E4 - Processus et Paramtrage

Finance
COURS DE
Jean-Franois
Cavalire
Semaine de cours SAP
CSC - ESIAL
La comptabilit gnrale (FI-GL)
La comptabilit client (FI-AR)
La comptabilit fournisseur (FI-AP)
La comptabilit des immobilisations (FI-AA)
La comptabilit analytique (CO)
Sommaire
Plan du cours de la comptabilit gnrale (FI-GL)
RAPPEL
Modle de donnes SAP
Socit
Domaine dactivit
Plan comptable SAP
SAISIE DUNE ECRITURE COMPTABLE
Sans rapprochement
Avec rapprochement
MODIFICATION DUNE PIECE
SAISIE DUNE FACTURE
SAP R/3 SAP R/3
Client /serveur Client /serveur
TR TR
Tresorery Tresorery
HR HR
Human Human
resources resources
MM MM
Material Material
Management Management
CS CS
Customers Customers
Servi ces Servi ces
PS PS
Sales & Sales &
Distribution Distribution
PP PP
Production Production
Pl anni ng Planning
PM PM
Plant Plant
Mai ntenance Maintenance
QM QM
Qual ity Quality
Management Management
QM QM
Qual ity Quality
Management Management
WM WM
Warehouse Warehouse
management management
TRA TRA
Gesti on des Gesti on des
transports transports
FI FI
Fi nancial Fi nancial
Accounti ng Accounting
CO CO
Controlli ng Controlli ng
IM IM
Investment Investment
Management Management
HUM HUM
Handling Handling
Uni t Uni t
management management
PLM PLM
Product life Product life
Cycl e Cycl e
Management Management
SD SD
Sal es & Sal es &
Distribution Distribution
BW BW
Comptabilit gnrale (FI-GL)
Comptabilit fournisseurs (FI-AP)
Comptabilit clients (FI-AR)
Comptabilit bancaire (FI-BL)
Comptabilit des immobilisations (FI-AA)
Comptabilit budgtaire (FI-FM)
Gestion des dplacements professionnels (FI-TV)
Ledgers spciaux (FI-SL)
Le module FI offre la possibilit dlargir les
processus de prises de dcisions stratgiques
pour les besoins financiers de la socit.
Il centralise les donnes de la comptabilit
financire dans un contexte international, avec de
multiples socits, langages, devises et
diagrammes de comptabilit.
Socit SAP
Type de pice
Plan comptable
Compte G/L
Dates
Clients
Fournisseurs
Banques
Immobilisations
Sous- module Principes de fonctionnement
Solution SAP Donnes de base principales
RAPPEL
Intgration
Factures MM,SD,
Interface outil mtier,
comptabilisation manuelle OD
Lettrage /
rapprochement
Travaux dinventaires
Gestion des
rglements
Restitutions comptables
Compte de rsultat
Bilan
Reporting
Organisation
commerciale
(SD)
Modle de donnes SAP : Structures organisationnelles
Primtre
analytique
Socit
n
1
1
n
Organisation
dachats (MM)
Division
1
n
0 ou 1
n
n
n
Domaine
dactivit
On peut paramtrer une dtermination du DA partir de la Division
n
n
Pas de dpendances relles entre
Socit et Domaine dActivit (sauf
contrles ajouts par paramtrage)
Objets CO (ex
Centres de
cots)
1
n
n
Primtre de
rsultat (CO-PA)
0 ou 1
n
Primtre
Financier (FM)
0 ou 1
n
La socit (ou lentit comptable)
Le concept de socit a pour objet
didentifier les units dune organisation
pour lesquelles un ensemble complet et
indpendant de comptes doit tre
produit
Chaque socit constitue une structure
comptable indpendante
Un plan de comptes (propre ou partag) lui
est associ, ainsi quune devise de gestion
Les critures sont numrotes et
enregistres par socit et exercice
comptable
Les comptes sont tenus et produits par
socit (balances, grands livres, journaux,
documents de synthse)
Les arrts priodiques et les traitements
de clture sont raliss par socit
La majorit des traitements comptables
peuvent tre effectus pour plusieurs
socits en mme temps ( lexception
de la gestion des rfrentiels)
Des structures de centralisation ou de
consolidation peuvent tre dfinies dans
le cas dorganisations complexes
Mandant
Socit
Domaine de
valorisation
Division
Comptabilit
Socit S/L
Fonction Objet SAP
Le domaine dactivit
Le concept de domaine dactivit a pour
objet didentifier les entits
organisationnelles qui correspondent
un secteur dactivit ou un domaine de
responsabilit spcifique
La dfinition des domaines dactivit est
facultative dans le PGI
Les mouvements comptables enregistrs
par socit peuvent tre galement
affects des domaines dactivit
Il est possible dtablir des tats
financiers par domaine dactivit, des
fins de restitution interne
Production de bilans internes, comptes de
rsultat ou de balances par branche ou
domaine dexploitation dune entreprise
Remarque : dautres objets du PGI hors
comptabilit gnrale et financire tels
que les centres de profit pourraient tre
utiliss dans la mme optique que les
domaines dactivit
Mandant
Socit
Division
Entreprise
Objets SAP
Entit lgale
Etablissement / Usine
/ Dpt
Domaine dactivit
Le Plan Comptable SAP
Dun point de vue fonctionnel :
Le plan comptable est constitu par la nomenclature des comptes de
comptabilit gnrale
1 code, 1 libell court, 1 libell long
Un compte gnral dans SAP :
Est gr sous la forme dune fiche contenant lensemble des attributs du
compte
Peut tre bloqu pour comptabilisation (mais ne peut tre supprim sil a
t mouvement)
Doit tre cr dans un plan comptable et doit tre ouvert dans une socit
pour pouvoir tre imput dans une criture
Le Plan Comptable SAP
Plan comptable oprationnel :
Utilis pour la saisie des critures
Utilis pour la production des tats financiers
Dfini au niveau mandant, certaines caractristiques sont communes toutes les
entits :
Dsignation du compte
Groupe de comptes
Lien avec le plan comptable groupe
Chaque socit utilise tout ou partie du plan de comptes et les complte des
attributs et proprits qui lui sont propres
Plan comptable groupe :
Permet dalimenter des comptes Groupe pour des besoins de restitutions
Plan comptable alternatif (ou national) :
Permet dalimenter des comptes nationaux pour des besoins rglementaires du
pays
A des fins de prsentation (restitution) et en aucun cas pour
passer des critures
Il existe plusieurs plans comptables dans SAP
Saisie dune criture comptable
Sans et avec rapprochement
Saisie dune
criture
Modification
dune pice
Saisie dune
facture
Autres
fonctionnalits
du sous
module FI-GL
Comptabilisation dune pice sans rapprochement
2
1
Comptabilisation dune pice sans rapprochement
1
2
3
5 4 6
7
Comptabilisation dune pice sans rapprochement
10
8
9
Comptabilisation dune pice sans rapprochement
11
12
Comptabilisation dune pice sans rapprochement
13
Comptabiliser une pice avec rapprochement
1
2
Comptabiliser une pice avec rapprochement
1
3
4
5
6
7
2
Comptabiliser une pice avec rapprochement
1
2
Donnes de
base
Notions SAP
cls
Comptabiliser une pice avec rapprochement
1
2
3
5
4
Comptabiliser une pice avec rapprochement
1
2
3
Comptabiliser une pice avec rapprochement
4
Comptabiliser une pice avec rapprochement
5
7
6
Comptabiliser une pice avec rapprochement
8
Modification dune pice
Saisie dune
criture
Modification
dune pice
Saisie dune
facture
Autres
fonctionnalits
du sous
module FI-GL
Modification dune pice
2
1
1
2
4
3
Modification dune pice
1
2
3
Modification dune pice
Modification dune pice
4
6
5
Modification dune pice
1
Modification dune pice
1
Modification dune pice
3
2
1
Modification dune pice
2
1
Modification dune pice
1
Saisie dune facture
Saisie dune
criture
Modification
dune pice
Saisie dune
facture
Autres
fonctionnalits
du sous
module FI-GL
Saisie dune facture directe
2
1
Saisie dune facture directe
1
3
2
5
4
6 7
8
Saisie dune facture directe
1
2
3
4
5
Saisie dune facture directe
1 3 2
Informations
relatives au(x)
poste(s) de la
pice
4
Saisie dune facture directe
1
2
4
5
3
Saisie dune facture directe
1
2
Autres fonctionnalits du sous module FI-GL
Saisie dune
criture
Modification
dune pice
Saisie dune
facture
Autres
fonctionnalits
du sous
module FI-GL
CONTREPASSATION
Individuelle
En masse
Selon les raisons de contre-passation que vous avez choisies, une nouvelle pice est
comptabilise dans le but de rapprocher les soldes mensuels ou le solde mensuel est
simplement enregistr nouveau.
RAPPROCHEMENT ET ANNULATION DUN RAPPROCHEMENT
Manuel
Automatique
Semi-automatique
OPERATIONS DE CLOTURE
Fermeture et ouverture des priodes (y compris priodes spciales)
Report nouveau
Provision pour perte de change
Etc.
REPORTING (Bilan, compte de rsultat, journal, grand livre, divers)
Autres fonctionnalits du sous module FI-GL
La comptabilit gnrale (FI-GL)
La comptabilit client (FI-AR)
La comptabilit fournisseur (FI-AP)
La comptabilit des immobilisations (FI-AA)
La comptabilit analytique (CO)
Sommaire
Plan du cours de la comptabilit client (FI-AR)
DONNEES DE BASE
PROCESSUS ACOMPTE / FACTURE
COMPTABILISATION DE LENCAISSEMENT
AFFICHAGE DE LA BALANCE ET DES POSTES CLIENTS
SAP R/3 SAP R/3
Client /serveur Client /serveur
TR TR
Tresorery Tresorery
HR HR
Human Human
resources resources
MM MM
Material Material
Management Management
CS CS
Customers Customers
Servi ces Servi ces
PS PS
Sales & Sales &
Distribution Distribution
PP PP
Production Production
Pl anni ng Planning
PM PM
Plant Plant
Mai ntenance Maintenance
QM QM
Qual ity Quality
Management Management
QM QM
Qual ity Quality
Management Management
WM WM
Warehouse Warehouse
management management
TRA TRA
Gesti on des Gesti on des
transports transports
FI FI
Fi nancial Fi nancial
Accounti ng Accounting
CO CO
Controlli ng Controlli ng
IM IM
Investment Investment
Management Management
HUM HUM
Handling Handling
Uni t Uni t
management management
PLM PLM
Product life Product life
Cycl e Cycl e
Management Management
SD SD
Sal es & Sal es &
Distribution Distribution
BW BW
Comptabilit gnrale (FI-GL)
Comptabilit fournisseurs (FI-AP)
Comptabilit clients (FI-AR)
Comptabilit bancaire (FI-BL)
Comptabilit des immobilisations (FI-AA)
Comptabilit budgtaire (FI-FM)
Gestion des dplacements professionnels (FI-TV)
Ledgers spciaux (FI-SL)
Le module FI offre la possibilit dlargir les
processus de prises de dcisions stratgiques
pour les besoins financiers de la socit.
Il centralise les donnes de la comptabilit
financire dans un contexte international, avec de
multiples socits, langages, occurrences et
diagrammes de comptabilit.
Socit SAP
Type de pice
Plan comptable
Compte G/L
Clients
Fournisseurs
Immobilisations
Sous- module Principes de fonctionnement
Solution SAP Donnes de base principales
Rappel
Intgration
Factures MM,SD,
Interface outil mtier,
comptabilisation manuelle OD
Lettrage /
rapprochement
Travaux dinventaires
Gestion des
rglements
Restitutions comptables
Compte de rsultat
Bilan
Reporting
Les Comptabilits auxiliaires
Dans le PGI, les oprations enregistres dans le module FI-GL
(comptabilit gnrale) sont imputes directement sur les comptes
gnraux
En revanche, lorsquelles doivent tre enregistres dans les modules de
comptabilits auxiliaires (comptabilit fournisseur FI-AP, comptabilit
client FI-AR), les oprations ne peuvent pas tre imputes directement
sur les comptes gnraux mais sont obligatoirement imputes sur les
comptes auxiliaires des tiers (fournisseur, client)
Chaque tiers tant li dans le PGI un compte de comptabilit gnrale
dit compte collectif et un seul, lvnement comptable intervenant
sur un tiers est imput en temps rel en comptabilit gnrale sur le
compte collectif gnral correspondant ce tiers
Exemple
en comptabilit auxiliaire Fournisseurs : compte collectif = 401
en comptabilit auxiliaire Clients : comptes collectifs clients = 41
Notions de comptes collectifs et auxiliaires
Donnes de
base
Processus
Acompte /
Facture
Comptabilisation
de
lencaissement
Affichage de la
balance
& des
postes clients
Donnes de base
Autres
fonctionnalit
s du sous
module FI-AR
Donnes de base
Un client est reprsent dans SAP par lintermdiaire dune
fiche client
Les fiches client prsentent trois groupes dinformation
appeles vues :
Un ensemble de donnes client propres au domaine commercial (vue ADV)
Ces informations sont renseignes pour chacun des clients que lon souhaite
facturer via le module SD (donnes vente et distribution).
Un ensemble de donnes client communes sur le systme (vue Mandant)
Un client est cr une seule fois dans le systme. Ces donnes niveau
mandant sont visibles par tous les utilisateurs.
Un ensemble de donnes client propres la socit (vue Comptabilit)
Ces informations sont renseignes pour chacun des clients que lon souhaite
auxiliariser dans la comptabilit.
Donnes de base
Les donnes gres dans la fiche client :
Certaines donnes doivent tre obligatoirement renseignes pour que
l'enregistrement du client soit possible.
Donnes gnrales:
Les crans de la fiche Client
Paiement:
Correspondance:
Comptabilisation:
Gestion :
Compta,
Compte
collectif
Coord.bancaire
Opr.bancaire
Adresse,
paramtrage
(nSiren,)
Pour assurer lintgration avec le module SD, la vue ADV de la
fiche client doit tre gre et notamment les fonctions
partenaires :
Donneur dordre (celui qui commande la marchandise),
Client livr (celui qui reoit la marchandise),
Client destinataire de la facture (celui qui reoit la facture),
Client payeur (celui qui paie la facture).
Donnes de base Cration fiche client (1/4)
2
1
Donnes de base Cration fiche client (2/4)
2
1
3
5
4
Donnes de base Cration fiche client (3/4)
6
7
Donnes de base Cration fiche client (4/4)
8
9
Autres fonctionnalits de la fiche client
SAP offre la possibilit lutilisateur :
Deffectuer des modifications sur la fiche client
Dafficher les informations renseignes dans la fiche
De bloquer un client pour comptabilisation
De supprimer un client
Processus Acompte / Facture
Donnes de
base
Processus
Acompte /
Facture
Comptabilisation
de
lencaissement
Affichage de la
balance
& des
postes clients
Autres
fonctionnalit
s du sous
module FI-AR
Enregistrement dun acompte
2
1
Enregistrement dun acompte
2
1
3
Enregistrement dun acompte
5
4
6
Enregistrement dune facture
2
1
Enregistrement dune facture
2
1
3
Compensation de lacompte
2
1
Compensation de lacompte
2
1
3

3
Compensation de lacompte
Cration dune pice
comptable qui
compense lacompte
Ecriture au dbit du compte client
Montant
restant
facturer
Comptabilisation de lencaissement
Donnes de
base
Processus
Acompte /
Facture
Comptabilisation
de
lencaissement
Affichage de la
balance
& des
postes clients
Autres
fonctionnalit
s du sous
module FI-AR
Encaissement manuel
Lencaissement manuel client seffectue par une transaction SAP
standard de saisie des encaissements.
La transaction dencaissement contient un module de gestion des
postes non solds (dit PNS), qui permet, par la recherche sur
plusieurs critres des pices existantes, de lister les postes
ventuellement solder.
Encaissement automatique
Lorsque lutilisateur est lorigine de lencaissement, il est possible
de gnrer ce dernier via lutilisation du programme de paiement
automatique (identique celui utilis pour les dcaissements). Cela
peut tre le cas dans le cadre dun rglement par prlvement ou par
effet.
Des fonctionnalits de gestion de chques reus (comptabilisation
automatique via intgration de registre) sont galement disponibles
dans le systme.
Comptabilisation de lencaissement
Encaissement manuel
2
1
Encaissement manuel

1
2
3
4
5
Encaissement manuel
1
2
Affichage de la balance et des postes clients
Donnes de
base
Processus
Acompte /
Facture
Comptabilisation
de
lencaissement
Affichage de la
balance
& des
postes clients
Autres
fonctionnalit
s du sous
module FI-AR
Affichage de la balance client
2
1
L onglet Soldes ne reprend
que les postes clients
nayant pas t imputs
sur un compte
collectif divergent (CGS)
Double cliquer sur une
case pour avoir accs aux
pices comptables
constitutives du montant
Affichage de la balance Client
Icnes permettant la mise
en forme de laffichage :
fonctions de tri, de
somme, de sous
somme
Gestion des variantes
daffichage
En double cliquant sur
une ligne on accde la
pice comptable
Affichage de la balance Client
Cliquer sur loverview pour afficher
compltement la date comptable
Affichage de la balance Client
Affichage de la balance Client
L onglet CGS ne reprend
que les postes clients
ayant t imputs sur un
compte
collectif divergent (CGS)
(critures passes sur le
client mais ne pointant pas
sur le compte collectif de la
fiche client).
Les mmes affichages sont
possibles que ceux
prsents prcdemment.
Affichage de la balance Client
Affichage des postes Client
2
1
Choisir la slection
souhaite
Choisir la ou les
slections souhaites :
- postes standards
- oprations CGS (effets,
acomptes
- postes pour mmoire
(effets lacceptation
non encore retourns)
Affichage des postes Client
Affichage des postes Client
Autres fonctionnalits du sous module FI-AR
Donnes de
base
Processus
Acompte /
Facture
Comptabilisation
de
lencaissement
Affichage de la
balance
& des
postes clients
Autres
fonctionnalits
du sous
module FI-AR
Autres fonctionnalits du sous module FI-AR
RELANCE
La relance dans SAP permet de suivre les clients redevables qui n'ont
pas rgl leurs factures en cours dans un intervalle de temps donn.
Le systme de relance traite les documents suivants :
Factures clients en cours, y compris les factures partiellement crdites
ou rgles
Factures incluant des versements
Avoirs clients
Encaissements non bass sur des factures
REPORTING CLIENT
La comptabilit gnrale (FI-GL)
La comptabilit client (FI-AR)
La comptabilit fournisseur (FI-AP)
La comptabilit des immobilisations (FI-AA)
La comptabilit analytique (CO)
Sommaire
Plan du cours de la comptabilit fournisseur (FI-AP)
DONNEES DE BASE
LE MODULE DES ACHATS MM
Prsentation
Intgration avec les autres modules
Rappels
LE FLUX DAPPROVISIONNEMENT
Prsentation
Le traitement des factures dachats
Processus MM: Facture sur commande
Processus FI: Facture sans commande
Le rglement des fournisseurs
Proposition de paiement
Comptabilisation du paiement
Dcaissement manuel
SAP R/3 SAP R/3
Client /serveur Client /serveur
TR TR
Tresorery Tresorery
HR HR
Human Human
resources resources
MM MM
Material Material
Management Management
CS CS
Customers Customers
Servi ces Servi ces
PS PS
Sales & Sales &
Distribution Distribution
PP PP
Production Production
Pl anni ng Planning
PM PM
Plant Plant
Mai ntenance Maintenance
QM QM
Qual ity Quality
Management Management
QM QM
Qual ity Quality
Management Management
WM WM
Warehouse Warehouse
management management
TRA TRA
Gesti on des Gesti on des
transports transports
FI FI
Fi nancial Fi nancial
Accounti ng Accounting
CO CO
Controlli ng Controlli ng
IM IM
Investment Investment
Management Management
HUM HUM
Handling Handling
Uni t Uni t
management management
PLM PLM
Product life Product life
Cycl e Cycl e
Management Management
SD SD
Sal es & Sal es &
Distribution Distribution
BW BW
Comptabilit gnrale (FI-GL)
Comptabilit fournisseurs (FI-AP)
Comptabilit clients (FI-AR)
Comptabilit bancaire (FI-BL)
Comptabilit des immobilisations (FI-AA)
Comptabilit budgtaire (FI-FM)
Gestion des dplacements professionnels (FI-TV)
Ledgers spciaux (FI-SL)
Le module FI offre la possibilit dlargir les
processus de prises de dcisions stratgiques
pour les besoins financiers de la socit.
Il centralise les donnes de la comptabilit
financire dans un contexte international, avec de
multiples socits, langages, occurrences et
diagrammes de comptabilit.
Socit SAP
Type de pice
Plan comptable
Compte G/L
Clients
Fournisseurs
Banques
Immobilisations
Sous- module Principes de fonctionnement
Solution SAP Donnes de base principales
Rappel
Intgration
Factures MM,SD,
Interface outil mtier,
comptabilisation manuelle OD
Lettrage /
rapprochement
Travaux dinventaires
Gestion des
rglements
Restitutions comptables
Compte de rsultat
Bilan
Reporting
Un achat est un processus qui permet dacqurir des biens ou des services
auprs dun fournisseur.
Le flux achat dans MM est compos de 4 tapes
Ltablissement dun contrat avec un fournisseur,
Le passage dune commande,
La rception de la commande,
Le rglement de la commande.
-> Lensemble est appel flux dapprovisionnement..
La saisie et le contrle de facture peut tre pris en charge par diffrents
services : le service des achats, le service de la comptabilit ou un service
ddi
Lintgration entre le module des achats MM et celui de la comptabilit
fournisseur FI-AP trouve son origine au travers du traitement des factures.
Dun point de vue comptable, limputation dune commande est dtermine
par larticle achet via la classe de valorisation qui lui est associe.
Loprateur renseigne limputation dans la demande dachat, qui, une fois
transforme en commande engagera automatiquement lobjet rcepteur de
cots (centre de cots, ordre, lment OTP).
Introduction
Le module
des
Achats MM
Le flux
dapprovisionnement
Donnes de base
Autres
fonctionnalits
du sous module
FI-AP
Donnes
de base
Donnes de base Cration fiche fournisseur (1/4)
2
1
Donnes de base Cration fiche fournisseur (2/4)
2
1
3
5
4
Donnes de base Cration fiche fournisseur (3/4)
6
Donnes de base Cration fiche fournisseur (4/4)
7
Le module
des
Achats MM
Le flux
dapprovisionnement
Le module des achats MM
Autres
fonctionnalits
du sous module
FI-AP
Donnes
de base
Prsentation du module MM (Material Management)
MM
(Achats et Stocks)
Entre en Stock Contrle
Le module MM couvre les fonctions suivantes :
Gestion des donnes de base,
Achats (demandes dachat, contrats, appels doffres,
offres, commandes),
Suivi de la planification des besoins via le MRP,
Gestion des stocks (rception et sortie de stock, avis
de livraison, retours, transferts et inventaire),
Reporting.
DOCUMENTS
DONNES
FONCTIONS
Articles
Fournisseurs
Fiches Info Achats
Conditions de prix
Commande
Avis de
livraison
Facture
fournisseur
Intgration entre MM et les autres modules
Clients
Fournisseurs
Ventes
Expditions
Facturation
Achats
Gestion
de magasins
Contrle facture
Gestion de
projet
Gestion des
interventions et
de la
maintenance
Contrle
qualit
Comptabilit
Contrle
de gestion
Gestion des
Immobilisation
Gestion des
Ressources
Humaines
SD
Prvisions
Industrielles et
Commerciales
Gestion de la
demande / Plan
Directeur de
Production
Calcul des Besoins
Gestion des capacits
Contrle de la
production
Cots
Information system
MM
FI
CO
AA
HR
PP
PS
PM
QM
RAPPELS
SAP est un systme INTEGRE.
Il IMPACTE lensemble des flux de lentreprise.
Il traite et gnre un NOMBRE CONSIDERABLE DE
DONNEES.
Par exemple, un ARTICLE MAL CREE
PERTURBERA le flux dapprovisionnement, une
commande mal saisie impactera la rception voire
la facturation
Le module
des
Achats MM
Le flux
dapprovisionnement
Le flux dapprovisionnement
Autres
fonctionnalits
du sous module
FI-AP
Donnes
de base
Prsentation du flux dapprovisionnement
Expression de Besoins
Dtermination de la
source d approvisionnement
Suivi de la commande
Rception des marchandises
Paiement
Cration de la commande
Commande
Facture
fournisseur
?
Commande
Demande d achat
Contrle des factures
Slection du fournisseur
Demande
dachat
Equipe Achats
Commande
dachats
Manuel
Semi automatique
Automatique SAP
Saisie facture
fournisseur
Rception
comptable
Rglement
fournisseur
Rapprochement
bancaire
Prparation
Budget
EXCEL
Equipe Comptabilit
Equipe Contrle
de gestion
Mise jour des
engagements
Saisie du
budget
SAP
Mise jour
du rel
Equipe de saisie
des factures
Intgration des relevs
de banque
Compte dachat
fonction de
larticle
Dtermination de
limputation analytique
SAP MM
SAP FI
SAP CO
Rception
marchandises/
services
Deux mthodes de facturation sont disponibles dans le systme : la facture sur
commande dans MM et la facture sans commande dite facture FI.
Facture MM
Le processus de saisie de facture dans MM se fait en rfrence une commande dachat
rceptionne (transaction MIRO).
Facture FI
La saisie de facture dun fournisseur dans FI sans rfrence une commande (transaction FB60).
Le traitement dune facture - Gnralits
Toute facture doit obligatoirement tre rapproche dune commande, except dans le
cas dune facture sans commande dans FI (transaction FB60).
A la saisie de la rception administrative de la marchandise (transaction MIGO Entre
de marchandises Commande), le systme gnre automatiquement les pices
comptables (Crdit HT du compte 408 Factures non parvenues et Dbit du compte de
charge avec imputations CO (centre de cots, lment de projet).et met jour le
ralis.
Le rapprochement facture/commande se fait au moment de la saisie de la facture.
Ce rapprochement se fait poste par poste (pour un poste factur, on peut avoir 1 ou n
postes de commande).
Une facture est dclare bonne payer cest--dire conforme si :
les quantits factures sont gales aux quantits commandes et reues,
les prix facturs sont gaux aux prix indiqus sur les commandes.
Le processus MM Saisie de facture (1/3)
Vrifier que lopration courante pour la transaction est bien la facture
1
2
3
4
Le processus MM Saisie dune facture (2/3)
Enregistrement dune facture avec cart
Le processus MM Saisie dune facture (3/3)
Vrifier que lopration courante pour la transaction est bien lavoir
Le processus MM Saisie dun avoir
Le processus FI Saisie dune facture sans commande
(1/2)
Rsultat de la simulation:
Numro de facture
fournisseur
1
2
3
4
6
5
Le processus FI Saisie dune facture (2/2)
Rsultat de la simulation:
Numro de facture
fournisseur
1
2
3
4
6
5
Le processus FI Saisie dun avoir
Dans cet onglet, il est possible de rattacher
lavoir une facture existante.
Le rglement des fournisseurs
Suite au traitement de la facture, la comptabilit a la responsabilit du rglement des
fournisseurs :
Diffrents modes de paiement sont possibles :
le mode de paiement est renseign dans la fiche fournisseur ou dans la pice,
il est, soit automatique, soit manuel.
Exemples :
de paiement manuel : chque manuel
de paiement automatique : virements
Le programme automatique de paiements :
mme procdure quel que soit le mode,
tapes suivre
1. gestion des paramtres,
2. proposition programme de paiement,
3. traitement de la proposition,
4. validation du rglement & criture comptable,
5. prparation du programme d'dition,
6. lancement du programme d'dition.
Le rglement des fournisseurs Prsentation
Dans le cadre dun projet SAP, le dcaissement seffectue selon deux modes :
Par lintermdiaire du programme de paiement automatique pour les virements et les prlvements,
Par lintermdiaire du dcaissement manuel, mode utilis exceptionnellement pour rgler et lettrer un
fournisseur (sans utiliser les campagnes de rglement).
Le principe de fonctionnement du programme de paiement est reprsent dans le schma
suivant :
1 Elaboration de la proposit ion de paiement
3 Lancement du cycle de paiement
Choix des pices payer sui vant la date dchance
Choix des socits traiter
Choix et hirarchisation des modes de paiement traiter
Choix des fournisseurs payer
2 Gnration de la proposition de paiement
Consultation de la proposition de paiement
Consultation des paiements effectus
Impression des listes et formul aires de paiement
Sauvegarde des donnes sur supports
Possibilit de traiter les pices arri vant chance avant
la date thori que de prochaine proposition

Possibilit de bloquer certains pai ements suivant une liste

de motifs

1 Elaboration de la proposit ion de paiement

3 Lancement du cycle de paiement
Choix des pices payer sui vant la date dchance
Choix des socits traiter
Choix et hirarchisation des modes de paiement traiter
Choix des fournisseurs payer
2 Gnration de la proposition de paiement
Consultation de la proposition de paiement
Consultation des paiements effectus
Impression des listes et formul aires de paiement
Sauvegarde des donnes sur supports
Possibilit de traiter les pices arri vant chance avant
la date thori que de prochaine proposition

Possibilit de traiter les pices arri vant chance avant

la date thori que de prochaine proposition

Possibilit de bloquer certains pai ements suivant une liste

de motifs

Possibilit de bloquer certains pai ements suivant une liste

de motifs

La premire tape permet de crer la liste des postes lettrer,

La seconde tape consiste lancer le protocole de rglement
sur les postes slectionns, ce qui va permettre les critures de
dbit sur les comptes fournisseurs et les critures de crdit sur
les comptes de banque,
La troisime tape concerne le lancement du cycle de paiement.
Le programme prend en compte les rglements fournisseurs
standards, mais galement les rglements dacomptes
fournisseurs et dacomptes pour notes de frais (par
lintermdiaire des codes CGS).
Le rglement des fournisseurs
Elaboration dune proposition de paiement (1/3)
1
2
Le rglement des fournisseurs
Elaboration dune proposition de paiement (2/3)

1
2
4
3
Le rglement des fournisseurs
Elaboration dune proposition de paiement (3/3)
Confirmation de la gnration de la proposition de paiement
Affichage de la proposition de paiement :
Le rglement des fournisseurs
Comptabilisation des paiements (1/2)
1
2
Le rglement des fournisseurs
Comptabilisation des paiements (2/2)
Affichage de la liste des paiements :
Le rglement des fournisseurs
Dcaissement manuel (1/2)
1
2
3
Le rglement des fournisseurs
Dcaissement manuel (2/2)
Le flux
dapprovisionnement
Autres fonctionnalits du sous module FI-AP
Autres
fonctionnalits
du sous module
FI-AP
Le module
des
Achats MM
Donnes
de base
RESTITUTION
Le flux dapprovisionnement fait lobjet de diffrents reportings. Ces tats
sont tablis dans les modules MM et FI. Il est ainsi possible de constater et
danalyser le droulement du flux dapprovisionnement et sa finalit
comptable.
Il sagit de :
Laffichage des donnes de base fournisseurs propres MM et FI,
Laffichage des commandes et des documents dachats,
Laffichage des postes / des pices fournisseurs : visualisation des postes / pices
fournisseurs et des comptes gnraux spciaux,
Laffichage des comptes fournisseurs : visualisation des balances auxiliaires et des
soldes des comptes fournisseurs,
le systme permet, partir de laffichage des comptes, des pices et des
soldes, de revenir interactivement la pice dorigine.
Autres fonctionnalits du sous module FI-AP
La comptabilit gnrale (FI-GL)
La comptabilit client (FI-AR)
La comptabilit fournisseur (FI-AP)
La comptabilit des immobilisations (FI-AA)
La comptabilit analytique (CO)
Sommaire
Plan du cours de la comptabilit des immobilisations (FI-AA)
LA FICHE DIMMOBILISATION
Cration
Modification
Consultation
Blocage
LA GESTION DES MOUVEMENTS DES BIENS DIMMOBILISATION
La saisie des factures
La cession dimmobilisation
SAP R/3 SAP R/3
Client /serveur Client /serveur
TR TR
Tresorery Tresorery
HR HR
Human Human
resources resources
MM MM
Material Material
Management Management
CS CS
Customers Customers
Servi ces Servi ces
PS PS
Sales & Sales &
Distribution Distribution
PP PP
Production Production
Pl anni ng Planning
PM PM
Plant Plant
Mai ntenance Maintenance
QM QM
Qual ity Quality
Management Management
QM QM
Qual ity Quality
Management Management
WM WM
Warehouse Warehouse
management management
TRA TRA
Gesti on des Gesti on des
transports transports
FI FI
Fi nancial Fi nancial
Accounti ng Accounting
CO CO
Controlli ng Controlli ng
IM IM
Investment Investment
Management Management
HUM HUM
Handling Handling
Uni t Uni t
management management
PLM PLM
Product life Product life
Cycl e Cycl e
Management Management
SD SD
Sal es & Sal es &
Distribution Distribution
BW BW
Comptabilit gnrale (FI-GL)
Comptabilit fournisseurs (FI-AP)
Comptabilit clients (FI-AR)
Comptabilit bancaire (FI-BL)
Comptabilit des immobilisations (FI-AA)
Comptabilit budgtaire (FI-FM)
Gestion des dplacements professionnels (FI-TV)
Ledgers spciaux (FI-SL)
Le module FI offre la possibilit dlargir les
processus de prises de dcisions stratgiques
pour les besoins financiers de la socit.
Il centralise les donnes de la comptabilit
financire dans un contexte international, avec de
multiples socits, langages, occurrences et
diagrammes de comptabilit.
Socit SAP
Type de pice
Plan comptable
Compte G/L
Dates
Clients
Fournisseurs
Banques
Immobilisations
Sous- module Principes de fonctionnement
Solution SAP Donnes de base principales
Rappel
Intgration
Factures MM,SD,
Interface outil mtier,
comptabilisation manuelle OD
Lettrage /
rapprochement
Travaux dinventaires
Gestion des
rglements
Restitutions comptables
Compte de rsultat
Bilan
Reporting
Introduction :
Suite une demande de cration dune fiche dimmobilisation ou la
rception dune facture dun fournisseur dimmobilisation, une fiche
immobilisation est cre. Elle rassemble les donnes comptables et
logistiques propres limmobilisation (gnralits, affectation,
valuations...).
La ncessit de dissocier au bilan les investissements issus des
acquisitions de biens dimmobilisation impose une gestion
particulire dans SAP.
Dun point de vue comptable les immobilisations sont comptabilises
suivant :
La catgorie dimmobilisation
La cl daffectation des comptes
La gestion des
mouvements des
biens
dimmobilisation
La fiche dimmobilisation
La fiche
dimmobilisation
Autres
fonctionnalits du
sous module FI-AA
Crer une fiche dimmobilisation
1
Crer une fiche dimmobilisation
1
2
3
4
Crer une fiche dimmobilisation
1
2
3
4
5
6
7
8
8
Crer une fiche dimmobilisation
1
2
3
4
5
5
Crer une fiche dimmobilisation
1
2
2
3
4
5
6
Crer une fiche dimmobilisation
1 2
3
4
La gestion des mouvements des biens dimmobilisation
La fiche
dimmobilisation
La gestion des
mouvements des
biens
dimmobilisation
Autres
fonctionnalits du
sous module FI-AA
La fiche immobilisation - Modification
Le majorit des donnes de la fiche sont modifiables,
celles-ci ne sont pas grises.
La catgorie dimmobilisation, et donc le compte, ne peut
JAMAIS tre modifie. Une nouvelle fiche avec une autre
catgorie doit tre cre, et un transfert de fiche fiche
doit tre effectu.
Le montant ne peut pas tre modifi, il ne fait pas partie
des donnes de base. Le montant de la fiche
immobilisation sera aliment par lentre des
mouvements sur la fiche (facture, avoir, transfert).
La fiche immobilisation - Consultation
Laffichage dune fiche immobilisation permet de visualiser
toutes les donnes de base et son historique de modification,
Laffichage dune fiche immobilisation permet de visualiser
toutes les valeurs de la fiche, relles et simules,
Les amortissements ne sont JAMAIS passs par fiches, mais
par compte damortissement. Seule une ventilation analytique
est effectue selon les centres de cots des fiches.
La fiche immobilisation - Blocage
Une fiche immobilisation peut tre bloque puis
dbloque ultrieurement.
En cas de blocage, une fiche continue exister part
entire,
Une fiche immobilisation ne peut tre supprime que
dans la mesure o elle est totalement solde au niveau
de ses mouvements,
Une fiche supprime est efface physiquement et ne
peut jamais tre remise en service.
La saisie des factures de biens dimmobilisation
La saisie des mouvements dimmobilisations est effectue par le
biais de fiches immobilisations.
Les cls de comptabilisation dfinissent le sens (Dbit/Crdit) de
lcriture, et le type de compte utiliser (Tiers, gnral,
immobilisation).
Lavoir doit tre saisi en rfrence une facture pour ne rgler que
son solde.
Le code mouvement est obligatoire sur les postes dimmobilisations,
il dpend du mouvement (entre ou sortie) et de lexercice dentre
de limmobilisation dans le cas de lavoir.
1
La saisie des factures de biens dimmobilisation
1
2
3
4
5
6
7
8
La saisie des factures de biens dimmobilisation
1
2
4
5 6 7
3
La saisie des factures de biens dimmobilisation
3
4
2
1
La saisie des factures de biens dimmobilisation
1
2
3
La saisie des factures de biens dimmobilisation
Autres fonctionnalits du sous module FI-AA
La fiche
dimmobilisation
La gestion des
mouvements des
biens
dimmobilisation
Autres
fonctionnalits du
sous module FI-AA
Autres fonctionnalits du sous module FI-AA :
La saisie des avoirs de biens dimmobilisation
Le transfert des immobilisations (valeur brute, amortissements et VNC)
Les oprations de clture des immobilisations :
Gestion des amortissements mensuels
Clture des immobilisations (rapprochement des comptes, changement et clture dexercice)
La restitution (lancement des tats et reportings) :
2 simulations existent :
- les simulations au niveau individuel
- les simulations au niveau collectif
La comptabilit gnrale (FI-GL)
La comptabilit client (FI-AR)
La comptabilit fournisseur (FI-AP)
La comptabilit des immobilisations (FI-AA)
La comptabilit analytique (CO)
Sommaire
Plan du cours de la comptabilit analytique (CO)
CREATION DE DONNEES DE BASE
Centres de cots
Ordres internes
Ratios statistiques
Natures comptables
COMPTABILITE ANALYTIQUE
Saisie dcritures primaires et visualisation du rsultat dans CO
Saisie dcritures secondaires et visualisation du rsultat dans CO
CONTROLE BUDGETAIRE
Saisie du budget
Manuellement
Par intgration dun ou plusieurs fichiers
Consultation du budget
SAP R/3 SAP R/3
Client /serveur Client /serveur
TR TR
Tresorery Tresorery
HR HR
Human Human
resources resources
MM MM
Materi al Materi al
Management Management
CS CS
Customers Customers
Services Services
PS PS
Sales & Sales &
Distribution Di stribution
PP PP
Production Production
Planning Planning
PM PM
Plant Plant
Maintenance Maintenance
QM QM
Quality Quali ty
Management Management
QM QM
Quality Quali ty
Management Management
WM WM
Warehouse Warehouse
management management
TRA TRA
Gestion des Gestion des
transports transports
FI FI
Fi nancial Financial
Accounti ng Accounti ng
CO CO
Controlling Controlling
IM IM
Investment Investment
Management Management
HUM HUM
Handling Handling
Unit Unit
management management
PLM PLM
Product li fe Product li fe
Cycle Cycle
Management Management
SD SD
Sales & Sales &
Di stribution Di stribution
BW BW
CO-OM : Contrle des frais gnraux
CO-PC : Contrle des cots par produits
CO-PA : Compte de rsultat et analyse par segment de march
EC-PCA : Comptabilit des centres de profits
Le module contrle de gestion fournit les
informations ncessaires une gestion efficace et
prcise de la comptabilit interne des frais. Son
intgration complte permet un flux de donnes
permanent et en temps rel entre les modules
financiers et logistiques de SAP R/3
Primtre analytique
Centre de cots
Nature comptable
Ordre interne
Centre de profit
Objet de rsultat
Types dactivits, ratios statistiques
Sous- module Principes de fonctionnement
Solution SAP Donnes de base principales
RAPPEL
Processus budgtaire Processus
rel
Commande
Achat
Vente
Engagement dpenses
CA prvisionnel
Rpartition
Par centre
Danalyse
Intgration
CO
Rpartition
Par centre
Danalyse
Intgration
Factures MM,SD,
Interface outil mtier,
comptabilisation manuelle OD
Le primtre analytique
Un primtre analytique est un systme
tanche de comptabilit analytique
Il est impossible denregistrer des
oprations de transfert ou des imputations
concernant plusieurs primtres
analytiques
Plusieurs primtres peuvent tre
dfinis en fonction des besoins
danalyse et de retraitement des cots
Chaque primtre analytique dispose :
De ses propres rfrentiels danalyse de
cots
De ses propres rgles de gestion
De ses propres mthodes de calcul ou de
traitement des cots
De ses propres restitutions
La comptabilit analytique est tenue par
primtre analytique
Fonction
Contrle de gestion
Objets SAP
Mandant
Primtre analytique
Socit
Primtre de rsultat
Cration de donnes de base
Cration de
donnes de base
Comptabilit
analytique
Contrle
budgtaire
Autres
fonctionnalits du
module CO
Notion de Primtre analytique
Dans SAP, le primtre analytique correspond au niveau organisationnel o sont effectues les analyses
de comptabilit analytique et plus particulirement de suivi des frais gnraux. Il est indpendant des
obligations lgales et peut regrouper des entits juridiques partageant un mme plan comptable.
A titre dexemple :
Socit A Socit B
Plan de comptes AB
Primtre analytique AB
OK
Socit A Socit B
Plan de comptes A
Primtre analytique AB
KO
Plan de comptes B
Notion de Centre de cots
Les centres de cots sont des collecteurs de cots qui reprsentent en principe les sections
des entreprises (Services, dpartements, etc.) ou les centres budgtaires
Il existe deux types de centres de cots :
Les centres de cots dits oprationnels correspondent la plus petite structure organisationnelle
de lentreprise ; ils sont clairement rattachs un responsable budgtaire
Les centres de cots dits techniques sont utiliss pour les oprations techniques
Principales caractristiques des centres de cots
Ils se regroupent dans une hirarchie principale et exhaustive appele Hirarchie Standard
Ils sont typs : le type dun centre de cots permet dautoriser ou non certaines oprations
(Saisies dactivits, mise jour des engagements)
Les centres de cots sont affects ncessairement une socit et ventuellement un
domaine dactivit, un centre de profit ou encore un domaine fonctionnel
En fin de mois, les charges portes par des centres de cots peuvent se rpartir sur
dautres centres de cots ou bien sur dautres objets CO (mais pas sur des centres de profit)
Notion dOrdres internes
Les ordres internes sont des collecteurs fins de cots qui reprsentent en principe des projets ou des
travaux internes lentreprise caractre plus phmre que les centres de cots.
Exemples : projets de recherche, projets informatiques, immobilisations en cours, ordres dabonnement analytique de
certaines charges, etc. Dans certains cas, les ordres internes peuvent tre analyss pour reprsenter dautres notions
(un vhicule, un outil de production, )
Principales caractristiques des ordres internes
Les ordres internes ont un statut (cr, lanc, clture technique, clture comptable, )
Il existe une typologie des ordres ; le type dun ordre permet dautoriser ou non certaines oprations, de
le numroter, dafficher les zones ncessaires sa description, etc.
Certains ordres sont dits statistiques ; ils ne peuvent tre utiliss comme seul objet dimputation. Ils
servent dtailler les cots imputs sur un autre objet de cots (parc auto. par exemple). Les ordres
statistiques ne peuvent pas tre dverss.
Les ordres internes peuvent tre affects une socit, un domaine dactivit, un centre de profit, voire un
domaine fonctionnel.
En fin de mois, les ordres internes rels peuvent se dverser sur dautres ordres internes ou bien sur
dautres objets CO (mais pas sur des centres de profit)
Notion de Ratios statistiques
Les ratios statistiques sont principalement utiliss comme cls de rpartition (hors %) des
cots (au budget comme au rel).
Ils peuvent tre :
de type Totaux : la valeur saisie sadditionne aux prcdentes (units tl., temps CPU)
de type Constante : la valeur saisie annule et remplace la prcdente (effectif, m)
Exemple : rpartition des frais de tlphone au prorata du nombre de tlphones par service
Centre de cots A
Frais tlphoniques
Total du mois :
1000 euros
B - 10 units tl.
C - 20 units tl.
D - 70 units tl.
CC B
100 euros
CC C
200 euros
CC D
700 euros
Ratios statistiques
Comptes
de bilan
Comptes de
rsultat crs
comme
nature
dans CO
Autres comptes
de rsultat
Comptes
gnraux
Natures
Primaires
Natures
secondaires
Natures
comptables
Groupes
de
natures
Groupes
de
natures
Transactions
de comptabilit
financire
Transactions
de comptabilit
analytique
Etats de
gestion
2
1
3
4
5
6
Le plan de comptes FI comprend des
comptes de bilan (1), des comptes de rsultat
utiliss dans CO (2) et des comptes de rsultat
non utiliss dans CO (3)
Les natures CO se divisent en natures primaires
(4) et natures secondaires (5)
Les natures primaires correspondent
gnralement aux comptes de rsultat FI crs
comme natures comptables ( (2) = (4) ). Certains
comptes de bilan (stock, immobilisations) peuvent
galement tre crs comme natures primaires
mais des fins purement statistiques
Les natures secondaires ne sont utilises que
dans CO et ont toujours un solde nul au niveau de
la socit
Les natures primaires et secondaires peuvent se
regrouper en Groupes de natures (6) notamment
pour les tats de gestion (exemple, toutes les
natures dachat, de frais de personnel, )
Notion de Natures comptables
Comptabilit analytique
Cration de
donnes de base
Comptabilit
analytique
Contrle
budgtaire
Autres
fonctionnalits du
module CO
metteur Rcepteur
Nature dimputation
9xxxxx
1000,00
Nature dimputation
9xxxxx
1000,00
Affectation de cots
Introduction gnrale sur les oprations CO
Pour les oprations analytiques (rpartitions de cots, ), SAP distingue
lobjet de cot metteur (qui est crdit) et lobjet de cot rcepteur (qui est
dbit)
Les rpartitions de cots sont enregistres dans SAP au moyen dune
nature dimputation, crdite sur lmetteur et dbite sur lmetteur (le
solde de la nature dimputation est toujours gal 0)
Il existe plusieurs traitements diffrents dans SAP CO pour ces oprations
analytiques (rpartitions dtaille et globale, rpartition dactivit, saisies
manuelles par transfert de cots, abonnement priodique)
Zoom sur la saisie dcritures primaires / relles
Les critures relles proviennent de plusieurs sources :
La comptabilit gnrale & auxiliaire (module FI) :
Ecritures comptabilises directement dans le module FI que ce soit manuellement ou
par interface (par exemple : linterface paye)
La comptabilit des immobilisations (module AA) :
Pices comptables gnres par le programme de calcul et de comptabilisation des
dotations aux amortissements
La comptabilit des achats (module MM)
Pices comptables gnres par les rceptions ou factures relatives des
commandes dachats
Toute criture de charge FI gnre un flux dcriture CO sur un support de cot
(centre de cots, ordre interne, lment dOTP, ordre de fabrication) via une
nature comptable primaire
Le support de cot dimputation est indiqu lors du passage de lcriture FI
Saisie dcritures primaires / relles
Saisie dune criture de charge
1 2
3
Saisie dune criture de charge
1
2
Visualisation du rsultat dans CO
Visualisation du rsultat dans CO
1
2
3
4
5
Visualisation du rsultat dans CO
1
2
Visualisation du rsultat dans CO
1
2
3
A
B
Zoom sur la saisie dcritures secondaires
Les critures secondaires sont les critures internes de CO. Elles seffectuent
avec des natures comptables secondaires et sont utilises dans le cadre :
De limputation dactivits
Denregistrements de cots additionnels (en clture de priode)
Dimputations dordres et dEOTP (en clture de priode)
De rpartitions des cots (en clture de priode)
De transferts de charges ou de produits entre les objets analytiques du module
CO :
Centre de cots
Ordre interne
Projet
Ordre de fabrication
Zoom sur la saisie dcritures secondaires Schmas rcapitulatifs
Centre de cots
Compta. financire - FI
Achats - MM
Autres modules SAP
Centre de
cots
Ordres
internes
Projets
Ordres
de fab.
- rpartitions globales
- imputations dactivits
- imputations / transferts
Contrle budgtaire
Cration de
donnes de base
Comptabilit
analytique
Contrle
budgtaire
Autres
fonctionnalits du
module CO
Budget Quelques dfinitions pour commencer
Il est possible d'affecter un profil budgtaire selon les responsabilits de l'utilisateur. Concernant la
budgtisation manuelle des cots, SAP fournit en standard un certain nombre de profils de planification
couvrant la majorit des besoins des entreprises.
Le profil budgtaire permet, via des schmas de budgets, de :
Dfinir plusieurs colonnes de codes ou de valeurs
Afficher les caractristiques dans l'en-tte
Afficher titre d'information des colonnes de comparaison non-accessibles (valeurs d'exercice antrieur, valeurs
relles, autre version)
Modifier la largeur des colonnes
Ces profils du planificateur peuvent tre librement dfinis en fonction des besoins spcifiques dune entreprise
Le profil de budgtisation est protg par des objets d'autorisations. Il permet chaque utilisateur de navoir accs qu
lcran de saisie dont il a effectivement besoin
Exemple d'un cran de budgtisation (cran synthse) :
Exercice : 2007
Priode de : 1 12
Centre de cots : 2300 Production
Type d'activit Nature comptable Cots fixes Cl rp. Cots variables Cl rp.
12.000 606100 Heures 002 001 4000
Il est possible dtablir des budgets sur la maille suivante :
Natures comptables ou groupes de natures comptables
Centres de profits
Centres de cots
Ordres internes
lments dOTP
Concernant le budget sur centre de cots il est possible de crer par exemple :
un budget de cots et produits par nature et par mois
un budget annuel de prestation dactivit en quantit et prix de cession
des valeurs budgtes annuelles de ratios statistiques
Concernant le budget sur ordre interne :
un budget de cots et produits par nature et par an (mensualis ensuite au douzime)
Concernant le budget des centres de profits :
un budget par nature et par mois
Budget Principes de budgtisation
Budget Quelques dfinitions pour commencer
Un Schma de pr-budgtisation correspond un masque de budgtisation comportant :
Un cran de slection et un cran de saisie
Les schmas de budgtisation sont ensuite rattachs des profils de budgtisation, qui
eux mmes sont affects des utilisateurs
Les profils de budgtisation sont en principe rattachs par dfaut aux utilisateurs SAP.
Version de budget : Il est possible dans SAP de grer plusieurs versions de budget en
parallle
Budget Principes de budgtisation
Fonctions de copie : En rgle gnrale, la budgtisation se fonde sur des budgets existants
Il est possible de copier une partie ou la totalit de la budgtisation ralise sur des priodes prcdentes ou encore
d'autres versions.
Les critres de slection proposs lors de la copie sont :
Le primtre analytique
L exercice comptable
La priode
La version de budget
Le centre de cots
La transaction de budgtisation (cots directs dpendants de l'activit)
Il est possible de modifier le budget manuellement ou automatiquement par revalorisation
Fonctions de mensualisation selon des cls librement dfinies
Intgration automatique avec HR, AM et PP
Il est possible de saisir le budget
Manuellement
Par intgration dun ou plusieurs fichiers Excel
Budget Les tapes dune saisie de budget manuelle
1. Slectionner le profil du responsable budgtaire
2. Slectionner le schma budgtaire associ
3. Slectionner la socit, la version de budget, lexercice comptable, la maille budgtaire
(NC), un centre de cots ou intervalle de centres de cots
4. Saisir le budget la main dans lcran SAP qui saffiche alors
Exemple de saisie de budget manuelle Transaction KP06
Budget Les tapes dune saisie de budget par intgration de fichier
1. Slectionner le profil du responsable budgtaire
2. Slectionner le schma budgtaire associ
3. Slectionner la socit, la version de budget, lexercice comptable, la maille budgtaire
(NC), un centre de cots ou intervalle de centres de cots
4. Enregistrer alors une copie du fichier Excel qui souvre dans SAP
5. Renseigner le fichier enregistr
6. Intgrer le fichier renseign transaction KP06
6
Budget Consultation du budget
Budget Saisi KP07
Mensualisation
1
2
3
Comparaison Budget / Rel
Autres fonctionnalits du module CO
Cration de
donnes de base
Comptabilit
analytique
Contrle
budgtaire
Autres
fonctionnalits du
module CO
Autres fonctionnalits du module CO :
Oprations de clture :
Cycles de rpartition
Rpartition sur centres de cots
Visualisation du rsultat de la rpartition
Reporting :
Compte de rsultat (Profit & Loss)
Etat comparaison entre le budget et le rel (sur centres, sur ratios)
Etat de suivi des cots par natures et entits clientes
Etat de suivi des frais de fonctionnement par entits clientes
Annexes :
Saisie du budget manuel et par intgration de fichier(s)
Lancement dune rpartition sur centres de cots