Protection des actifs

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THEME – FM VMP & TRESORERIE

Liste des questions OUI NON N/A

§ EL Les chèques sont-ils systématiquement libellés de manière à

minimiser les risques de détournement ?

§ EL Les chèques sont-ils systématiquement libellés de manière à

minimiser les risques de détournement ?

§ EL Les mouvements de fonds sont-ils effectués dans des conditions

satisfaisantes de sécurité ?

§ EL Les formules de chèques et d'effets font-elles l'objet d'un suivi et sont-

elles conservées dans des conditions sécurisées ?

Commentaires :
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 Décaissements
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THEME – FM VMP & TRESORERIE

Liste des questions OUI NON N/A

§ EL La signature des règlements est-elle faite au vu des pièces justifiant la

dépense ? [EX]

§ EL Dès lors qu'une personne autre que le dirigeant est habilitée à signer,
existe-t-il une procédure de limitation des engagements de paiement ?
[EX]

§ EL S'assure-t-on que les chèques ou effets annulés sont inutilisables ?

Commentaires :
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 Tenue des comptes de banque et caisse
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THEME – FM VMP & TRESORERIE

Liste des questions OUI NON N/A

§ EL Les journaux de trésorerie sont-ils à jour et régulièrement visés par un

responsable ? [EXH-EV-PI]

§ EL Les états de rapprochement de banque sont-ils établis régulièrement,

visés et contrôlés par une personne indépendante ? [EX - DO - RAT -
EXH - M]

§ EL Les montants en rapprochement sont-ils régulièrement apurés des

montants anciens ? [EX - DO - RAT - EXH - M]

§ EL Y a-t-il un contrôle régulier des existants en caisse ? [EX]

Commentaires :
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 Gestion de la trésorerie
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THEME – FM VMP & TRESORERIE

Liste des questions OUI NON N/A

§ EL Les placements effectués sont-ils sans risque particulier ? [EV]

§ EL S'il existe des mouvements financiers en devises significatifs, font-ils

l’objet d’une couverture appropriée ? [EV]

Commentaires :
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