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réduire efficacement vos impôts !
É DI TI ON
2 022
Guide de la défiscalisation • Quintésens
Sommaire
Assurance-vie p.16
En effet, le locatif dans l’immobilier neuf (ou ancien avec travaux de réhabilitation)
offre la possibilité aux investisseurs de cumuler des avantages pour défiscaliser,
diversifier leur patrimoine et sécuriser leur investissement.
Lancée en 2014, la loi Pinel est prolongée jusqu’en 2024. C’est un des dispositifs
phares en investissement immobilier car il est fiscalement très avantageux, et bien
cadré, pour éviter les risques. Voici quelques éléments pour comprendre de quoi il
s’agit et quelles sont les conditions, afin d’en profiter au plus vite.
Avis client
Zone A : 13,04€ /m²
Zone B1 : 10,51€/m²
Attendu pour le 1er janvier 2023, le nouveau dispositif Pinel, que l’on appelle loi
Pinel Plus ou encore Super Pinel, cohabitera avec le dispositif actuel qui disparaîtra
progressivement jusqu’au 31 décembre 2024. Son principe est simple : continuer
d’inciter les investisseurs locatifs à acheter dans l’immobilier neuf et profiter
d'avantages fiscaux tout en les sensibilisant à une démarche écologique, notamment
pour atteindre l’objectif de neutralité Carbone en 2050.
À l’instar des avantages liés à la loi Pinel, la loi Denormandie permet aux contribuables
ayant réalisé un investissement locatif dans l’ancien de bénéficier d’une réduction
d’impôts, dans la limite de :
Le logement doit être loué, comme habitation principale, au plus tard 1 an après
l’achèvement de l’immeuble ou son acquisition. Le loyer doit être plafonné selon la
localisation du logement, en fonction de sa surface. Le revenu fiscal du locataire ne
doit également pas dépasser les plafonds réglementaires.
Dans cette liste des 222 communes, on trouve uniquement des villes de taille
moyenne telles que Gap, Briançon, Carcassonne, Bourges, Bayonne, Chambéry,
Ajaccio, Saint-Brieuc ou encore Valence. En toute logique, aucune des grandes
métropoles n’apparaît dans la liste des villes éligibles au dispositif Denormandie,
car Paris, Lyon, Bordeaux, Nantes ou Marseille sont des villes déjà extrêmement
dynamiques.
Le statut Loueur Meublé a été mis en place afin de soutenir certains secteurs
fournissant des prestations d’accueil de courtes, moyennes ou longues durées
(résidences médicalisées, étudiantes, résidences de tourisme…). Ainsi toute
personne qui acquiert un logement meublé, neuf ou ancien pour le louer, peut
bénéficier du statut Loueur Meublé et bénéficier de ses avantages fiscaux.
Avec le LMNP :
Avec le LMP :
• Récupération de la TVA
• Les investissements LMP sont exclus de l’IFI si les locations produisent plus de
23000 euros de recettes annuelles et si le loueur retire de cette activité plus de
50% des revenus du foyer fiscal
Parole d’expert
Après une modernisation effectuée en 2019, la loi Malraux offre des réductions
d’impôts de l’ordre de :
• 22% du montant des travaux dans le cas de biens situés dans un Site Patrimonial
Remarquable (avec PVAP(1)) approuvé ou dont la restauration a été déclarée
d’utilité publique
• 30% du montant des travaux dans le cas de biens situés dans un Site Patrimonial
Remarquable (avec PSMV(2)) ainsi que les quartiers conventionnés NPNRU(3)
(1)
PVAP : Plan de Valorisation de l’Architecture et du Patrimoine
(2)
PSMV : Plan de Sauvegarde et de Mise en Valeur
(3)
NPNRU : Nouveau Programme National de Renouvellement Urbain
La loi a bien évidemment subi plusieurs évolutions mais elle participe encore
aujourd'hui à la conservation et à la restauration de biens immobiliers à forte valeur
historique. Grâce à cette loi, 100% des travaux de restauration engagés par le
contribuable sur les immeubles classés ou inscrits à l’inventaire des Monuments
Historiques sont déductibles de l’impôt.
Parole d’expert
Parmi eux, le PER (Plan Epargne Retraite) qui offre un intérêt fiscal immédiat et
l’assurance-vie qui séduit de plus en plus d’épargnants.
Assurance-vie
Plus de
25 milliards d'euros
collectés en 2021 PER
Près de
2 millions d'assurés
Une fois à la retraite, les titulaires d’un PER peuvent choisir entre récupérer l’épargne
accumulée (capital), la transformer en rente (revenu mensuel supplémentaire à vie),
ou panacher les deux options.
Parole d’expert
Il s’agit d’un contrat qui engage l’assureur (assurance, banque, etc.) à verser à une
ou plusieurs personnes un capital ou une rente en contrepartie d’un paiement de
primes.
L’investissement peut se faire sur des fonds euros dont le capital est garanti par la
compagnie hors frais de gestion, et/ou sur des fonds appelés Unités de Compte
permettant d'investir sur les marchés actions, les obligations, sur de l’immobilier
Collectif (OPCI, SCI ou SCPI) et divers fonds patrimoniaux.
L’assurance-vie est une des rares enveloppes qui permet de bénéficier d'une fiscalité
avantageuse sur les produits du contrat (bénéfices ou gains) avant ou après 8 ans,
de plus, le capital est exonéré de toute taxation.
Parole d’expert
Ouvert à tous
Garantie en capital
Location nue
6,9 ou 12 ans puis
Logement en résidence
À partir de passage en loca- Défiscalisation et durée
Pinel 2500€
12, 18 ou 21% neuf ou principale dont
tion traditionnelle de location modulable
VEFA ascendants et
ou LMNP
descendants
Déduction fiscale de
Imputation de Biens
100% des travaux
charges des reve- immobiliers Conservation du
Monuments TMI 40% Travaux soumis à (plafonné) - Exonéra-
nus fonciers puis classés bien au minimum
historiques ou 45%
du revenus global monuments
autorisation
15 ans
tion totale de droits
de succession sous
sans limitation historiques
conditions
Imputation de Inscription au
Ouvert l’intégration du Logement RCS d’un des Exonération des
LMP à tous déficit sur le meublé membres du
Sans limite
plus-values de cession
revenu global foyer fiscal
Imputation des
déficits / Utilisa-
tion de l’Amor- Location du bien Déduction des coûts
Ouvert Logement
LMNP à tous
tissement en réel
meublé
en habitation Sans limite liés à la location
pour neutraliser principale meublée
l’impôt sur les
loyers
Versements
déductibles du
Choix possible entre
revenu imposable
une sortie en capital
Ouvert proportion-
PER à tous nellement à la
- - Sans limite ou en rente (ou de
panacher entre capital
tranche marginale
et rente)
d’imposition de
l’épargnant.
Fiscalité allégée,
transmission du Fiscalité allégée,
capital sécurisée, transmission du capital
Assurance- Ouvert
- - - possibilité de sécurisée, possibilité
Vie à tous
transformer son de transformer son
capital en rente capital en rente viagère
viagère
Avec 450 experts répartis sur toute la France, Quintésens vous aide à trouver
LA stratégie patrimoniale et fiscale la mieux adaptée à votre situation et vous
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“Notre seul objectif : être à vos côtés dans vos projets de vie en
vous proposant une offre complète tout en conservant nos valeurs
humaines, de proximité, de confidentialité et d’efficience.”
Pierre-Luc Besançon - Directeur Général du Groupe Quintésens
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Notre promesse : vous faire bénéficier de toutes les expertises de Pluralle Groupe
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