Activite D'exploitation

Resultats Net 7,750

Element n'affectant pas les liquidites
Ajout du gain de la vente equip. Informatique (750)
Charge d'ammortisement annuel MI 1,850
Charge d'ammortisement annuel MR 1,500 2,600
5,150

Pas d'argent recu

Augumentation compte clients (1,000)
Diminution de stock des fournitures 1,500
Aucune difference dans charge payees d'avance -
Augumentation Produit reporte 500
Diminution compte Fournisseur (3,600) (2,600)

Flux de tresorie provenant de Activites D'exploit.7,750

Liquidites au debut de l'exercice 2,400

Liquidites a la fin de l'exercice 3,100
Augumentation nette de liquidite de $700 700
Activites d'investissement Activites de financiement

Aucun changement Partie courant de la dette

Vente de Mater. Informatique 3,250 Diminution de l'Emprunt Banquaire
Achat Mat. Informatique (30,000) Augumentation Emprunt achat equipment
Augumentation Emission D'action Cat A
Diminution d'action Cat B

Flux de Tresorie Flux de tresorie Provenant de

Provenant de Activite
Activite Financement ### de investissement
 -
(5,300) Paye
20,000 Recu
10,000 Recu
(5,000) Paye

19,700
 2009 2008
Encaisse 3,100 2,400 Valeur au debut
Variation des liquidite 700 Equip. Inf. Vendu
Diminution Amt. Tot

Valeur Fin
Durant L'annee Un autre
achat d'equipement etait
fait

Amt cumule Debut

Amt cumule equip Vendu 50%

Gain sur la disposition equip. Inf.

Cout originale
Amortissement Cumule
Valeur Comptable
Prix de vente
Gain sur la vente
 Immobilisation - totale Immob. Mat-Inform. Immob. Mat-Roulant
50,000 20,000 30000
5,000 5,000
45,000 15,000

75,000 45,000 30000

30,000 30,000 -

Amt cumule Total Amt cumule Mat-Inf. Amt cumule Mat-Roul

19650 ( ) 9,150 ( ) 10,500
2500 2,500 -
17150 6,650

20500 8,500 12,000

3,350 1,850 1,500

tion equip. Inf.

5,000
2,500
2,500
3,250
(750) (cette valeur serait indique dans section Activites d'exploitation en negatif (75
On ne veut pas le calculer 2 fois, il est deja inclus dans le resultat net.

BNR
( ) (34,250)

(26,500)
7,750 Resultat net. Le deficit a ete reduit de 34250 @ 26500

Action type A : L'entreprise a emis 10000 action de type A = a une valeur de 10,000$
Action type B : L'entreprise a re-achete 5000 actions type B = a une valeur de 5000$
Cette operation reduira le deficit.
exploitation en negatif (750)
ans le resultat net.

e 10,000$