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Ecart sur CA

PREVU REEL

Q P M Q
CHIFF
RE
D’AFF 1,000 80 80,000.00 800
AIRE
S

ET/CA -12,000.00
EC/Prix 4,000.00 Ecart favoravle
Ecart/Q -16,000.00 Ecart défavorable

Bien que le prix aie augmenté, cela a influé défavorablement sur la quantité, ce qui a causé une baisse du CA

Ecart sur marge

PREVISIONS REALISATIONS

COUT
PREETA
PROD
BLI Q P.V Q
UITS
UNITAI
RE
P 80 4,000 100 3,000

mr= 31
mp 20

Em 13,000.00
Ecart/marge 33,000.00
Ecart/Q -20,000.00

Ecart/CA (analyse globale pour ventes multi)


PREVISIONS REALISATIONS

PROD
Q P.V Q P.V
UITS

P1 1,000 80 800 85
P2 1,500 50 1,600 46
2500 2400

Ecart sur prix -2400


Ecart de composition -4800
Ecart sur volume global -6200

Ecart/marge (analyse globale pour ventes multi)

REALISATION PREVISIO

PROD
UITS Q PV C.U Q

ECO 34,000 490 480 25,000


LUXE 8,000 980 760 15,000
42,000 2100000 40,000

Ecart total -1,050,000.00

REALISATION PREVISION

PROD
UITS Tm CA Tm CA

P1 19% 226,800 22% 189,000


P2 23% 259,200 25% 283,500
P3 27% 162,000 30% 157,500
648,000 630,000

Ecart total

Ecart sur taux de marge


Ecart sur composition
Ecart sur volume globale
REEL

P M

85 68,000.00

aisse du CA

ISATIONS

P.V

111
Prix moyen Ecart
Prix prix
prévu lambd sur
moyen moyen
pondéré par a *Qr compo
réel prévu
les Q réel sition
Lambda

68,000.00 64000 80000 0.4 960 -12800

73,600.00 80000 75000 0.6 1440 8000


141,600.00 144,000.00 155,000.00

59 60 62

PREVISION

Quant
Marge
ité
prévue
Marge réelle
Marge pondéré
moyen selon
PV C.U moyenn e par Alpha
ne la
e réelle les
prévue compo
quantit
stion
é réelle
prévue

500 494 340,000.00 204,000.00 150000 0.625 26,250.00


1,000 800 1,760,000.00 1,600,000.00 3000000 0.375 15,750.00
3150000
50 42.95 78.75

Ecart sur marg 296,000.00


Ecart sur comp -1,503,500.00
Ecart sur volu 157,500.00
-1,050,000.00

CA
Taux de M réel Ecart
Tx de Taux de Ecart
moyenne selon sur
Marge marge sur
prévue Alpha la volum
moyenn moyen compo
pondéré par compo e
réel prévu sition
le CA r stion global
prévue

43,092.00 49896 41580 0.3 194400 7,128.00 1,188.00

59,616.00 64800 70875 0.45 291600 -8,100.00 2,025.00

43,740.00 48600 47250 0.25 162000 0.00 1,350.00


22.60% 25.20% 25.35%

-13,257.00

-16,848.00
-972.00
4,563.00
Ecart
sur
Volume
global

-3200

-3000

Ecart
Ecart sur
sur volum
compos e
tion global
e

46,500.00 7,500.00
-1,550,000.00 150,000.00