecté à un magasin. Cette opération est automatique. L’utilisateur n’a pas besoin de gérer les
ordres de transport de la gestion des emplacements de magasin.
2.6.2 Offre d'approvisionnement

Le processus de demande d'offre débute par une demande d'article(s) auprès de fournisseurs. Dans
le cadre de ce processus, une comparaison des prix est pratiquée afin de sélectionner la meilleure
source. L'acheteur évalue les réponses des fournisseurs pour déterminer la meilleure source
d'approvisionnement. L'offre acceptée est ensuite convertie en commande d'achat et une lettre de
refus est envoyée aux fournisseurs dont les offres ont été rejetées.
Des informations propres aux articles, notamment la détermination du prix fournisseur et le délai de
l'offre, sont saisies dans les enregistrements de données de base ERP.
2.6.3 Achat de consommables

Ce scénario traite des activités de création de commandes d'achat lors du processus
d'approvisionnement. En outre, il décrit les étapes supplémentaires d'approbation d'une commande
d'achat, de réception des consommables, d'approbation de la feuille de saisie des services et
d'entrée de facture par poste individuel. Ce processus couvre également le traitement consécutif des
décaissements, et la clôture de période au niveau général et division.
Les consommables (marchandises ou services) sont saisis sans numéro d'article, simplement à
l'aide d'une désignation synthétique identifiant leur particularité. La commande d'achat est soumise à
approbation sur la base des paramètres prédéfinis avant d'être adressée à un fournisseur.
Aucun stock n'est géré dans le système pour les consommables. L'enregistrement d'entrée de
marchandises entraîne l'imputation de la valeur des marchandises à un centre de coûts ou à une
nature comptable.
Lors de leur réception, les factures fournisseur sont saisies en référence à une commande et à un
poste d'achat. Il est alors possible d'effectuer une comparaison à trois niveaux avec la valeur de la
commande d'achat, celle de l'entrée de marchandises et celle de la facture. En présence d’écarts
entre la valeur de la facture et celle de la commande d’achat, la facture est bloquée et transmise à
l’acheteur qui doit l’approuver. Les chèques émis aux fournisseurs sont générés sur la base de la
condition nette figurant sur la facture, extraite de la base de données fournisseurs. Les écarts
résultant de différences par rapport au prix standard sont regroupés dans le centre de coûts d'achat
et affectés au niveau de la ligne de produits selon un pourcentage prédéfini.
L'approvisionnement d'un service consommable suit le même mode opératoire, à la différence que
le service consommable n'est pas enregistré à l'aide d'une entrée de marchandises, mais d'une
feuille de saisie des services. La facture suit les mêmes règles dans les deux cas.
2.6.4 Approvisionnement sans management de la qualité

L'opération d'achat peut commencer par une demande d'offre par laquelle un employé de
l'organisation d'achats demande à un fournisseur une offre pour l'approvisionnement d'articles. La
procédure de demande d'offre inclut des comparaisons d'offres pour vous permettre de sélectionner
la meilleure source. L'acheteur évalue les réponses du fournisseur et détermine la meilleure source
d'approvisionnement. Le coût convenu de l'article est saisi dans la base de données articles et
intégré à la valorisation des stocks en fonction d'un coût standard validé. Pour utiliser les offres,
exécutez la Business Process Documentation du scénario Offre d'approvisionnement (128).
Des informations propres aux articles, notamment la détermination des prix fournisseur et les délais
stipulés dans l'offre, sont saisies dans des enregistrements de données de base SAP, à savoir les
fiches infos-achats et peuvent être liées aux demandes de transactions et aux commandes d'achat
par le biais d'un lookup SAP appelé répertoire des sources d'approvisionnement. Dans les fiches
infos-achats et les répertoires des sources d'approvisionnement, plusieurs fournisseurs peuvent être
associés à l'article mais un seul est désigné comme source d'approvisionnement principale de
l'article.
Une demande d'achat est générée via le processus de planification des besoins en composants ou
manuellement par un demandeur. Un acheteur valide l'exactitude de la demande d'achat et la
convertit en commande d'achat. La commande d'achat est soumise à approbation sur la base d'un
montant prédéfini avant d'être passée auprès d'un fournisseur.
Les marchandises sont expédiées par le fournisseur et réceptionnées conformément à la
commande d'achat à laquelle il est fait référence sur le document du fournisseur. Les stocks sont
réceptionnés dans un magasin selon des paramètres fixes provenant de la base de données articles
qui peuvent être modifiés au moment de la saisie des données de l'opération, à savoir lors de la
création de la commande d'achat ou lors de l'entrée de marchandises.
Le fournisseur envoie sa facture. Les factures sont saisies en référence à une commande et à un
poste d'achat. Il est alors possible d'effectuer une comparaison sur trois niveaux avec la valeur de la
commande d'achat, celle de l'entrée de marchandises et celle de la facture. S'il existe des écarts
entre la valeur de la facture et celle de la commande d'achat, la facture est bloquée et transmise à
l'acheteur pour approbation. Les chèques émis aux fournisseurs sont générés sur la base de la
condition nette figurant sur la facture, extraite par défaut de la base de données fournisseurs. Les
écarts résultant de différences par rapport au prix standard sont regroupés dans le centre de coûts
d'achat et affectés au niveau de la ligne de produits selon un pourcentage prédéfini déterminé par
l'entreprise.
2.6.5 Gestion des stocks : rebut et stock bloqué - dépréciation

Ce scénario est déclenché par les processus suivants :
 Retours du client
 Reprise par la production
 Autres processus et motifs d'ordre logistique
 Dévalorisation d'un article auquel est attribué un autre numéro d'article et reprise de l'article
dévalorisé
2.6.6 Contrat d'approvisionnement

La création d'un contrat est motivée par la nécessité de garantir un grand nombre
d'approvisionnements et de réduire les coûts associés. Ce processus peut débuter si les points
suivants ont été clarifiés :
- Nombre/quantité d'articles ou de services
- Date de début et de fin de validité
- Conditions de paiement
- Quantité contractuelle de chaque article/service
- Prix de chaque position dans le contrat
- Lieu de livraison des marchandises ou des services
Un contrat est signé par un responsable des achats ou un acheteur.
Dès qu'un contrat a été créé, les demandes d'achat et les commandes d'achat peuvent être
exécutées par rapport au contrat.
2.6.7 Transfert de stock avec livraison

Le processus de transfert de stock commence par une demande de transfert d'articles d'une division
à une autre au sein de la même société. Cette requête émise sous la forme d'une demande de
transfert de stock peut être créée automatiquement dans la division d'approvisionnement par la
planification des besoins en composants (MRP) ou manuellement par un acheteur.
Néanmoins, le processus fonctionne également sans le MRP. Dans ce cas, l'acheteur crée
directement la commande de transfert.
Seules les données de base relatives aux articles sont nécessaires à la prise en charge de la
procédure de transfert. La base de données articles doit exister à la fois dans la division
d'approvisionnement (prenante) et dans la division cédante. Par ailleurs, les commandes de
transfert ne sont pas soumises à approbation comme les autres commandes d'achat.
Un acheteur valide l'exactitude de la demande de transfert et la convertit en commande d'achat de
transfert. L'acheteur peut aussi créer directement la commande de transfert en dehors du cadre du
MRP.
Un magasinier de la division cédante contrôle les articles à expédier et crée les livraisons si
nécessaire. Une fois la livraison créée, la liste de prélèvement des articles est générée. Un
magasinier rassemble les articles et confirme les quantités prélevées. Lorsque la livraison est
effectuée, la division cédante sort les quantités livrées, génère la documentation appropriée et
expédie les marchandises, ce qui marque la fin du processus de son côté.
La division prenante reçoit les marchandises qui sont référencées par rapport au numéro de
livraison indiqué sur les documents de livraison. Les stocks sont réceptionnés dans un magasin
selon des paramètres fixes provenant de la base de données articles qui peuvent être modifiés au
moment de la saisie des données de transaction, à savoir lors de la création de la commande
d'achat ou lors de l'entrée des marchandises.
Un processus de transfert est conçu comme partant d'une division A vers une division B mais
l'inverse est également possible.
2.6.8 Transfert de stock sans livraison

Ce guide de configuration fournit les informations nécessaires pour configurer manuellement ce
Building Block.
Si vous ne voulez pas effectuer de configuration manuelle et préférez une installation automatique à
l'aide de BC sets et autres outils, reportez-vous au guide d'installation de ce Building Block.
2.6.9 Retour fournisseur

Le processus de retour fournisseur commence par une demande de retour d'un article à un
fournisseur. L'activité initiale consiste à demander une autorisation de retour d'article (RMA) au
fournisseur. Au cours de cette procédure manuelle, vous devez saisir le numéro RMA dans une
zone de texte de la commande d'achat de retour. L'acheteur crée ensuite une commande d'achat de
retour dans le système. Une commande d'achat de retour est identique à une commande d'achat
standard à l'exception du code de retour qui permet la réexpédition du ou des articles au fournisseur
dans le retour de livraison.
La confirmation de la commande d'achat de retour est adressée au fournisseur et le retour de
livraison est envoyé au service Expéditions où le ou les articles sont prélevés pour être réexpédiés
avec un bon de livraison. Lorsque le service Expéditions crée la livraison, le ou les articles sont
prélevés du stock. Un avoir qui transfère la responsabilité au fournisseur est généré.
2.6.10 Inventaire/Comptage et correction des stocks

Ce scénario présente les corrections périodiques nécessaires apportées au stock magasin après un
comptage.
Le processus implique, dans un premier temps, la génération des feuilles de comptage. Les articles
peuvent également être bloqués à ce stade pour être enregistrés au cours de l'inventaire. Une fois
les feuilles de comptage imprimées, les articles concernés font l'objet d'un comptage réel. Puis, le
comptage est saisi dans le système et les éventuels écarts par rapport aux quantités enregistrées
dans le système sont contrôlés. Il est possible de recompter les stocks jusqu'à ce que les
comptages finaux soient acceptés et les écarts d'inventaire enregistrés.
2.6.11 Sous-traitance
Le processus de sous-traitance MM consiste à envoyer des composants bruts à un fournisseur pour
les soumettre à des processus de fabrication spécifiques, puis à réintégrer les produits finis à valeur
ajoutée dans le stock.
Une demande d'achat pour commande de sous-traitance est générée via le processus de
planification des besoins en composants ou manuellement par un demandeur. Un acheteur valide
l'exactitude de la demande d'achat et la convertit en commande d'achat. La commande d'achat est
soumise à approbation sur la base des paramètres prédéfinis avant d'être adressée à un
fournisseur.
La consommation des composants envoyés est enregistrée lors de la réception du produit fini à
valeur ajoutée. Le fournisseur envoie la facture correspondant aux services exécutés et cette facture
est réglée au cours du cycle de paiement normal.
Un client commande des marchandises auprès du fournisseur (3000XX) spécifié en tant que sous-
traitant selon un plan de production sur stock ou un scénario de planification des besoins en
composants (scénario MRP).
Dans le cas d'une livraison de marchandises, le scénario porte sur les activités suivantes :
 Création d'une commande d'achat basée sur une demande d'achat planifiée, générée
lors de la dernière planification des besoins (MRP)
 Facultatif : création manuelle d'une commande d'achat
 Approbation de la commande d'achat (si nécessaire)
 Création d'un document de livraison sortante
 Enregistrement de la sortie de marchandises au titre de la livraison et de l'expédition au
sous-traitant
Dans le cas d'une entrée de marchandises, le scénario porte essentiellement sur les activités
suivantes :
 Entrée de marchandises basée sur la commande d'achat livrée par le sous-traitant
 Enregistrement des réservations de composants et consommation des quantités de
composants au titre de la mise à disposition d'articles
 Contrôle de la facture et validation des taxes
 Processus de décaissement
2.6.12 Approvisionnement et consommation de stock en

consignation
Dans la gestion des articles en consignation, le fournisseur fournit des articles et les stocke dans
vos locaux. Le fournisseur reste le propriétaire légal des articles jusqu'à ce que vous préleviez les
articles du magasin d'articles en consignation. Ce n'est qu'à partir de ce moment que le fournisseur
demande le règlement. La facture doit être réglée selon un intervalle de temps défini, par exemple
mensuellement. Par ailleurs, vous pouvez convenir avec le fournisseur d'un transfert de propriété
des articles toujours en consignation au bout d'une certaine période.
L’exécution quotidienne de la planification des besoins en articles (MRP) crée des demandes
d’achat de postes de type « K » pour des pièces à livrer en consignation.
2.6.13 Approvisionnement interne : transfert de stock inter-

sociétés
Cette section décrit le transfert de stock entre deux divisions appartenant à des sociétés différentes.
Le processus utilise une commande d’achat, ainsi qu’une division cédante comme fournisseur. Dans
la commande d’achat, vous pouvez fixer le prix et les conditions pour le fournisseur (division
cédante).
2.6.14 Commerce extérieur - gestion des importations

Ce scénario décrit les différentes étapes du commerce extérieur et les modalités de contrôle
d'intégralité automatique qui visent à garantir la disponibilité des informations essentielles dans le
système.
Ce document explique comment gérer les paramètres et les données de base qui vous simplifieront
la tâche de reporting Intrastat et Extrastat.
2.7 Planification et contrôle de la production

2.7.1 Planification de la logistique
La planification de la logistique vise à s’assurer que la demande future pourra être satisfaite à
partir des ressources disponibles dans votre société et à identifier les cas où la demande ne
pourra pas être satisfaite en temps et en heure ou dans les quantités souhaitées.
Ce processus est parfois appelé « planification industrielle et commerciale ». Le processus
s’effectue généralement en mode de simulation et à un niveau agrégé (habituellement, par
famille de produits). Dès lors qu’un plan de production répondant à la demande est trouvé, il peut
servir de base à la planification de la production opérationnelle (planification déterministe des
besoins et planification détaillée de la capacité).
Les scénarios Best Practice de cette section portent sur le workflow de planification suivant :
 Planification/prévision de la demande future
 Planification agrégée de la production, avec notamment le contrôle de la capacité pour
vérifier si, au niveau de la famille de produits, la demande peut être satisfaite (à l’aide de
la fonctionnalité PIC, ou planification industrielle et commerciale)
 Transfert des résultats vers la planification à long terme (à l’aide du module LTP) pour
permettre la simulation des besoins en articles, en fonction du ou des plans de
production
 La planification s’effectue dans des versions de planification (simulation) distinctes au
sein du module LTP
 Analyse et ajustement des besoins planifiés, si nécessaire
 Une fois que les besoins simulés ont été acceptés, la demande (besoins indépendants)
est ensuite transférée dans la gestion active de la demande en vue d’une planification
déterministe des besoins détaillée et d’une planification de la production dans la version
active
2.7.2 Production sur stock – Production discrète

Le scénario Production sur stock met l'accent sur les points suivants :
 Production indépendante des commandes client à l'aide de la production sur stock/gestion des
ordres de fabrication
 Besoins indépendants prévisionnels
 Production déclenchée par un plan de production
 Production sur stock – production à deux niveaux pour les sous-ensembles et les produits finis
 Utilisation de versions de fabrication
 Extension facultative : numéro de série pour les produits finis
 Extension facultative : sous-traitance
 Extension facultative : gestion des lots
 Références aux différents scénarios d'approvisionnement pour les matières premières
Les produits fabriqués de manière anonyme et livrés au magasin sont des produits finis fabriqués
sur stock.
2.7.3 Production sur stock – Industries de process

Le scénario Production sur stock - Industries de process porte sur les activités suivantes :
 Production indépendante des commandes client à l’aide de la production sur stock/gestion des
ordres de process.
 La planification des besoins en composants avec des besoins indépendants prévisionnels
fournit des ordres planifiés pour la production, ainsi que des demandes d’achat pour les
matières premières.
 Les ordres planifiés sont convertis en ordres de process.
 Les composants sont mis à la disposition de l’atelier.
 Les composants de gestion des lots sont sortis directement au démarrage de la fabrication, les
produits semi-finis et finis sont fabriqués, avec la gestion des lots.
 Le prélèvement rétroactif est utilisé pour l’emballage d’expédition (sans gestion des lots) à la
confirmation des produits finis.
 La confirmation des ordres de process déclenche le contrôle et l’imputation des ordres.
 Création de besoins indépendants prévisionnels

Le processus peut être démarré à partir de deux points de départ distincts :
o Commencez par la planification industrielle et commerciale (PIC) → passez au scénario
XXX (Plan d'exploitation annuel (AOP) – Planification industrielle et commerciale via la
planification à long terme) et XXX (Planification de la logistique), puis exécutez le
scénario XXX (Production sur stock – Industries de process) avec la deuxième étape :
Planification des besoins en composants (MRP).
o Commencez par créer manuellement des besoins indépendants → exécutez XXX
(Production sur stock – Industries de process) à partir de la première étape.
Indépendamment du point de départ sélectionné, le résultat correspond à des besoins indépendants
pour votre article d’en-tête de la nomenclature, qui sont ensuite utilisés comme entrée pour la
planification des besoins en composants.
 Planification des besoins en composants (MRP)

L'exécution quotidienne de la planification des besoins en composants génère des éléments de
réapprovisionnement pour chaque code du plus bas niveau. Le système génère automatiquement
des demandes d'achat pour les pièces achetées dans l'horizon d'ouverture de 3 mois pour l'ordre
planifié. Il utilise les ordres planifiés pour implémenter les éléments d'entrée de stock qui sont
également requis.
En règle générale, le système crée également des ordres planifiés pour les pièces qui doivent être
produites en interne. À la date d’ouverture planifiée, ces ordres planifiés sont convertis en ordres de
fabrication par le planificateur de la production. Par conséquent, le système réserve tous les
composants requis.
Les besoins en capacité ont été créés pour les ordres planifiés et les ordres de process, ce qui
permet d’analyser les capacités pour les ressources requises à chaque niveau. L'ordonnancement
des ordres peut être modifié en cas de surcharge, ce qui nécessite une nouvelle exécution de la
planification des besoins en articles afin de réordonnancer les besoins en articles dépendants.
Certains articles (Matière première, lot 3 (R30), par exemple) sont planifiés en fonction de la
consommation. En effet, comme aucune restriction de stockage ne s’applique à ces articles en
raison de la gestion de la durée de conservation, des quantités importantes de cet article peuvent
être stockées en magasin. Les ordres de réapprovisionnement sont déclenchés dès qu’un point de
commande spécifique est atteint.
 Production sur stock pour produits semi-finis et finis

Le planificateur de la production convertit les ordres planifiés en sélectionnant la date de début. La
disponibilité des articles est garantie au niveau de la division grâce à la planification des besoins en
composants précédente. Les composants sont généralement stockés sur le site de stockage
général et mis à la disposition de l’atelier en fonction de la production journalière.
Pour garantir la cohérence des données (les composants gérés par lots tels que des ingrédients
sont sortis avec le même numéro de lot que ceux utilisés physiquement), la sortie de marchandises
avec référence à l’ordre est enregistrée au démarrage de la fabrication. Le prélèvement rétroactif
peut être utilisé pour des composants non gérés par lots tels que les emballages d’expédition.
Avant qu’elle ne se termine, la fabrication des articles semi-finis passe à la ligne suivante en tant
qu’article entrant pour le produit fini. Par conséquent, les enregistrements d’entrée de marchandises
sont déjà effectués pour des quantités partielles, qui peuvent être directement consommées pour
l’étape de production suivante, ce qui garantit également la traçabilité du lot.
Une fois le processus de production journalière terminé pour les produits semi-finis, la somme des
quantités produites (ainsi que la quantité de rebut supplémentaire) est transférée dans la
confirmation finale de l’ordre. En règle générale, seule la dernière phase de l’opération est
confirmée, ce qui confirme les phases précédentes via la confirmation jalonnée. Dans des cas
exceptionnels seulement (rebut non planifié, par exemple), les phases d’opération précédentes
peuvent être confirmées étape par étape.
La confirmation finale met automatiquement à jour le statut de l’ordre de process avant de
déclencher le contrôle de la production. L'analyse des écarts et l'imputation de l'ordre peuvent être
effectuées de manière distincte pour chaque ordre terminé ou dans le cadre de la clôture de
période, selon les besoins de reporting.
2.7.4 Fabrication à la commande avec configuration des

produits à variantes
Le scénario de fabrication à la commande Gestion des commandes client avec configuration des
produits à variantes illustre la gestion des commandes client avec des articles dotés de valeurs de
caractéristique (variantes d'un produit) et de composants présélectionnés, qui sont fabriqués en
fonction de quantités vendues planifiées pour ces variantes. Si la configuration de la commande
client n'est pas disponible en tant que variante d'un produit, le service client peut configurer l'article
sur la commande en sélectionnant les valeurs de caractéristique requises. Lors de sa sauvegarde,
la commande client fait l'objet d'un calcul du coût de revient, qui servira ultérieurement à valoriser
les marchandises vendues.
Le processus est déclenché lors de l'entrée d'une commande client portant sur un article
configurable. La commande client est reconnue dans le cycle MRP, et se traduit par un ordre planifié
pour la fabrication de l'article. En présence d'un stock magasin insuffisant, des demandes d'achat
sont générées pour les matières premières requises.
La création de l'ordre de fabrication entraîne le calcul des coûts théoriques pour la taille du lot de
l'ordre (calcul du coût de revient prévisionnel). Lors du processus de fabrication, les coûts induits
sont mis à jour dans l'ordre pour vous permettre d'effectuer un suivi et de comparer les coûts
théoriques et les coûts réels à tout moment.
Les activités de clôture de période sont appliquées à l'ordre. Ceci inclut la détermination des ECF et
des écarts. Une fois ces opérations effectuées, l'en-cours de fabrication est imputé à la comptabilité
financière et les écarts de production à la comptabilité de gestion et à la comptabilité financière. Les
écarts de production sont imputés sur le compte de résultat, la commande client étant l'une des
caractéristiques.
2.7.5 Fabrication à la commande sans configuration des

produits à variantes
Ce scénario décrit la séquence de processus complète d'un processus de vente standard (fabrication à la
commande) avec un client. Le processus de gestion comprend tout un ensemble d'étapes, depuis l'offre client
jusqu'au rapprochement d'un compte client après réception du paiement.
Le traitement des offres constitue la première étape du processus de fabrication. Le scénario
commence par la réception d'une demande d'offre. Une offre est ensuite créée dans le système
SAP en réponse à la demande d'offre du client. Le client demande une modification de l'offre et une
offre liée est créée. Finalement, le client accepte la deuxième offre et une commande client de
référence est créée. Une confirmation de la commande est envoyée au client et le processus de
fabrication est lancé. À présent, le client demande une modification technique. La commande client
et la nomenclature sont donc recalculées. Le processus se termine par la livraison et la facturation
des marchandises produites.
Le processus peut être étendu individuellement par le biais d'étapes facultatives telles que la
création de numéros de série, la sous-traitance, le management de la qualité dans la production, la
gestion des crédits ainsi que la clôture au niveau de la division et de la société.
2.7.6 Fabrication répétitive

La fabrication répétitive est couramment utilisée lorsqu'un processus de fabrication répond aux
conditions suivantes : les mêmes produits ou des produits similaires sont fabriqués sur une longue
période. Les produits ne sont pas fabriqués dans des lots définis individuellement, mais une quantité
totale est produite sur une période donnée à une cadence déterminée par période partielle. Les
produits fabriqués suivent toujours la même séquence d'une machine et d'un poste de travail à
l'autre dans la production. Les gammes sont relativement simples et varient peu.
2.7.7 Sous-traitance de la production (activités externes)

Au cours du processus de fabrication, lorsqu’un « ordre planifié » de production est converti en
« ordre de fabrication », le système détermine si des opérations de gammes ou de postes de travail
nécessitent un traitement externe. La sous-traitance désigne des étapes de production individuelles
(opérations ou sous-opérations) effectuées hors de votre société par un fournisseur. Ce type de
traitement est particulièrement important pour la sous-traitance. Il peut également représenter pour
une société une alternative possible au traitement interne, en cas de goulot d'étranglement au
niveau des capacités.
Lors de la planification d'un ordre de fabrication, il est nécessaire de prendre en compte les
opérations externes. La durée d'une opération externe est calculée à l'aide du délai prévisionnel de
livraison ou des valeurs standard. Le système crée automatiquement une demande d'achat pour
l'opération ou la sous-opération qui requiert une sous-traitance. Le planificateur de la production doit
inviter l'acheteur à vérifier la charge de travail pour identifier les demandes qui nécessitent de la
sous-traitance.
Lorsqu'une activité externe donne lieu à une gestion de données, une nature comptable est
spécifiée. Celle-ci détermine la manière dont l'activité externe doit être valorisée. Il est nécessaire de
décider si une opération ou une sous-opération doit être sous-traitée via sa clé de pilotage. La clé de
pilotage détermine si les opérations sous-traitées doivent être planifiées sur la base de leurs valeurs
standard ou du délai prévisionnel de livraison. Ces informations sont nécessaires pour imputer les
opérations et les sous-opérations sous-traitées qui ont été marquées comme significatives pour le
calcul du coût de revient dans leurs clés de pilotage.
Le service Achats ne doit pas convertir la demande d'achat tant que la sous-traitance n'est pas
requise car toute modification de quantité apportée à l'ordre de fabrication mettrait automatiquement
la demande à jour.
Une fois créée, la commande d'achat est imprimée et envoyée au fournisseur. La commande
d'achat indique au fournisseur quel est le service requis.
L'édition de la commande de sous-traitance via l'imprimante/EDI est généralement exécutée par le
service Achats (dans le système standard SAP). Comme le processus de fabrication du produit fini
est en cours (non pertinent pour le stock), une mise à disposition d'articles par le responsable
magasin via un bon de livraison ou un mouvement de stock est impossible dans le système
standard.
S'il est nécessaire d'avoir un bon de livraison, en plus de la commande de sous-traitance, l'acheteur
ou le planificateur crée un document d'expédition manuel pour indiquer au service d'administration
des expéditions les composants à rassembler pour la sous-traitance et expédie les composants au
fournisseur.
L'autre solution (inexistante dans ce scénario) consiste à personnaliser un type de sortie
supplémentaire à l'aide d'un formulaire d'impression spécial uniquement pour les opérations dans la
clé de pilotage de l'opération pour la sous-traitance des ordres de fabrication. Il est utile d'indiquer le
numéro de la commande d'achat et de l'ordre de fabrication dans le formulaire d'impression qui fait
office de bon de livraison pour l'opération de sous-traitance.
Une fois la sous-traitance terminée, le fournisseur renvoie la marchandise. Le magasinier reçoit la
marchandise sous-traitée et la retourne dans le magasin. Une confirmation d'opération fait
apparaître le service fournisseur sur l'ordre de fabrication. La commande d'achat et l'ordre de
fabrication affichent la quantité reçue.
2.7.8 Gestion des reprises (articles fabriqués pour le stock)

Ce processus concerne les activités de reprise et l'enregistrement des articles après fabrication de
l'article d'origine (y compris l'entrée de marchandises) avec un ordre de reprise supplémentaire.
Dans une opération commerciale réelle, les produits fabriqués sont examinés après enregistrement
dans le stock. À cet effet, plusieurs possibilités existent :
Une fois qu'un transfert du produit d'origine a permis de générer un article pour remise à neuf dédié,
un nouvel ordre de fabrication est émis. L'article de reprise est alors utilisé comme composant, le
produit étant l'article original. La valorisation de l'article pour remise à neuf doit correspondre à la
valeur du produit fini moins les coûts de la reprise. Les coûts sont regroupés dans le nouvel ordre de
fabrication et sont imputés dans le contrôle de gestion sous forme d'écarts de production. De plus,
l'écriture financière déclenchée par le transfert d'articles couvre les coûts moyens de reprise.
Sachant que le transfert d'articles n'est pas toujours accepté, il n'est pas pris en compte dans ce
scénario.
Dans ce scénario, la reprise des articles fabriqués pour le stock s'effectue en créant un nouvel ordre
de fabrication qui utilise comme article entrant l'article qui doit être repris et en obtenant le même
article à la sortie. Les coûts sont regroupés dans le nouvel ordre de fabrication et sont imputés dans
le contrôle de gestion sous forme d'écarts de production. Le composant et le produit entrant ont le
même numéro d'article.
2.7.9 Gestion des reprises (en-cours de fabrication)

Ce scénario est consacré aux reprises pendant la fabrication. Toutes les activités de reprise
requises sont liées à l'ordre de fabrication supérieur. Pour cette raison, la reconnaissance des
erreurs et la mise en place des corrections comme l'insertion d'une opération de reprise se font au
sein du même ordre de fabrication. L'opération de reprise supplémentaire est confirmée et imputée à
l'ordre de fabrication d'origine, ce qui entraîne des écarts de production dans le contrôle de gestion
et des écarts de prix pour le produit concerné.
2.8 Logistique (général)/QM/PLM

2.8.1 Gestion des lots
Si les articles sont gérés par lots, il peut s'avérer nécessaire de modifier les données de base du lot
ou de rechercher où un lot a été utilisé afin de le rappeler ou d'informer les autorités par exemple.
2.8.2 Rappel des lots

Dans ce scénario, un lot défectueux est identifié et doit être rappelé auprès des clients et des
prospects qui l'ont reçu.
Un programme permettant d'identifier tous les clients qui ont reçu un lot défectueux est exécuté.
L'utilisateur sélectionne ensuite les adresses des contacts appropriés et le système imprime une
lettre standard pour chaque client afin de l'informer du rappel. Les activités suivantes pour chaque
client sont archivées dans le système. Les retours de livraison sont également saisis et documentés,
si nécessaire.
Pour être sûr de contacter tous les clients concernés par un lot défectueux, vous devez déterminer
si ce lot a une incidence sur des lots subséquents. À cet effet, vous pouvez utiliser la fonction
système standard Cas d'emploi des lots qui est décrite en détail dans la documentation standard
SAP ERP. Ce scénario décrit le rappel d'un lot de produit fini ou d'un produit de vente en gros. Il
suffit donc de rechercher tous les clients qui ont reçu ces produits. Cependant, il peut arriver qu'un
fournisseur signale qu'une matière première, un article semi-fini, un article commercialisable ou un
autre article que vous avez utilisé dans votre production ne satisfait pas aux normes de qualité.
Dans ce cas, vous devez déterminer quels produits finis ou articles commercialisables ont été
fabriqués avec ces lots défectueux.
2.8.3 Management de la qualité pour l’approvisionnement avec

évaluation des fournisseurs
Ce scénario traite des activités de contrôle qualité durant le processus d'approvisionnement.
Un client passe une commande de marchandises auprès du fournisseur 300001. Lors de l'entrée de
marchandises, un lot de contrôle est généré en fonction de la spécification article définie. Une
décision d'utilisation est alors prise quant à l'acceptation ou au rejet de l'article sur la base du
résultat du contrôle (dans ce scénario, l'article est rejeté). Les processus suivants tels que l'avis QM
et l'évaluation des fournisseurs surviennent ensuite.
Le scénario porte sur les activités suivantes :
 Entrée de marchandises en référence à une commande d'achat
 Saisie des défauts contrôlés
 Décision d'utilisation après contrôle
 Création de l'avis QM et clôture
 Retour des marchandises au fournisseur et création d'un retour de livraison
 Processus d'évaluation des fournisseurs
2.8.4 Développement produit interne (avec PS)

Dans ce scénario, la société veut concevoir un nouveau produit à la demande du service marketing
interne sous forme de spécification de produit. Le bureau d'études interne élabore une proposition
pour le nouveau produit.
Ce scénario explique également la fusion de la gestion des documents dans SAP ERP et SAP Easy
Document Management.
La société utilise la fonction de gestion de projets pour regrouper tous les coûts et les documents
associés au développement produit. Le projet contient une structure centrale pour le regroupement
des coûts et la gestion de la documentation.
Les données de base et la nomenclature du nouvel article sont créées dans le système backend.
Par la suite, le service de planification de la production crée la gamme qui servira de base à la
fabrication et au calcul du coût de revient du produit.
Pour vérifier le niveau de prix préconisé par le service marketing pour le nouveau produit, le service
de planification de la production calcule les coûts matières d'après la nomenclature et la gamme.
Dans la mesure où le prix estimé dépasse la limite de prix fixée, il est nécessaire de remplacer un
composant de la nomenclature du nouveau produit par un composant moins coûteux. Pour cela, il
est fait appel à la gestion des modifications. Le bureau d'études crée une fiche de modification
technique afin de regrouper et de documenter toutes les modifications à apporter pour respecter les
spécifications.
À la suite du deuxième cycle de calcul du coût de revient, le prix s'inscrit dans le budget. Désormais,
le statut de développement du nouveau produit peut être fixé via l'affectation d'un indice de
modification.
À la fin du scénario, le bureau d'études interne enregistre les activités réalisées tout au long du
projet et procède à la clôture du projet.
Le fabricant crée une nomenclature de fabrication (type d'utilisation 1) en reprenant la nomenclature
du bureau d'études (type d'utilisation 2).
 Gestion des documents (Easy Document Management)

o Affectation d'un document (KPR) aux fiches articles du produit fini
 Gestion de projets
o Création d'un projet d'après un modèle
 Gestion des données techniques à l'aide de la gestion des modifications
o Création d'un numéro de fiche de modification pour le projet de conception
o Affichage de la nomenclature du nouveau produit
o Réaffichage de la nomenclature (impact du numéro de fiche de modification)
o Gestion des statuts de la nomenclature
o Affectation d'un indice de modification à la fiche article du nouveau produit
 Contrôle des coûts par produit
o Calcul du coût de revient du nouveau produit avant et après modification de la
nomenclature (l'impact de la modification sur les prix est indiqué)
o Calcul du prix de l'article
 Clôture du projet
o Enregistrement des activités de développement (bureau d'études)
2.9 Service
2.9.1 Clôture de période des ordres de service
Ce scénario concerne les opérations de clôture des ordres de service et vise à vous aider à préparer
et mener à bien les activités requises.
2.9.2 Gestion des déplacements professionnels

L’objectif de ce processus est une gestion parfaitement intégrée de tous les frais de déplacement
encourus, de la phase de planification/autorisation à l’enregistrement des frais de déplacement dans
la comptabilité financière et à leur imputation dans la comptabilité analytique (selon la cause).
2.9.3 Maintenance interne

Ce scénario de gestion traite de la maintenance interne d'un équipement, déclenchée par un salarié.
2.9.4 Conseil ponctuel avec facturation à prix fixe

Ce scénario de gestion concerne un service de conseil ponctuel avec une facturation à prix fixe. La
commande client est le point clé du processus, puisqu'elle fixe le besoin du client, regroupe les
coûts de main d'œuvre et de déplacement et sert de base à la facturation à prix fixe. Ce scénario
s'applique typiquement à un accord de conseil de courte durée pour lequel une planification et une
exécution détaillées du travail ne sont pas nécessaires.
Le scénario débute par la création d'une commande client.

Une fois que les salariés impliqués dans l'accord de conseil ont terminé leur travail, ils enregistrent
leurs heures travaillées et leurs frais de déplacement tandis que la commande client constitue le
support de coûts récepteur. La facture client est ensuite établie sur la base d'un prix fixe. Une
analyse du résultat est effectuée périodiquement sur la commande client, à la suite de quoi les
données analytiques sont imputées dans CO-PA et FI.
2.9.5 Contrat de vente avec facturation à prix fixe et

temps/article
Ce scénario de gestion présente un cycle de projet, depuis l’offre jusqu’à la clôture, dans lequel une
partie de la facturation est convenue sur la base d’un prix fixe. L'autre partie est facturée sur la base
du travail réellement exécuté. Le document de vente présenté sous la forme d’un contrat de vente
constitue l’élément essentiel du processus, car il formalise les besoins du client, récapitule les coûts
de main d’œuvre et génère la facturation temps/article. Ce scénario s'applique en règle générale à
un accord de conseil dans lequel la planification et l'exécution détaillées du travail ne sont pas
nécessaires.
2.9.6 Projet avec facturation à prix fixe et facturation

temps/article
Ce scénario de gestion s'applique aux processus de gestion types d'une société d'ingénierie ou de
conception industrielle. Un contrat concernant un projet de conception requiert un acompte et une
facturation reposant sur les résultats des jalons prévus. La société de conception définit une
structure de projet et affecte les salariés à des activités spécifiques en fonction de leurs
compétences et de leur disponibilité. Le projet est automatiquement créé à partir du contrat à l’aide
d’un modèle de structure de projet prédéfini.
2.9.7 Projet interne

Tous les prestataires de services perdent un temps considérable à exécuter des tâches liées au
travail interne comme par exemple proposer des offres aux clients, former le personnel ou
développer de nouvelles offres de service. Il est préférable de pouvoir saisir les heures de travail et
les frais générés par ces tâches avec les mêmes outils que ceux utilisés pour le travail externe.
La configuration de codes pour les projets internes peut être différente dans la mesure où aucune
commande client n'est requise. La saisie des données doit suivre la même logique que celle du
travail externe. Le traitement ultérieur en comptabilité et en reporting est ensuite différent mais doit
aboutir à une image globale complète.
Le processus décrit ici concerne les étapes suivantes :
 Création du code pour regrouper les coûts
 Saisie des coûts (heures, frais, achats)
 Traitement périodique
 Clôture du code pour enregistrements supplémentaires
Il est également possible de facturer à partir de divers projets internes pour récupérer les frais
généraux mais cette opération n'est pas décrite ici.
2.9.8 Service avec facturation temps/article

Dans le cadre de la documentation d'une demande d'offre (RFQ) client pour des services, un avis
est créé dans le système pour documenter et classer le travail requis. Une activité facultative permet
au service responsable de rappeler le client pour compléter les informations nécessaires à
l'élaboration de l'offre.
L'offre est créée en référence au portefeuille de services proposé par le prestataire de services. Il
s'agit généralement d'une gamme de produits de service. Les prix proposés au client pour les
services figurants dans l'offre sont calculés sur la base temps/article. Au cours du processus de
négociation, le prix définitif peut être amené à changer. L'offre définitive est transmise, à titre
d'information, au client en vue de son approbation.
En cas de refus de l'offre, le motif de celui-ci est précisé dans le document de vente afin de procéder
à son annulation puis le processus est clôturé. En cas d'acceptation du client, une commande est
créée et un ordre de service est automatiquement généré. Les ressources, les heures et les articles
inclus dans les services proposés vont figurer dans cet ordre de service.
La commande client est facturée à une ou plusieurs reprises au cours de l'exécution du service. Le
montant facturé est calculé sur la base temps/article et la méthode de facturation utilisée est la
facturation sur charges réelles. Dans ce cas, le produit réel est obtenu sur la base du travail
effectivement réalisé et peut ainsi différer de l'estimation de l'offre.
Dans ce scénario, l'imputation au compte de résultat se fait indépendamment de l'ordre de service

(coûts réels) et de la commande client (produits réels). L'analyse de rentabilité du service est
effectuée dans le reporting CO-PA.
Cette situation décrit le cas de services peu importants ou proposés dans le cadre d'une offre
(comme ceux qui figurent dans un catalogue de services) dont l'analyse individuelle ne s'avère pas
indispensable en termes de résultat. Les coûts et les produits réels ne sont constatés que dans CO-
PA. L'analyse a lieu en masse en fonction de caractéristiques telles que la période, le client, le
domaine commercial, le centre de coûts fournisseur, le service ou le type de service fourni, etc.
2.9.9 Contrat de service avec facturation périodique

Un prestataire de services passe un contrat de service avec un client.
Le processus de gestion commence par un avis et un ordre de service.
Les coûts (frais, pièces de rechange et frais de déplacement) engendrés par l'ordre de service sont
affectés à un compte sur l'ordre de service et facturés au client par un contrat à facturation
périodique. Les services fournis sont représentés dans le contrat de vente et la commande client par
unités de service, de sorte à pouvoir les diviser et les facturer en unités discrètes.
Le prix de l’unité de service n’est pas calculé par le système dans cet exemple, mais mis à jour
manuellement dans le contrat par le fournisseur de services, après négociation avec le client.
Si nécessaire, des pièces de rechange sont commandées et achetées.
2.9.10 Service avec facturation à prix fixe

Dans le cadre de la documentation d'une demande d'offre (RFQ) client pour des services, un avis
est créé dans le système pour documenter et classer le travail requis.
L'offre est créée en référence au portefeuille de services proposé par le prestataire de services. Il
s'agit généralement d'une gamme de produits de service. Les prix proposés au client sont des prix
fixes correspondant aux services offerts. Au cours du processus de négociation, le prix définitif peut
être amené à changer. L'offre définitive est transmise, à titre d'information, au client en vue de son
approbation.
En cas de refus de l'offre, le motif de celui-ci est précisé dans le document de vente afin de procéder
à son annulation puis le processus est clôturé. En cas d'acceptation du client, une commande est
créée et un ordre de service est automatiquement généré. Les ressources, les heures et les articles
inclus dans les services proposés vont figurer dans cet ordre de service.
La commande client est facturée une fois lors de la livraison finale des services, par reprise du
montant total accepté dans l'offre correspondante.
Dans ce scénario, l'imputation au compte de résultat se fait indépendamment de l'ordre de service

(coûts réels) et de la commande client (produits réels). L'analyse de rentabilité du service est
effectuée dans le reporting CO-PA.
Cette situation décrit le cas de services peu importants ou proposés dans le cadre d'une offre
(comme ceux qui figurent dans un catalogue de services) dont l'analyse individuelle ne s'avère pas
indispensable en termes de résultat. Les coûts et les produits réels ne sont constatés que dans CO-
PA. L'analyse a lieu en masse en fonction de caractéristiques telles que la période, le client, le
domaine commercial, le centre de coûts fournisseur, le service ou le type de service fourni, etc.
2.9.11 Clôture de période des projets

Ce scénario concerne les opérations de clôture des projets et vise à vous aider à préparer et à
mener à bien les activités requises.
2.9.12 Approvisionnement externe de ressources externes

Le prestataire de services doit faire intervenir un sous-traitant pour réaliser un service.
Le processus de gestion débute par une commande d'achat. Il est possible de créer une commande
d'achat avec ou sans référence à une demande d'achat.
L'entrée de marchandises est enregistrée avec la livraison entrante. La facture est enregistrée en
référence à la commande d'achat.
2.9.13 Approvisionnement en prestations de services

Le prestataire de services doit faire intervenir un sous-traitant pour réaliser un service.
Le processus de gestion débute par une commande d'achat. Il est possible de créer une commande
d'achat avec ou sans référence à une demande d'achat.
La saisie du service est enregistrée pour confirmer le service assuré. La facture est enregistrée en
référence à la commande d'achat.
2.9.14 HCM/Saisie des temps

La feuille de saisie des temps (CATS) est l’outil utilisé pour enregistrer le temps qu’un salarié a
passé sur une tâche particulière. Vous pouvez enregistrer les temps de travail sur une commande
client, un ordre interne, un ordre de service ou un projet. Vous pouvez également basculer vers la
gestion des déplacements professionnels pour le remboursement et la comptabilisation des frais de
déplacement.
2.9.15 Ventes de services planifiés

Un client a signé un contrat-cadre avec son prestataire de services. Le prestataire de services
intervient fréquemment. Il s’agit généralement d’accords sur le niveau de service passé entre le
prestataire et le client.
Ce processus de gestion suppose qu’un client sollicite un prestataire de services de manière

fréquente ou permanente. Un plan d’entretien est donc créé, puis un ordre de service est
automatiquement généré, et les articles nécessaires sont commandés.
Les coûts (frais d’intervention, pièces de rechange et frais de déplacement) qui découlent de l’ordre
de service sont saisis dans l’ordre de service et facturés au client sur charges réelles en fonction
des travaux et des dépenses engagés.
2.9.16 Réparation en atelier

Ce scénario couvre le traitement d'un dossier depuis le signalement du problème par le client
jusqu'à la facturation du client lorsque les prestations de service sont effectuées dans la division.
Le processus de gestion commence lorsqu'un client signale un problème avec un ordinateur
portable. Un prestataire de services crée un avis de service dans le système. Le numéro d'avis de
service est utilisé comme numéro d'autorisation de retour d'article (ARA) dans le reste du processus
de réparation. Le prestataire de services procède au contrôle de la garantie sur l'avis de service,
puis crée un contrat de service. Le centre de services informe le client que l'ordinateur portable doit
être envoyé au centre de services central. Il convient d'indiquer l'autorisation de retour d'article
(ARA) dans les documents d'expédition pour éviter que l'ordinateur portable ne soit refusé par le
centre de services. Si les pièces de rechange nécessaires ne sont pas disponibles en stock, elles
doivent être commandées. Un ordre de réparation est ensuite créé à partir de l'avis de service afin
que l'ensemble du processus de réparation puisse être contrôlé et imputé. Dans l'ordre de
réparation, l'ordinateur portable endommagé est automatiquement affecté par les postes de retour
créés. Un ordre de service est automatiquement généré à l'aide d'un poste par défaut pour
permettre l'exécution des réparations. Une fois les réparations terminées, les coûts (heures de main-
d'œuvre et pièces de rechange) sont confirmés dans l'ordre de service. L'ordinateur portable réparé
est livré au client et le statut de réparation final peut être affiché. Le centre de services crée une
demande de facture. Celle-ci apparaît dans l'ordre de réparation sous forme de poste
supplémentaire et non sous forme de document distinct (contrairement à la demande de facture
dans le processus de service sur site). Ensuite, l'ordre de réparation est facturé. À intervalles
réguliers, les coûts et les produits relatifs à l'ordre de service sont imputés à l'ordre de réparation où
ils peuvent être analysés.
2.10 Génération de données de base : descriptions et

reporting
2.10.1 Génération de données de base : descriptions
Le package SAP Best Practices Baseline propose plusieurs références concernant la façon de créer
des données de base.
Ces descriptions sont les suivantes :
 Création de comptes et de groupes de comptes
 Création d'immobilisations
 Gestion des segments et des centres de profit
 Gestion des domaines fonctionnels
 Création d'un centre de coûts et d'un groupe de centres de coûts
 Gestion de la hiérarchie des centres de coûts
 Création d'une nature comptable et d'un groupe de natures comptables
 Création d'un collecteur de coûts
 Gestion des cycles de répartition globale
 Création du coût standard d'un article individuel
 Création d'un type d'activité et de groupes d'activités
 Création d'un ordre interne
 Gestion de l'évaluation des fournisseurs
 Création d'une fiche fournisseur
 Création de fiches infos-achats
 Création d'un répertoire des sources d'approvisionnement
 Création d'un contrat d'achat
 Création d'une fiche client
 Création d'une condition de prix de vente
 Gestion de capacité
 Création d'un poste de travail
 Gestion de l'arborescence des postes de travail
 Création de ressources pour l'industrie de process
 Création d'une famille de produits
 Création de matière première (ROH)
 Création d'un produit semi-fini (HALB)
 Création d'un produit commercialisable (HAWA)
 Création d'un produit fini (FERT) (non configurable)
 Création d'un produit fini (FERT) (configurable)

 Création d'une variante d'article configurable
 Création d'un numéro de fiche de modification
 Création d'une version de fabrication
 Gestion de l'extension d'une division articles
 Gestion de l'extension d'un magasin
 Création d'un numéro de série/d'équipement
 Gestion de l'extension d'une organisation commerciale
 Création d'une nouvelle nomenclature
 Gestion de nomenclature - lien avec des articles configurables
 Création d'une gamme
 Création d'une gamme de référence
 Gestion de la planification des articles par l'intermédiaire d'une gamme
 Création d'une recette de base
 Liaison d'une gamme de variantes d'un produit à une gamme d'articles supérieure
 Création d'un profil de configuration
 Création d'une classification de variantes
 Chargement de dépendances de nomenclature
 Création d'un organigramme technique de projet (OTP) standard
 Création d'un réseau standard
 Gestion de paramètres réseau pour commande client
 Création de conditions de messages SD
 Création de conditions de taxe SD
 Création d'un enregistrement de détermination de l'article
 Création d'un enregistrement de détermination de la remise en nature
 Gestion des catalogues – création de groupes de codes et de codes
 Gestion des catalogues – création d'ensembles de sélection et de codes d'ensembles de
sélection
 Création d'une caractéristique de contrôle de base
 Gestion de spécification article
 Création de la classification des lots
 Gestion des extensions de la base de données articles
 Création d'un salarié
 Création d'un commercial
 Création d'une gamme
 Création d'une fiche service

 Création d'un produit de service
 Création d'une garantie
 Création d'un article de type service (DIEN)
2.10.2 Reporting SAP ERP

Dans SAP ERP, vous pouvez utiliser divers programmes pour surveiller et piloter les processus de
votre société. SAP Best Practices se concentre sur les programmes suivants :
Grand livre
 Pièces périodiques
 Extraits des comptes généraux
 Bilan financier
 Bilan financier : comparaison réel/réel
 Journal compact des pièces comptables
 Journal des postes individuels
 Pièces périodiques
 Déclaration récapitulative
 Déclaration préalable de TVA sur CA
 Plan comptable
Immobilisations
 Reporting des immobilisations par centre de coûts
 Reporting des immobilisations par catégorie d'immobilisations
 Coûts d'acquisition et de production
 Mouvements d'immobilisation
 Entrées d'immobilisations
 Sorties d'immobilisations
Comptabilité des natures comptables
 Pièces de comptabilité analytique : coûts réels
 Ordres internes : état de données de base
Comptabilité analytique des centres de coûts
 Centres de coûts : réel/pré-budget/écart
 Intervalle : centres de coûts
 Intervalle : natures comptables
 Centres de coûts : synthèse de pré-budgétisation
 Intervalle : engagements réels/budgétés
 Centres de coûts : prix

Ordres internes
 Ordres : postes individuels au réel
 Ordres : postes individuels d'engagement
 Liste : ordres
 Ordres : écart réel/pré-budgété
 Ordre : synthèse de pré-budgétisation
 Liste : engagements réels/budgétés
Calcul du coût de revient par produit
 Nomenclature multiniveau : valeur/montant/statut
 Élément de coût
 Justificatif individuel
 Natures comptables
 Analyse/Comparaison des calculs du coût de revient pour articles
 Analyse du collecteur des coûts par produit
 Analyse d'une commande de produit
Compte de résultat
 Exécution d'un état
Système d'information
 Coûts/Produits/Dépenses/Recettes
 Coûts/Produits réels
Logistique générale
 Liste MRP
 Affichage de la liste des demandes d'achat
 Synthèse des stocks
 Moniteur de livraison sortante
Administration des ventes
 Liste des commandes client
 Sélection des commandes client
 Analyse des commandes client
 Postes de pièce de coûts réels pour documents de vente
 Liste des factures
 Validation des factures pour la gestion comptable
 Documents SD incomplets
 Documents SD bloqués pour la livraison
 Documents SD incomplets
 Demande d'achat avec imputation
 Commandes d'achat avec imputation
 Liste d'offres
 Offres arrivant à expiration
 Offres expirées
 Offres clôturées
 Synthèse des crédits
 Clients présentant des données de crédit manquantes
 Avoirs
 Licence : documents affectés
 Contrôle de l'autorisation légale dans la base de données clients
 Commandes en retard
 Moniteur de support de vente
 Retours
Gestion des articles et approvisionnement
 Analyses générales : commandes d'achat, contrats et programmes de livraisons, offres
 Liste d'avis
 Analyse des valeurs de commande d'achat
 Commande d'achat par article
 Commande d'achat par fournisseur
 Commande d'achat par numéro de document
 Analyse des groupes d'acheteurs
 Lancement des documents d'achat
 Affectation et traitement des demandes d'achat
 État des stocks et en-cours
 SC Suivi des stocks pour un fournisseur
 Analyse des fournisseurs
 Activation en masse des modifications planifiées pour un fournisseur
 Liste des documents article
 Affichage des stocks magasin d'articles
 Pièces comptables relatives à des articles
 Documents article indiquant le motif du mouvement
 Analyse des lots
 Synthèse des disponibilités

 Analyse de division
 Analyse d'articles
 Consignation et décompte pipeline
 Conversion collective
Service
 Avis de service
 Ordres de service et de travail
 Liste des équipements
 Analyse des coûts
 Liste des dates d'entretien
Production
 Système d'information des ordres de fabrication
 Système d'information sur les manquants
 Planification des capacités
 Planification des capacités à long terme
 Planification à long terme : liste MRP
 Modification du plan
 Évaluation de la planification de familles de produits
 Sélection : pré-budgété/réel/écart
 Coûts/Produits/Dépenses/Recettes
 Réel/pré-budgété/écart absolu/écart %
 État d'avancement des ordres
 Affichage de la confirmation des ordres de fabrication
3 Périmètre fonctionnel – Fonctions

SAP Best Practices est le moyen le plus simple de configurer une solution ERP qui offre une
évolutivité illimitée, des fonctionnalités ultra-performantes, une intégration complète et une
collaboration simplifiée pour chaque entreprise. Avec SAP Best Practices, vous pouvez récolter
rapidement des bénéfices commerciaux et réduire les risques encourus. Fruit des efforts conjoints
de SAP et de ses partenaires, cet outil combine les avantages d'une solution puissante et d'une
expertise professionnelle reconnue.
SAP Best Practices Baseline Package for Belgium transforme rapidement votre logiciel SAP en un
système de production qui gère tous vos besoins de gestion d'entreprise. Grâce aux scénarios de
gestion préconfigurés, vous bénéficiez rapidement de ses avantages, sans devoir réaliser une
configuration étendue. Ces scénarios vont vous permettre d'évaluer votre propre solution ERP et
vous pourrez également les utiliser pour implémenter cette solution afin de bénéficier rapidement de
tous ses avantages, avec un minimum d'effort et à moindres frais.
SAP Best Practices peut être utilisé par des entreprises de taille moyenne qui ont besoin d'une mise
en œuvre rapide ou par des sociétés de plus grande envergure qui ont besoin de créer un modèle
d'entreprise pour leurs filiales. Ce package peut être facilement appliqué aux solutions client
existantes.
SAP Best Practices est conçu de telle manière que les clients peuvent l'utiliser facilement. Cette
solution inclut trois composantes :
o Procédure d'implémentation détaillée et par étape qui intègre des activités automatisées.
o Documentation riche et réutilisable que vous pouvez utiliser pour vous-même, pour une
évaluation ainsi que pour la formation de l'équipe de projet et des utilisateurs finaux.
o Préconfiguration complète offrant les options requises pour exécuter des processus clés
intégrés « prêts à l'emploi » moyennant un travail d'installation minimum. La configuration
est entièrement documentée, avec notamment des processus de gestion préconfigurés, des
supports de cours et des rôles utilisateur. Elle utilise la toute dernière technologie ; vous
pouvez donc l'adapter rapidement et facilement.
3.1 Comptabilité financière

3.1.1 Comptabilité financière
La composante Comptabilité financière prend en charge l'évaluation et le reporting de votre stock en
fonction des différentes réglementations.
La composante Ledger articles permet de déterminer les valeurs en stock dans deux
devises/valorisations supplémentaires. Par conséquent, tous les mouvements de stock dans le
ledger articles peuvent être calculés dans trois devises ou valorisations. Les montants des devises
sont convertis en devises étrangères aux cours de change historiques au moment de
l'enregistrement.
La composante Calcul du coût de revient réel prend en charge la détermination des coûts réels (par
rapport aux coûts standard) pour les articles approvisionnés en externe et les articles fabriqués en
interne. Elle permet d'évaluer les stocks d'articles tels que les matières premières ainsi que les
produits finis et semi-finis.
La mise en œuvre de ces processus permet d'atteindre les objectifs suivants :
 Réduction des coûts d'exploitation et augmentation des performances
 Réduction de la charge administrative et amélioration des processus de gestion
3.1.1.1 Grand livre

Cette fonction fournit une vision complète de la comptabilité financière et des comptes. Elle
enregistre toutes les opérations commerciales (écritures de coûts primaires et imputations de la
comptabilité interne) dans un progiciel entièrement intégré à tous les autres domaines opérationnels
de l'entreprise pour garantir la disponibilité permanente de données comptables complètes et
précises.
3.1.1.2 Comptabilité clients

Cette fonction permet d'enregistrer et de gérer les données de comptabilité clients via la
composante Comptabilité clients (AR). Elle relie directement la composante AR au grand livre par le
biais d'un compte collectif spécial.
3.1.1.3 Comptabilité fournisseurs

Cette fonction permet d'enregistrer et de gérer les données de comptabilité fournisseurs via la
composante Comptabilité fournisseurs (AP). Elle relie directement la composante AP au grand livre
par le biais d'un compte collectif spécial.
3.1.1.4 Comptabilité des immobilisations

Permet de gérer et d'analyser les immobilisations conformément aux règles générales comptables
du pays de l'entreprise et fournit au système des modèles nationaux.
3.1.1.5 Comptabilité des stocks

Cette fonction prend en charge la valorisation et le reporting du stock en fonction des différentes
réglementations. Elle permet de déterminer les valeurs en stock dans deux devises/valorisations
supplémentaires via la composante Ledger. Elle permet d'utiliser jusqu'à trois devises ou
valorisations pour calculer les mouvements de stock dans le ledger articles. Elle convertit les
montants des devises en devises étrangères aux cours de change historiques au moment de
l'enregistrement. Elle assure la détermination des coûts réels (par rapport aux coûts standard) par le
calcul du coût de revient réel pour les articles approvisionnés en externe et les articles fabriqués en
interne. Elle valorise les stocks d'articles tels que les matières premières ainsi que les produits finis
et semi-finis.
3.1.1.6 Gestion des taxes

Prend en charge le calcul et le reporting des taxes sur les ventes et les achats ainsi que la
déclaration d'honoraires.
3.1.1.7 Bilans financiers

Dans le cadre d'une clôture de période ou de la clôture d'exercice, les entreprises créent des bilans
financiers conformément à la réglementation nationale.
3.1.2 Comptabilité de gestion

La composante Comptabilité de gestion prend en charge la valorisation et l'enregistrement des
données financières comme base du reporting lié aux coûts et aux produits.
La mise en œuvre de ces processus permet d'atteindre les objectifs suivants :
 Augmentation du chiffre d'affaires
o Maximisation de la rentabilité par client
 Réduction des coûts d'exploitation et augmentation de l'efficacité

o Réduction du coût de revient
o Amélioration de la visibilité du stock
3.1.2.1 Comptabilité analytique des centres de coûts et des ordres

internes
Cette fonction enregistre les coûts engagés lors des opérations de l'entreprise en les affectant à des
centres de coûts (eux-mêmes affectés à des gestionnaires ou entités organisationnelles). Elle
permet de budgéter, d'enregistrer et d'analyser les coûts par rapport au pré-budget. Elle utilise des
ordres internes pour planifier, collecter et imputer les coûts des travaux et des tâches internes.
Contrôle les ordres internes tout au long de leur cycle de vie par le biais du système SAP, depuis
leur création jusqu’à l’imputation finale et l’archivage, en passant par la planification et
l’enregistrement de tous les coûts réels.
3.1.2.2 Comptabilité de projet

Cette fonction permet de contrôler la précision de la planification des activités détaillées relevant de
projets de grande envergure tels que la construction d'une usine et de petits projets comme
l'organisation d'une foire. Elle permet au chef de projet de s'assurer que le projet est exécuté
efficacement, dans les délais et dans les limites du budget, tâches qu'il effectue en veillant à ce que
les ressources et les fonds requis soient disponibles en temps voulu.
3.1.2.3 Contrôle des coûts par produit

Cette fonction aide l'entreprise à connaître les coûts induits par ses produits afin de gérer
efficacement son portefeuille de produits. Elle permet de calculer les coûts de production ou le coût
de revient, pour chaque étape du processus de fabrication. Elle utilise automatiquement les données
de coûts collectées sur le produit dans les autres applications SAP.
3.1.2.4 Analyse de rentabilité

Enregistre les coûts et produits par segment de marché pour calculer la marge de contribution de
chacun d'eux. Un segment de marché peut correspondre à des produits et familles de produits, à
des clients et groupes de clients, à des ordres ou à une combinaison de ces caractéristiques, ou
encore à des unités stratégiques telles que des organisations commerciales ou des domaines
d'activité.
3.1.2.5 Détermination du prix de transfert

Permet de gérer les prix de transfert que supportent les organisations qui répartissent les tâches
entre différentes entités organisationnelles en valorisant les marchandises et les services qu’elles
s’échangent. S’adresse particulièrement aux grandes entreprises qui comptent généralement de
nombreuses divisions ou sociétés agissant en nom propre et qui s’échangent marchandises et
services en grandes quantités. Permet l’utilisation des prix de transfert pour contrôler les unités
organisationnelles, à une époque où la division du travail entre unités internationales se développe,
où les chaînes à valeur ajoutée gagnent en complexité et où les responsabilités tendent à se

décentraliser. Valorise l’échange de marchandises et de services utilisant les prix de transfert,
entraînant la réussite réelle des divisions ou des centres de profit de l’entreprise. Contribue à faire
des systèmes comptables d’aujourd’hui une aide à la décision qui présente les résultats
opérationnels de différents points de vue et dans différentes devises.
3.2 Analyses
SAP™ ERP est une solution complète et intégrée pour l'analyse et le Business Intelligence, y
compris la gestion stratégique de l'entreprise et les fonctions analytiques dans les domaines des
finances, de l'exploitation et du personnel. Elle permet à une entreprise de repérer facilement les
inducteurs de profit qui existent en son sein, de lier étroitement les plans stratégiques aux
performances opérationnelles et de gérer une seule plate-forme analytique au niveau de l'entreprise.
Les fonctions clés sont les suivantes :
 L'analyse financière vous permet de définir des objectifs financiers, de développer un plan
d'entreprise réaliste et de contrôler les coûts et les produits lors de l'exécution.
 L'analyse opérationnelle vous permet de compiler des rapports détaillés sur les opérations
et apporte une aide précieuse dans la prise de décision opérationnelle.
 L'analyse du personnel permet l'élaboration d'une stratégie de gestion des ressources
humaines et fournit une aide à la décision.
3.2.1 Analyse des opérations

SAP ERP intègre des fonctions d'analyse opérationnelle qui facilitent la compilation de rapports
détaillés sur les opérations et offrent une aide précieuse pour la prise de décisions opérationnelles
(les responsables et les salariés disposent des informations nécessaires pour améliorer leur
connaissance des processus de gestion). En outre, la planification des ventes permet aux
entreprises d'avoir une vision complète de la chaîne logistique, notamment de l'impact des ventes
sur les opérations.
3.2.1.1 Planification des ventes

La planification des ventes est une application qui permet de convertir les objectifs de l'entreprise en
stratégies concrètes et cohérentes en matière de marketing, de ventes et de services. Cette
application repose sur un processus de planification des ventes descendant et ascendant harmonisé
qui offre une meilleure visibilité, avec en corollaire une prise de décision et une rentabilité
améliorées.
3.2.1.2 Analyse de l'approvisionnement

Permet de contrôler les opérations d'achat (par exemple, pour déterminer la quantité de
marchandises reçue par rapport aux commandes d'achat au cours du dernier mois) par le biais
d'analyses et d'états standard et facilite l'analyse détaillée des activités d'achat et des processus
d'approvisionnement au sein de votre entreprise (par exemple, classement de vos fournisseurs en
fonction des valeurs d'achat).
3.2.1.3 Analyse de la gestion des stocks et des emplacements de

magasin
Le contrôle des stocks propose différentes analyses standard ainsi que des états qui affichent l'état
réel des stocks selon des critères de quantité et de valeur. D'autres états permettent de contrôler
périodiquement certaines caractéristiques.
3.2.1.4 Analyse de la fabrication

Propose des états et analyses standard qui permettent de visualiser les informations liées à la
production.
3.2.1.5 Analyse des ventes

Permet aux commerciaux d’obtenir facilement et rapidement un aperçu de l’état réel de
l’organisation commerciale et de son efficacité globale. Permet d'obtenir les données nécessaires
pour adopter une approche proactive des tendances et évaluer la réussite et les revers
commerciaux.
3.2.1.6 Analyse du service client

Offre aux entreprises une vue d'ensemble des ratios de tous les scénarios liés au service client.
3.2.2 Livraison de services aux utilisateurs finaux : rôles SAP

SAP ERP End-User Service Delivery permet à l'entreprise entière et au-delà de bénéficier des
services ERP et du contenu fonctionnel pour un coût modéré. Les utilisateurs finaux disposent de
multiples options pour accéder aux services ERP, selon leur situation géographique, leurs
préférences et le contexte commercial. La standardisation et l'automatisation des processus de
gestion permettent aux entreprises de mettre en œuvre des stratégies de services partagés
efficaces, de parvenir à une excellence des services et de favoriser l'innovation et la croissance.
SAP Best Practices propose plusieurs rôles prédéfinis à utiliser dans SAP NetWeaver Business
Client (NWBC) pour garantir aux utilisateurs finaux un accès système efficace. Ces rôles peuvent
être utilisés en l'état ou être facilement adaptés en fonction des besoins spécifiques de l'entreprise.
3.3 Gestion des ressources humaines

Pour répondre aux besoins de l'économie actuelle basée sur la connaissance, les entreprises
doivent maximiser le potentiel et la productivité de leurs salariés. Le succès de l’entreprise passe
par l'optimisation de son investissement en capital humain. SAP Best Practices fournit une
préconfiguration pour des domaines choisis de la gestion des processus de main-d’œuvre :
Administration des salariés et Gestion des temps et des présences.
3.3.1 Administration des salariés

SAP offre des fonctionnalités avancées en matière d’administration des salariés : gestion ou
changement de statut du salarié, etc.
3.3.2 Temps et présence

SAP optimise les processus de planification, de gestion et d'évaluation des durées de travail et des
activités des employés internes à l'aide des fonctionnalités de gestion des temps.
3.4 Approvisionnement et exécution logistique

SAP ERP Operations vous permet de gérer la logistique de bout en bout pour des cycles
commerciaux complets. Cette solution autorise un large éventail d'activités, de la gestion des
demandes d'achat en libre-service jusqu'au traitement flexible des paiements, en passant par la
gestion des flux d'articles.
3.4.1 Approvisionnement
L'approvisionnement SAP ERP prend non seulement en charge les processus classiques comme la
gestion des demandes d'achat et des commandes d'achat et le contrôle des factures mais
également la gestion des demandes d'achat en libre-service sur catalogue dans le cas des articles
et des services consommables (MRO). L'intégration de catalogues a été étendue aux opérations de
maintenance et à la gestion de projet.
3.4.1.1 Gestion des demandes d'achat

Une demande d'achat est une demande ou une instruction adressée au service Achats afin d'obtenir
une quantité déterminée d'un article ou d'un service à une date donnée.
Création manuelle de paniers
Elle permet aux salariés de créer et de gérer leurs propres demandes d'achat de produits ou
services. Cette possibilité soulage le service Achats des tâches administratives liées tout en rendant
le processus d'approvisionnement plus rapide et réactif. Disposant de catalogues des articles les
plus fréquemment commandés, les salariés peuvent facilement gérer leurs propres commandes
d'achat dans le respect des règles de l'entreprise.
Une fois qu'un salarié a rempli son panier, il peut immédiatement passer commande ou le maintenir
en l'état en attendant de concrétiser l'opération. Les utilisateurs peuvent à tout moment consulter le
statut de leur panier dans une vue graphique.
Approbation
Lorsqu'un panier est lancé pour commande, le système vérifie si une approbation est nécessaire. Si,
par exemple, plusieurs responsables doivent approuver le panier parce que son montant dépasse
une certaine valeur, le système la transmet automatiquement aux corbeilles d'arrivée
correspondantes.
3.4.1.2 Traitement des demandes d'achat

Le service Achats examine la demande d'achat, détermine si les besoins en produits peuvent être
couverts par le stock ou s'il convient de recourir à un approvisionnement externe en tenant compte
des aspects liés à l'optimisation.
Affectation d'une source d'approvisionnement

 Conversion des demandes en commandes d'achat
Les besoins qui ont été créés et validés pour l'approvisionnement (par exemple, demandes de
pièces de rechange provenant de la maintenance, demandes de matières premières déterminées
dans une planification des besoins ou demandes de fournitures de bureau saisies par un salarié)
sont transférés au service Achats en tant que demandes d'achat. Ils sont présentés à l'acheteur
dans des réserves de travail qui l'aident à convertir les demandes en commandes d'achat. Des
procédures de lancement permettent de contrôler les processus d'approvisionnement critiques.
 Conversion automatisée des demandes en commandes d'achat
Dans le scénario classique étendu et autonome, SRM détermine automatiquement les sources
d'approvisionnement pour les besoins. En qualité d'acheteur stratégique ou de salarié chargé de
l'approvisionnement, vous pouvez faire en sorte que le système propose des sources
d'approvisionnement et qu'il les affecte à un poste. Vous pouvez utiliser un état qui améliore
l'approvisionnement automatique par le regroupement des besoins.
3.4.1.3 Traitement des commandes d'achat

Une fois qu'une commande d'achat a été créée, il est possible de vérifier que le contrat, la remise, le
prix et les autres informations spécifiées sont correctes par différents moyens de contrôle et de
validation. Le traitement de la commande d'achat consiste également à transmettre la commande
d'achat au fournisseur.
Une fois qu'une commande d'achat a été créée, il est possible de vérifier que le contrat, la remise, le
prix et les autres informations spécifiées sont correctes par différents moyens de contrôle et de
validation.
3.4.1.4 Réception
La réception correspond à l'expédition réelle de marchandises ou la prestation de services par un
fournisseur, l'enregistrement de l'entrée de marchandises ou la saisie de services dans le système
ainsi que les activités liées correspondantes (gestion des retours, par exemple).
 Entrée de marchandises
La confirmation de la quantité reçue est créée de façon centralisée et sert de base au flux
d'informations transmis aux services Planification et Achats. Ces derniers peuvent prendre en
compte le nouveau stock ou le nouvel état des besoins et voir la réception dans l'historique de
commande. Si la réception est significative pour la gestion des emplacements de magasin, la
confirmation de réception est liée au traitement de la réception physique. La confirmation de
réception déclenche automatiquement la valorisation des stocks et la création de documents pour la
gestion comptable. Des documents destinés au contrôle de gestion sont également créés, si
nécessaire.
 Traitement des retours
S'il s'avère que les marchandises livrées sont défectueuses ou endommagées, vous pouvez les
retourner en intégralité ou en partie au fournisseur. Dans le cas d'une confirmation existante, vous
pouvez retourner tout ou partie des postes individuels au fournisseur.
3.4.2 Gestion des stocks et des emplacements de magasin

Les processus qui appartiennent au domaine de la gestion des stocks permettent l'enregistrement et
le suivi des articles tant sur le plan de la quantité que celui de la valeur. Cela comprend la
planification, la saisie et la documentation des mouvements de stock tels que les entrées et sorties
de marchandises, les transferts de stock, les enregistrements de transfert ainsi que la réalisation de
l'inventaire physique. Les processus de gestion des emplacements de magasin couvrent les
mouvements à l'intérieur d'un magasin ainsi que le stockage d'articles.
3.4.2.1 Stockage
Cette fonction permet de traiter les mouvements à l'intérieur d'un magasin ainsi que le stockage
d'articles.
Gestion des stocks

Elle permet de gérer les stocks d'une société en quantités et en valeurs. Elle est intégrée dans la
gestion comptable de la chaîne logistique et est responsable de la gestion des entrées et des sorties
de marchandises, des différents types de stock (disponible, bloqué, en assurance-qualité, etc.) et
des stocks spéciaux (stock en consignation, stock projet, etc.). Elle permet d'avoir un aperçu des
stocks dans la chaîne logistique.
Approvisionnement de la ligne de production

L'approvisionnement en articles des emplacements dans la production peut être traité dans la
gestion des emplacements de magasin SAP. Le prélèvement pour les ordres internes est pris en
charge par des stratégies avancées et combiné avec la gestion des unités de manutention. Il est
possible de procéder à un emballage pour un ordre interne spécifique.
Stockage et gestion des stocks

 Numéros de série
 Gestion des lots : elle porte notamment sur le traitement et la détermination des lots pour
le prélèvement des livraisons, l'approvisionnement de la production ou les processus de
gestion des magasins internes.
3.4.2.2 Inventaire
Cette fonction permet de gérer l'inventaire physique des stocks internes de votre entreprise ou des
stocks spéciaux de votre magasin.
Phase de planification de l'inventaire

Le processus d'inventaire permet de planifier les articles qui doivent faire l'objet d'un comptage, ainsi
que la date et le magasin pertinents. Les stocks peuvent être bloqués pour les mouvements de
stock avant le début du comptage, de la mesure et du pesage.
Phase de comptage de l'inventaire

Après la saisie des résultats du comptage, vous pouvez contrôler les écarts et déclencher un
nouveau comptage si nécessaire. Si vous enregistrez des écarts de quantité pour vos sites, une
mise à jour de la valorisation des stocks et de la comptabilité financière est déclenchée
automatiquement.
Suivi des activités d'inventaire

Des fonctions détaillées de suivi de l'inventaire, du statut des activités d'inventaire en cours et
terminées et des résultats des activités d'inventaire historique sont disponibles. Vous pouvez
contrôler les activités au niveau de l'article ou du site.
3.4.3 Logistique interne et externe

Le processus entrant comprend toutes les étapes d'un processus d'approvisionnement externe qui
sont exécutées lors d'une entrée de marchandises ; la partie sortante concerne les activités
nécessaires à la préparation et à l'expédition des marchandises vers leur destination finale.
3.4.3.1 Traitement des entrées de marchandises

Entrée de marchandises
Elle consiste en une activité liée à une commande d'achat. Elle sert de base à la mise à jour des
enregistrements de la comptabilité financière et de la gestion des stocks et peut déclencher les
processus de gestion des emplacements de magasin et de management de la qualité.
Grâce au système de gestion des emplacements de magasin, vous pouvez contrôler les processus
d'entrée et de sortie de marchandises à un niveau physique. Les entrées de marchandises sont
possibles à partir d'une commande d'achat, des livraisons entrantes (avis de livraison), des
commandes de transfert ou des ordres de fabrication. L'entrée de marchandises lance le processus
d'entrée en stock qui est pris en charge par différentes stratégies avancées.
Détermination des demandes externes

Cette fonction détermine les données décrivant une demande pour un article qui est approvisionné
en externe. Ces données comprennent la quantité demandée, la date de lancement de la demande
auprès du fournisseur, la date d'entrée de marchandises pour la livraison ainsi que le site de
destination de l'article.
Avis de livraison
Émis par le fournisseur, il contient des informations exactes sur les articles, les quantités et la date
de livraison en référence à une commande d'achat. Ce document devient la livraison entrante dans
le cadre du processus d'entrée de marchandises.
3.4.3.2 Traitement des sorties de marchandises

Sortie de marchandises
La livraison sortante sert de base à l'enregistrement d'une sortie de marchandises. Les données
nécessaires à l'enregistrement d'une sortie de marchandises sont copiées depuis la livraison
sortante dans le document de sortie de marchandises. Lorsque vous enregistrez une sortie de
marchandises pour une livraison sortante, les fonctions suivantes sont exécutées d'après le
document de sortie de marchandises :
 Le stock magasin est réduit sur la base de la quantité livrée.
 Les modifications de valeur sont enregistrées dans le compte de bilan au niveau de la

comptabilité articles.
 Les besoins sont réduits sur la base de la quantité livrée.
 Le statut de numéro de série est mis à jour.
 L'enregistrement de sortie de marchandises est automatiquement saisi dans le flux de

documents.
 La détermination des stocks est exécutée pour le stock en consignation du fournisseur.
 Une réserve de travail est générée pour l'accusé de réception de la livraison.

Une fois la sortie de marchandises enregistrée pour une livraison sortante, le périmètre de
modification du document de livraison devient très limité. Cela empêche tout écart entre le document
de sortie de marchandises et la livraison sortante.
Gestion des livraisons et distribution

Permet de contrôler l'aboutissement réel des commandes client et des commandes d'achat ainsi
que des commandes de transfert. L'exécution des tâches logistiques est traitée ici. Avec la gestion
des livraisons, les marchandises sont expédiées et les documents correspondants sont imprimés.
Les besoins commerciaux peuvent être répartis sur d'autres sites. La livraison peut être envoyée au
client directement à partir des sites d'exécution (plusieurs livraisons) ou être consolidée sur un site
donné avant qu'une expédition complète ne soit adressée au client final.
3.5 Fabrication de produits

Grâce à SAP ERP Operations, vous pouvez gérer l'ingénierie et la conception, créer des données
produit pertinentes et planifier et exécuter vos opérations de fabrication. Cette solution permet de se
connecter aux systèmes d'atelier de fabrication, d'observer les exigences de matière de qualité et de
se conformer aux réglementations et normes significatives.
3.5.1 Planification de la production

SAP ERP fait appel à des techniques de planification des besoins en composants (MRP) pour créer
des plans de production sans contraintes sous forme d'ordres de fabrication et d'ordres planifiés.
3.5.2 Exécution de la fabrication

Prend en charge le processus de saisie des informations réelles de production de l'atelier de
fabrication dans le cadre du contrôle de la production et du calcul du coût de revient.
Fabrication à la commande
Cette fonction prend en charge la planification et la production propres à une commande client et à
une branche. Elle prend en charge les processus d'assemblage des articles (non) configurables
dans un environnement de fabrication répétitive ou la production de produits (non) configurés avec

ordres de fabrication. Pour ces deux processus, la visibilité de la commande client a une importance
capitale. Pour cela, des alertes dynamiques et des structures d'identification de l'origine des besoins
de commande sont utilisées lors de la planification et de l'exécution.
Fabrication répétitive
La fabrication répétitive est un système de contrôle de la production par les contraintes basé sur des
cadences. En fonction des lignes de production et des chaînes de montage, les cycles sont utilisés
pour l'ordonnancement. Un optimiseur et des méthodes heuristiques sont disponibles pour la
planification de mix produits et l'équilibrage de ligne. Les entrées et sorties continues sont prises en
compte pendant l'ordonnancement. La production est exécutée sans aucun ordre pour les quantités
échéancées et les versions de fabrication. La saisie de données réelles pour la main-d’œuvre et les
articles au niveau des points de comptage prend en charge le processus d'exécution simplifiée.
Production en process
Prend en charge la division comme une installation à plusieurs process. La gestion des ressources
et des recettes sert de fondement à la planification et à l’ordonnancement des lots ou des lots de
production. Le résoluteur planifie la séquence d’ordres de process pour éviter des coûts tels que le
nettoyage ou la conversion. Cela peut être accompli avec les campagnes de production, la
planification par bloc ou l’ordonnancement à court terme avec concentration sur les ressources
critiques. Les ordres de process sont utilisés pour l’ordonnancement, la réalisation et le calcul du
coût de revient. La gestion des process coordonne l’échange de données entre le système
d’exécution SAP et les systèmes de pilotage de process liés. Ces processus peuvent être
documentés et évalués. L’intégration parfaite au management de la qualité garantit le pilotage de
process et la stabilité.
Gestion des lots

La gestion des lots répond aux besoins de gestion et de suivi des lots ou des lots de production tout
au long du processus de fabrication. Dans diverses branches, particulièrement l'industrie de
process, vous devez utiliser des quantités partielles homogènes d'un article ou d'un produit d'un
bout à l'autre de la chaîne de valeur ajoutée et de quantité. Dans le système SAP, un lot correspond
à la quantité ou à la quantité partielle d'un article ou d'un produit qui est fabriqué conformément à la
même recette. Il existe plusieurs motifs pour cela :
 Exigences légales, par exemple, recommandations sur la bonne pratique de fabrication, ou
réglementations sur les matières dangereuses
 Suivi des défauts, activités de rappel et impératif de recours
 Impératif de gestion différenciée des stocks en valeur et en quantité, par exemple, par les
quantités de rendement/résultat hétérogènes ou des composants inégaux dans la
production
 Différences d'utilisabilité et suivi de ces différences dans la planification des besoins,
l'administration des ventes et la production
 Besoins de production ou besoins techniques, par exemple, calculs des quantités d'articles
d'après des spécifications de lot différentes
3.5.2.1 Gestion des documents

SAP Easy Document Management
Permet d’utiliser la gestion des documents comme lecteur virtuel dans Microsoft® Explorer (p.ex., en
chargeant et déchargeant les documents par glisser-déplacer). Vous pouvez également charger et
décharger des documents directement à partir de toutes les applications Office, rechercher des
documents et les ajouter à une réserve de travail, gérer les données de classification et créer des
liaisons d’objets.
3.6 Ventes et services

Le domaine Ventes et services concerne les processus orientés client tels que la vente de produits
et de services et la mise à disposition de services du marché des pièces et des accessoires de
rechange. Il permet aux organisations commerciales de gérer le cycle de vente, les commandes
client d'articles ou de services et les activités suivantes.
3.6.1 Gestion des commandes de vente

Propose aux entreprises des fonctions permettant de créer des demandes et des offres,
d'enregistrer et de saisir des commandes, de configurer des produits, de déterminer les prix, de
contrôler la disponibilité des produits, de suivre, gérer et facturer les commandes.
3.6.1.1 Traitement de compte

Cette fonction permet aux entreprises de fournir une vue détaillée sur les clients et les clients
potentiels. Elle capture, contrôle et suit certaines informations telles que les données de base et une
synthèse des relations critiques.
3.6.1.2 Traitement des offres

Cette fonction permet de créer et de traiter des commandes, y compris de déterminer le prix et de
planifier l'exécution des commandes. SAP ERP prend en charge de nombreuses variantes de
processus, par exemple :
 Expédition à la commande
 Fabrication à la commande
 Emballages consignés (palettes)
 Traitement par lots
 Gestion des numéros de série
 Gestion des livraisons directes
 Traitement des réclamations
 Retours
3.6.1.3 Gestion des commandes client

Les fonctions de gestion des commandes permettent aux commerciaux de configurer facilement les
commandes client, de déterminer leur prix et de les créer. En outre, la gestion des commandes
permet d'effectuer la détermination et la substitution de produit, d'éclater les produits structurés dans
une opération commerciale afin d'exécuter la détermination du prix, les contrôles de disponibilité, le
transfert de ces besoins à la production ou aux achats pour le produit d'en-tête ou les composants
du produit, pour finir par le contrôle des données manquantes.
3.6.1.4 Traitement du contrat

Contrats en quantité
Cette fonction assure le suivi des contrats en vertu desquels un client commande une quantité
spécifique de produits pouvant faire l'objet d'un appel sur contrat pendant une période donnée. Les
fonctions suivantes sont disponibles :
 Création d'un contrat-cadre (contrat en quantité)
 Création d'une demande d'achat
 Affectation d'une demande d'achat et création d'une commande d'achat
 Approbation des commandes d'achat
 Monitorage des contrats
 Entrée de marchandises
 Décaissement
3.6.1.5 Facturation
Cette fonction correspond à l'étape de traitement finale d'une transaction commerciale dans
l'administration des ventes. Les informations relatives à la facturation sont disponibles à chaque
étape du traitement de la commande et de la livraison.
Les documents de facturation tels que les factures, les avoirs ou les notes de débit peuvent être
créés en fonction des seules informations de commande ou bien en fonction des informations de
commande et de livraison lorsque, par exemple, la quantité à facturer est dérivée du bon de
livraison.
Pendant le traitement de la facturation, vous créez, modifiez et supprimez des documents de

facturation tels que les factures, les avoirs et les notes de débit. Le calcul flexible des ristournes est
intégré.
L'intégration à la comptabilité financière consiste à transmettre les données de facturation des

factures, des avoirs et des notes de débit à la comptabilité financière. Le système enregistre les
écritures de contrepartie dans les comptes appropriés (par le biais de l'imputation) et vérifie que la
comptabilité financière est en mesure de reconnaître tous les documents de facturation relevant
d'une transaction commerciale (par exemple, un avoir sur facture). L'intégration au contrôle de
gestion consiste à affecter les charges et les produits aux livres auxiliaires appropriés.
3.6.1.6 Gestion des emballages consignés

Les emballages consignés correspondent à des articles stockés sur le site client mais qui restent la
propriété du vendeur. Le client est tenu de payer les emballages consignés uniquement s'il ne les
renvoie pas dans un délai spécifié.
3.6.1.7 Consignation
Les marchandises en consignation sont des marchandises stockées sur le site client mais qui
appartiennent à votre entreprise. Les clients stockent les marchandises en consignation dans leurs
propres magasins. Le client n'est pas obligé de payer ces marchandises tant qu'elles ne sont pas
retirées du stock d'articles en consignation. Le client peut également retourner les marchandises en
consignation dont il n'a pas besoin.
3.6.1.8 Gestion des contrats de service

Elle permet de créer et de gérer des contrats de service à partir de calendriers de facturation,
d'accords sur les prix et de conditions. Les contrats de service peuvent être référencés dans les
opérations de service suivantes. Les plans de services autorisent des stratégies de maintenance
préventive basées sur le temps et/ou les performances.
3.6.1.9 Service et assistance à la clientèle

Cette fonction permet de gérer les demandes de service et de support entrantes et d'identifier les
clients avec leur base installée respective. Ces informations permettent d'identifier les garanties et
les contrats de service pertinents. Les tâches permettant de résoudre les problèmes de service
peuvent être planifiées avec les ressources en main-d'œuvre et pièces de rechange nécessaires.
La gestion des retours détermine, suit et crédite les retours de produits au sein d'un service, en
appliquant notamment les fonctions de contrôle de la garantie, de reconnaissance du motif de retour
et de contrôle des quantités.
Des documents de facturation tels que les factures, avoirs ou notes de débit peuvent être créés sur
la base des services exécutés et/ou des ressources consommées.
3.6.1.10 Gestion des garanties et des réclamations

La gestion des demandes de garantie répond à la fois aux besoins des fabricants, des importateurs
ou des fournisseurs de produits complexes et de leurs fournisseurs. Cette solution permet de gérer
un grand nombre de demandes de garantie et, dans la mesure du possible, de façon automatique.
Seules les réclamations qui produisent des résultats négatifs dans les vérifications automatiques
sont incluses dans le traitement manuel.
Enregistrement produit-garantie : vous pouvez créer des garanties et leur affecter des objets
techniques.
3.6.2 Prestations de services professionnels

Fournit un ensemble complet de fonctions conçues pour vendre, planifier, fournir et facturer des
services dans le cadre d’un projet. Les projets doivent être créés, structurés et convenablement
dotés en ressources humaines ; les services complexes sont fournis et les projets associés doivent
être exécutés dans le délai imparti, tout en répondant aux exigences de qualité et en respectant les
engagements contractuels. Les modifications au niveau du calendrier du projet, du périmètre et des
ressources humaines doivent être traitées. Le contrôle de projet intégré constitue la base de
nombreux autres scénarios. Des processus de gestion des engagements accompagnent la
prestation de services : les contrats doivent être définis selon les modalités convenues avec le
client, les temps et les frais sont enregistrés, le prix déterminé et facturé au client de différentes
façons.
3.6.2.1 Traitement des offres

Ce processus de gestion vous permet de garantir à vos partenaires commerciaux que vous livrerez
une certaine configuration de produit et une quantité de produits selon un délai et un prix
déterminés. Lors du traitement des commandes client, le commercial peut utiliser diverses fonctions
de vente et des fonctions d’offre spéciales.
3.6.2.2 Gestion des commandes client

Ce processus de gestion vous permet de livrer une configuration de produit et une quantité
déterminées ou de fournir un service à un moment précis. Le traitement d’une commande client
signifie qu'une organisation commerciale accepte la commande client et remplit le contrat.
3.6.2.3 Réalisation du projet

Réalisation d’un projet en fonction du plan du projet, ce qui englobe la création de documents, la
simulation de structures de projet alternatives et les analyses.
3.6.2.4 Temps et présence

Cette fonction optimise les processus de planification, de gestion et d'évaluation des durées de
travail et des activités des employés internes et externes par le biais des fonctionnalités de gestion
des temps de SAP ERP HCM. Elle propose des interfaces orientées utilisateur intuitives qui
prennent en charge la gestion des temps centralisée ou décentralisée.
3.6.2.5 Gestion du temps et de la présence des salariés

Optimise les processus de planification, de gestion et d’évaluation de la durée du travail et des
activités des salariés internes et externe par le biais de la Gestion des temps dans SAP ERP.
3.6.2.6 Comptabilité de projet

Cette fonction permet de contrôler la précision de la planification des activités détaillées relevant de
projets de grande envergure tels que la construction d'une usine et de petits projets comme
l'organisation d'une foire. Elle permet au chef de projet de s'assurer que le projet est exécuté
efficacement, dans les délais et dans les limites du budget, tâches qu'il effectue en veillant à ce que
les ressources et les fonds requis soient disponibles en temps voulu.
3.6.2.7 Facturation sur charges réelles

Les heures et des frais de tous types (par ex., frais de déplacement, frais externes) peuvent être
facturés à un client selon plusieurs règles. Il est possible de filtrer les heures et les frais et/ou de
rejeter ou ajourner des postes de facturation.
3.6.2.8 Facturation
Correspond à l’étape de traitement finale d’une transaction commerciale dans l’administration des
ventes. Les informations relatives à la facturation sont disponibles à chaque étape du traitement de
la commande et de la livraison.
Les documents de facturation tels que les factures, les avoirs ou les notes de débit peuvent être
créés en fonction des seules informations de commande ou bien en fonction des informations de
commande et de livraison lorsque, par exemple, la quantité à facturer est dérivée du bon de
livraison.
Pendant le traitement de la facturation, vous créez, modifiez et supprimez des documents de
facturation tels que les factures, les avoirs et les notes de débit.
L’intégration à la comptabilité financière consiste à transmettre à la comptabilité financière les
données de facturation des factures, des avoirs et des notes de débit. Le système enregistre les
écritures de contrepartie dans les comptes appropriés (par le biais de « l’imputation ») et vérifie que
la comptabilité financière est en mesure de reconnaître tous les documents de facturation relevant
d’une transaction commerciale (par exemple, un avoir sur facture). L'intégration au contrôle de
gestion consiste à affecter les charges et les produits aux livres auxiliaires appropriés.
3.7 Corporate Services

SAP ERP Corporate Services prend en charge et rationalise les processus d’administration standard
de la plupart des entreprises, c’est-à-dire les processus d’aide critiques que vous devez exécuter
avec un maximum d’efficacité et de maîtrise.
Vous pouvez personnaliser SAP ERP Corporate Services pour répondre à vos besoins en matière
de transparence, de contrôle et de limitation des risques financiers et environnementaux dans les
domaines suivants :
 Gestion des déplacements professionnels -- SAP ERP Corporate Services vous aide à
réduire les coûts, à rationaliser les processus d’administration des déplacements, à
contrôler la conformité aux règles de déplacement et à gérer les modifications au niveau des
modèles de rémunération et de détermination du prix des fournisseurs, des systèmes
globaux de réservation et des agences de voyages.
 Management de la qualité -- SAP ERP Corporate Services permet d’adopter une approche
unifiée du management de la qualité, la baisse du nombre de retours produits et
l’amélioration de l’utilisation des actifs profitant à l’efficacité.
3.7.1 Comptabilité de projet

Permet de contrôler la précision de la planification des activités détaillées relevant des projets.
Permet au chef de projet de s’assurer que le projet est exécuté efficacement, dans les délais et dans
les limites du budget.
Planification et suivi intégrés

L’intégration détaillée permet d’exploiter les fonctions de SAP ERP Financials dans l’univers des
projets, notamment en matière de budgétisation, de planification des coûts et de confirmation et
d’engagement des coûts réels de diverses sources.
Imputation des données financières
Permet de transférer les charges et les produits dans les composantes ERP Comptabilité financière
(FI), Comptabilité des immobilisations (AA), Compte de résultat et analyse par segment de marché
(CO-PA) et Contrôle de gestion (CO)
3.7.2 Gestion des déplacements professionnels

La gestion des déplacements professionnels permet d’assurer une gestion parfaitement intégrée de
tous les frais de déplacement encourus, de la phase de planification/autorisation à l’enregistrement
des frais de déplacement dans la comptabilité financière et à leur imputation dans la comptabilité
analytique (selon la cause).
3.7.3 Gestion de la qualité

La gestion de la qualité est la solution complète qui aide l’entreprise tout au long du cycle de vie des
produits et de la chaîne logistique. Cette fonction offre un large éventail de fonctions et de services
collaboratifs entièrement intégrés à SAP ERP dans l'optique de garantir et de gérer la qualité des
produits. Elle met également l'accent sur la prévention et sur l'amélioration continue des processus à
travers la collaboration et le contrôle suivi de la qualité.
3.7.3.1 Ingénierie qualité

Planification du contrôle
Identifie les caractéristiques (tests) et les méthodes (procédures) de contrôle et les affecte aux
différentes opérations de contrôle d’une gamme de contrôle ou d’une spécification d’article. SAP
ERP offre des outils avancés de planification du contrôle et de gestion des procédures d’opération
standard. Cela inclut notamment la planification de plusieurs spécifications pour une caractéristique
de contrôle dépendant de critères définis (par ex., pays, client ou tolérances légales).
Gestion des fournisseurs

Garantit que les produits du fournisseur seront aptes à être utilisés avec un minimum d’action
corrective et de contrôle. SAP ERP prend en charge :
 la définition des exigences relatives à la qualité des produits et des programmes ;
 l'évaluation, la sélection, la certification et le classement des fournisseurs ;
 la planification conjointe de la qualité ;
 la communication avec le fournisseur pendant l’exécution du contrat ;
 la preuve de conformité aux exigences ;
 le programme d’amélioration de la qualité.
3.7.3.2 Assurance/contrôle qualité

Contrôle qualité
Il évalue, examine, teste et mesure une ou plusieurs caractéristiques d'un produit ou service et
compare les résultats avec les besoins spécifiés pour déterminer si la conformité est obtenue pour
chaque caractéristique. Il comprend des lots de contrôle de diverses origines. Assure
l’enregistrement des résultats et l’enregistrement des défauts (également compatible Web). Il inclut
la décision d'utilisation et la sortie du stock en contrôle qualité. La classification des lots et le calcul
des indicateurs qualité comptent parmi les actions liées.
Gestion et traçabilité des lots

Nécessaire si les produits sont susceptibles de varier en qualité ou s’ils sont issus de processus de
production différents. SAP ERP permet de gérer les codes, les répartitions par classe et les stocks
pour différents lots d’un même article. Des analyses ascendantes et descendantes permettent de
savoir dans quels produits finis un lot de matières premières a été utilisé ou quels lots de matières
premières ont été utilisés dans un produit fini. Il est même parfois nécessaire d’afficher le cycle de
vie de postes individuels. Dans ce cas, la traçabilité est exécutée par le biais des numéros de série.
De plus, les données de process peuvent être sauvegardées dans une fiche d’ordre et dans une
archive optique (enregistrement électronique de lot).

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EHP7 for SAP ERP

SAP Best Practices

National product specifications may vary.

Processus de gestion - Choix alternatif/décisionnel

Table des matières

2.5.1 Gestion des livraisons directes (avec avis de livraison)...............................................32

2.7.2 Production sur stock – Production discrète..................................................................43

3.1.1 Comptabilité financière................................................................................................. 61

SAP Best Practices Baseline Package – périmètre

Le périmètre de la solution ne propose pas d'explications techniques sur l'utilisation des

2 Périmètre fonctionnel – Processus de gestion

 Sélection libre du niveau : groupe ou société

 Mise à jour simultanée des comptes généraux et des périmètres analytiques

Le comptable de la comptabilité générale constitue donc l'enregistrement intégral de toutes les

 les informations sur le compte ;

 les totaux/soldes mensuels ;

 les analyses du bilan/compte de résultat.

2.1.2 Comptabilité clients

Le processus de gestion Comptabilité clients comporte les activités suivantes :

2.1.3 Comptabilité fournisseurs

2.1.4 Gestion des flux de trésorerie

2.1.5 Compte de résultat analytique des ventes

 Activités de clôture de période

2.1.6 Reporting sectoriel

2.1.7 Activation de la ventilation des pièces

2.2 Comptabilité des immobilisations

2.2.2 Entrée d'immobilisations par capitalisation directe

2.2.3 Entrée d'immobilisations créées

 Suivi de l’avancement de l’ordre

2.3.2 Planification industrielle et commerciale via le transfert de

2.3.3 Budgétisation du prix des articles achetés

2.3.4 Pré-budgétisation générale des centres de coûts

2.3.5 Pré-budgétisation générale des centres de coûts

 Modification des données copiées

2.3.6 Budgétisation des ordres internes R&D

2.3.7 Ordre interne pour budgétisation des coûts marketing et

2.3.8 Calcul des coûts standard

en main-d'œuvre et frais généraux, des nomenclatures et des opérations nécessaires à la

2.3.9 Plan trimestriel - Prévision de la quantité vendue à l’aide

2.3.10 Calcul du coût de revient type et de simulation

o Après avoir créé et calculé le coût de revient de l'objet de planification de base,

2.4 Clôture de période et écritures au réel

 Ouverture d'une nouvelle période MM

2.4.2 Valorisation des stocks pour la clôture d'exercice

 Enregistrement manuel du réajustement de la valeur en stock dans la composante

2.4.3 Contrôle des frais généraux – Écritures au réel

2.4.4 Ordre interne R&D - Écritures au réel

2.4.5 Ordre interne pour les coûts marketing et autres frais

2.4.6 Clôture de période - Comptabilité financière

Aucun enregistrement supplémentaire n'est requis dans le cadre de la clôture journalière.

Pour procéder aux opérations de clôture en comptabilité générale, il convient de procéder à la

La clôture d'un exercice s'effectue en deux phases :

 Au début du nouvel exercice comptable, vous ouvrez de nouvelles périodes comptables et

2.5 Administration des ventes

2.5.2 Gestion des crédits

sociétés. L'appartenance d'un document de vente à un domaine de contrôle de crédits est

2.5.3 Gestion des commandes client : vente sur stock

2.5.4 Livraison gratuite

2.5.5 Retours et réclamations

2.5.6 Offre client

2.5.7 Gestion des commandes client pour les clients potentiels

2.5.8 Gestion des livraisons directes (sans avis de livraison)

2.5.9 Ventes d’un poste sous-traité