Table de Matières

Table de Matières 2
Table des illustrations 6
Remerciements 7
Présentation générale 8
I-Présentation générale de Tunisie Telecom : 1
1. Présentation Générale Du Stage: 1
2. Fiche Signalétique de présentation de Tunisie Telecom : 1
3. Organigramme fonctionnel : 2
II-Direction Centrale des Finances (DCF) : 3
1. Rôle : 3
2. Activité : 3
3. Organigramme de la direction centrale des finances : 4
Chapitre 1 5
Les systèmes d’informations utilisés 5
I. Le système ERP : 6
II. Oracle Applications : 7
1. Définition : 7
2. Avantages : 8
3. Inconvénients : 8
III. Microsoft Excel : 9
IV.Connexis : 9
Chapitre 2 10
Tâches 10
effectuées & observées 10
A. Mention des tâches : 11
B. Détails des tâches : 11
I. Au Niveau du BOF : 11
1. Rôle : 11
2. Projet jalonnage des factures : 12
 2.1. Introduction : 12
2.2 Objectif : 13
2.3 Manipulation de l’application : 13
II. Au Niveau de la division de la comptabilité fournisseur : 16
1. Introduction : 16
2. Le service des engagements directs : 16
2.1Connexion sur ERP Oracle : 16
2.2. Le rapprochement de la facture : 17
2.2.1. Saisie de l’entête : 17
2.2.2 Sélection des articles : 18
2.3 Lignes : 18
2.4 Ventilation : 19
2.5 La validation : 20
2.5.1 La recherche de la pièce justificative mentionnée sur la facture : 20
2.5.2 Validation de la pièce justificative après vérification des conditions de fond et de
forme de la facture : 21
III. Au niveau du Direction des opérations courantes : 22
1. Rôle : 22
2. Etapes de règlement d’une facture : 22
2.1 Insertion de la facture dans une fiche suiveuse afin de suivre toutes opérations
concernant le marché. (Pas de capture car ça été confidentielle) 22
2.2 Authentification sur Oracle : 22
2.3 Lancement de traitement de la facture : 23
2.4 Saisie de l’entête contenant les informations adéquates sur la facture : 23
2.5 Obtention d’ordre de virement en suivant ces étapes : 24
2.6 Traitement de la facture sur Connexis : 24
2.6.1. Authentification : 24
2.6.2. Paiement : 25
3. Types de règlement des factures : 26
IV-Au Niveau du Bureau D’archivage : 26
1-Rôle : 26
2. Classification et Classement : 26
2.1. Classification : 26
2.2. Classement : 26
3. Communication des dossiers : 27
 4. Demande de dossiers : 27
3.1. Demande Interne : (personnel de la direction) 27
3.2. Demande Externe : 27
3.3. Auditeur de l’entreprise : 27
5. Destruction : 27
Conclusion : 29
 Table des illustrations
Figure 1 : Organigramme du Tunisie Telecom 2
Figure 2 : Organigramme de la DCF 4
Figure 3 : Système ERP 6
Figure 4 : Création d’un bordereau 13
Figure 5 : Création d’une Facture 14
Figure 6 : Modification d’une facture 14
Figure 7 : suppression d’une facture 15
Figure 8 : Exportation d’un bordereau 15
Figure 9 : Authentification sur ERP 16
Figure 10 : Accès au lot de facture 17
Figure 11 : Saisie de l’entête de la facture 18
Figure 12 : L’interface du menu « Lignes » 19
Figure 13 : La ventilation d’une facture 20
Figure 14 : La recherche via le N° AP 21
Figure 15 : Validation d’une facture 21
Figure 16 : Interface ERP 22
Figure 17 : Lancement du traitement 23
Figure 18 : Saisie des Infos 23
Figure 19 : Traitement sur ERP 24
Figure 20 : Interface de la plateforme « Connexis » 25
Figure 21 : Paiement de la facture 25
 Remerciements
Je voudrais réitérer mes vifs remerciements à
tous le personnel de Tunisie Télécom et plus
particulièrement celui de la Direction Centrale
Des Finances pour leur accueil, leur soutien,
surtout Mme Houichi Sonia la Chef Division
Comptabilité Fournisseur et Mr Elloumi Riadh le
chef du Bureau d’Ordre Financier qui m’ont
toujours soutenu, m’ont bien encadré et pour
leur disponibilité.
Présentation générale
 Introduction

I-Présentation générale de Tunisie Telecom :

1. Présentation Générale Du Stage:
Pour ma part, j’ai effectué mon stage au sein de la
direction centrale des finances de Tunisie Telecom, qui a
pour attribution de gérer, superviser et contrôler les
activités comptables et financières au niveau régional et
centrale.
A cet effet, j’ai eu l’honneur de côtoyer, des cadres et
employés dévoués à leur travail et fin connaisseurs et
spécialistes des affaires financières, je n’ai eu aucune
peine à prendre connaissance de l’activité générale de
cette direction centrale et à obtenir les explications à mes
multiples interrogations, c’est une expérience fort
bénéfique pour moi et cela m’a énormément aidé dans ma
mission pour avoir une idée sur la situation de son
activité financière et voir de quelle façon elle réagit aux
aléas du marché des télécommunication, caractérisé lors
de mon passage .
2. Fiche Signalétique de présentation de
Tunisie Telecom :
Date de création 17 Avril 1995
Dates clés 20 Mars 1998 Inauguration de la première ligne
GSM
2002 : Restriction en société anonyme
Appellation commerciale Tunisie Telecom
Dénomination juridique Société Nationale de télécommunication
Forme juridique Société Anonyme
Siège sociale LAC II.1053 Tunis
Actionnaires -Etat Tunisien (65%)
-Emiraties International télécommunication
Activité Télécommunication
Filiales ● Topent : détenue à plus de 99% par
Tunisie Telecom. Topnet est un
fournisseur de service Internet et

1
 Introduction
leadeur de son marché en Tunisie a été
acquis en juin 2010
● Société Tunisienne d’Entreprises de
Télécommunication « Sotetel », détenue
à 35% par Tunisie Telecom.
● Société Mauritano-Tunisienne de
télécom «Mattel », détenue à 51% par
Tunisie Telecom
● Société d’investissement DIVA SICAR,
détenue à 85% par Tunisie Telecom.

Effectif 8500 personnels

Site web Tunisietelecom.tn
Capital 1 .400.000.000 Dinars

2
 Introduction

3. Organigramme fonctionnel :

3
 Introduction

Figure 1 : Organigramme du Tunisie Telecom

II-Direction Centrale des Finances (DCF) :

1. Rôle :
La Direction Centrale des Finances est une direction
opérationnelle dont la mission principale est d’arrêter la
politique financière de la société en vue d’assurer
l’équilibre financier et de présenter des états financiers
fiables et crédibles conformément à la réglementation en
vigueur.
2. Activité :
On peut distinguer cinq types d’activité :

● l’activité comptable et fiscale

● l’activité de trésorerie et du financement
● l’activité de facturation et de recouvrement
● l’activité planification et contrôle financier
● l’activité d’assurance
3. Organigramme de la direction centrale des
finances :

4
 Introduction

Figure 2 : Organigramme de la DCF

5
 Chapitre 1

Les systèmes
d’informations utilisés
 Les systèmes informatiques

I. Le système ERP :
Les ERP (en anglais Enterprise Resource Planning), aussi
appelés Progiciels de Gestion Intégrés (PGI), sont des
applications dont le but est de coordonner l'ensemble des
activités d'une entreprise autour d'un même système
d'information.
Un ERP répond aux caractéristiques suivantes :
● En cas de mise à jour d’un module, l’information est
mise à jour en temps réel dans l’ensemble des autres modules
associés ;
● C’est un système qui garantit la piste d’audit : il est
facile de retrouver et d’analyser l’origine de chaque information ;
● Il peut couvrir l’ensemble du Système d’Information de
l’entreprise (sauf si l’entreprise ne choisit dans un premier temps
d’implémenter que certains modules de l'ERP) ;
● Il garantit l’unicité des informations qu’il contient
puisqu’il n’a qu’une seule base de données au sens logique ;
Un ERP est subdivisé en modules qui répondent chacun à
un des domaines de gestion listés ci-dessus. On dit aussi
que l’ERP est constitué de modules fonctionnels, chacun
couvrant un périmètre de gestion de l’entreprise.
Concrètement, par exemple, la saisie d'une vente génère
automatiquement une écriture comptable en partie
double dans le journal des ventes avec calcul automatique
de la TVA collectée. Le grand livre et le compte de résultat
sont automatiquement impactés.

Figure 3 : Système ERP

11
 Les systèmes informatiques

II. Oracle Applications :

1. Définition :
Oracle E-Business Suite R12 (Oracle EBS) est une suite
d'applications intégrées (ERP: Enterprise Resources
Planing) qui fonctionne suivant les protocoles web TCP/IP
(Tansfert Internet Protocol / Internet Protocol). Les
applications qui composent cette suite couvrent toutes les
fonctions de l'entreprise et chacune d'entre elles est sous
licence séparément, de sorte que les entreprises puissent
installer que celles dont elles ont besoin, au lieu de la
suite complète.
Les applications de la suite Oracle EBS sont :
● Oracle Customer Relationship Management (CRM) pour
la gestion totale de la relation "client" depuis la prospection
jusqu’au service après-vente.
● Oracle Financials pour la gestion comptable et
financière.
● Oracle Human Resource Management System (HRMS)
qui s’occupe de tous les aspects de la gestion des ressources
humaines en temps réel.
● Oracle Logistics qui est chargé de planifier, de gérer et
de contrôler le flux et le stockage des produits et services au sein
d'une entreprise.
● Oracle Supply Chain Applications pour la gestion
complète des approvisionnements.
● Oracle Order Management (Gestion des commandes)
qui permet de rationaliser et d'automatiser le processus de
ventes.
● Oracle Transportation Management qui fournit des
services de planification et de gestion des fournisseurs pour tous
les types de transport (air, mer, eau).
● Oracle Warehouse Management System qui coordonne
le mouvement des marchandises et des informations tout au long
du processus de distribution.
12
 Les systèmes informatiques

2. Avantages :
Avantages techniques de Oracle EBS
Oracle EBS est adossé sur une plate-forme très robuste
qu'est le système de gestion des bases de données
ORACLE et utilise des protocoles compatibles (TCP/IP)
avec tous les environnements informatiques
d'entreprises.
Avantages pour l’entreprise
Oracle EBS offre la suite d'applications intégrées la plus
complète, la plus adaptable, et la plus orientée "client"
parmi les ERP. Ces solutions spécifiques intégrées
fournissent aux entreprises des processus d’affaires
configurés qui permettent d'améliorer l'efficacité globale.
Dans le cas de Tunisie Télécom, L’utilisation d’un système
de gestion sous ORACLE facilite énormément le travail et
évite la perte de temps engendrée par le cumul de
paiement des factures centralisées. Le système assure
aussi un accès facile à l’information financière par toutes
les parties prenantes et autorisées à Tunisie Telecom.
Le système ORACLE averti l’utilisateur s’il y a lieu :
● Des pénalités de retard sur le paiement
● La déduction d’un montant à régler aux fournisseurs.
● Des avances reçues par les fournisseurs sur « PO »
La retenue de garantie
● Le « PO » erroné inscrit sur la facture ne s’ouvre pas
dans ce cas un message d’erreur s’affiche pour avertir.
3. Inconvénients :
Le traitement des volumes énormes des factures
prévenantes de toutes les directions centrales et
régionales au niveau de la DCF engendre un retard de
paiement et un cumul des factures en instance (faute de
fond), dont le paiement s’effectue au niveau d’une seule

13
 Les systèmes informatiques

direction et n’est pas repartie sur plusieurs directions : la

centralisation du paiement à la « DCF ».
Le contact avec les fournisseurs qui se présentent
directement à la division comptabilité fournisseur pour
réclamer le non-paiement de leur factures : ce qui
engendre une double pression du coté fournisseurs et
requérants.
III. Microsoft Excel :
Microsoft Excel est une feuille de calcul développée par
Microsoft pour Windows, MacOs, Android et iOS. Il
comprend des outils de calcul, de représentation
graphique, des tableaux croisés dynamiques et un
langage de programmation macro appelé Visual Basic
pour Applications.
IV.Connexis :
Connexis Cash offre une visibilité et un contrôle complets
sur les comptes du monde entier et une gamme complète
de services de caisse nationaux et internationaux. Il
donne également accès aux comptes de BNP Paribas et
aux informations des banques tierces.

14
 Chapitre 2

Tâches

effectuées & observées

11
 Les tâches effectuées & observées
A. Mention des tâches :
Nom Du Division Tâches Observées
Bureau D’ordre Financier -Réception de la facture
-Saisie de la facture
-Exportation de la facture sur
Excel l’envoie vers la Division
Comptabilité Fournisseur.
Division Comptabilité -Le Rapprochement de la
Fournisseurs facture
-La ventilation
-La validation
Direction Opérations -Suivie de la facture
Courantes -Traitement sur Oracle
-Règlement sur Connexis
Bureau d’Archivage -Classement et classification
- Communication des dossiers
-Demande de Dossiers
-Destruction
B. Détails des tâches :
I. Au Niveau du BOF :
1. Rôle :
Assurer l’enregistrement des différents documents et
●
pièces comptables et financiers.
● Assurer conformément aux procédures en vigueur la
réception des différents documents [Bon de commande et une
copie de livraison ou de réception] et pièces comptables et
financiers.
11
Tâches effectuées
-Réception de la facture
-Saisie de la facture
-Exportation de la facture sur Excel
l’envoie vers la Division Comptabilité
Fournisseur.
- intégration des données (N° PO, date,
Montant, date d’échéance)
- Suivi des traitements de la facture par
ligne et rubrique
-La validation
-Insertion de la facture sur Excel
-Saisie des données liées à la facture et
son fournisseur et le compte bancaire de
paiement
-Validation du paiement de la facture les
données cohérentes.
- Faire archiver les factures d’une manière
ordonnée.
- Toutes réutilisations de dossiers au sein
du DCF
- Toutes demandes de factures
-Recyclage des factures
 Les tâches effectuées & observées

● Assurer la distribution des différents documents et

pièces comptables et financiers reçus aux destinataires de la
direction.
● Initier le processus de la comptabilité fournisseurs en
veillant au respect des conditions requises pour les factures
fournisseurs
● Gérer la distribution des certificats de la retenue à la
source
● Réceptionner et distribuer tout autre type de courrier

2. Projet jalonnage des factures :

2.1. Introduction :
La circulation des factures fournisseurs est un flux
essentiel pour Tunisie Telecom. La Direction Centrale des
Finances DCF supporte les charges liées au traitement de
ce flux entrant et au contrôle de la conformité du dossier
par rapport à sa commande et au bon de réception. Ces
charges s’avèrent complexes tenant compte que la
commande, la réception et la validation de la facture pour
paiement sont réalisées par des acteurs distincts.
L’ensemble de ces étapes mises bout à bout est bien
souvent la cause de plusieurs problèmes :
● Mauvaise traçabilité
● Manque d’efficacité
● Les retards de paiement des factures sont à l’origine
des problèmes avec les fournisseurs.
● Le laps de temps de circulation du dossier jusqu’à sa
validation peut être long.
De ce fait, un processus clair et une bonne organisation
sont donc requis pour réceptionner, trier, traiter,
comptabiliser et archiver ces factures.

2.2 Objectif :
12
 Les tâches effectuées & observées

La DCF souhaite mettre en place une solution de gestion

de ce processus dans le but d’automatiser ce flux de
papier afin de permettre :
● La mise en place d’une traçabilité et d’un suivi
rigoureux
● L’optimisation de la gestion des factures fournisseurs
● Une meilleure qualité de service
● Un gain de temps et de productivité

2.3 Manipulation de l’application :

● La création d’un nouveau bordereau :

Figure 4 : Création d’un bordereau

● La création d’une nouvelle facture :

13
 Les tâches effectuées & observées

Figure 5 : Création d’une Facture

● Il est possible de Modifier une facture, s’il est nécessaire,

il suffit de la sélectionner et choisir le menu « Modifier » :

Figure 6 : Modification d’une facture

14
 Les tâches effectuées & observées

● Pour la suppression d’une facture :

Figure 7 : suppression d’une facture

● Après que la saisie du bordereau a été terminée, il doit

exporter sur Excel et renvoyer au service adéquat :

15
 Les tâches effectuées & observées

Figure 8 : Exportation d’un bordereau

16
 Les tâches effectuées & observées

II. Au Niveau de la division de la comptabilité

fournisseur :
1. Introduction :
A la réception des bordereaux, le comptable vérifie au
préalable que les dossiers sont complets et procède par la
suite à leurs tri. Une fois ce travail achevé, il dispache aux
équipes AP concernées.
2. Le service des engagements directs :
Il reçoit les dossiers des ordres de paiement relatifs aux
factures ventilation directe issues du bureau d’ordre ainsi
que des services de la fiscalité accompagnés d’un
bordereau de transmission.
Il procède alors à :
2.1Connexion sur ERP Oracle :
● Dans cette étape le personnel saisit le nom d’utilisateur
et le mot de passe de son compte Oracle.

17
 Les tâches effectuées & observées

Figure 9 : Authentification sur ERP

● Et puis il accède à un certain lot de facture en

saisissant la date du jour courante avec son matricule comme
nom du lot :

Figure 10 : Accès au lot de facture

2.2. Le rapprochement de la facture :

Cette phase du processus contient deux étapes
distinctes :
2.2.1. Saisie de l’entête :

18
 Les tâches effectuées & observées

● Le personnel saisit les données suivante : N° du bon de

commande, N° de facture, Date de facture, montant de la facture
en TTC et la date d’échéance :

Figure 11 : Saisie de l’entête de la facture

2.2.2 Sélection des articles :

Dans cette étape on clique sur le bouton « rapprocher » et
on coche les articles référant à la facture
2.3 Lignes :
C’est l’interface où on va calculer la TVA aux articles
réceptionnés et opérer les Retenues à la source
appropriées et le timbre fiscale :

19
 Les tâches effectuées & observées

Figure 12 : L’interface du menu « Lignes »

2.4 Ventilation :
C’est un tableau récapitulatif de toutes les informations
relatives au calcul de prix unitaire, quantité, TVA et
l’application de la retenue à la source .Dans ce tableau le
montant TTC de la facture doit être obligatoirement égal à
la totale ventilation, il approuve la saisie de la facture :

20
 Les tâches effectuées & observées

Figure 13 : La ventilation d’une facture

2.5 La validation :
La validation ne se fait qu’après la réalisation de
l’équilibre de ventilation. Elle consiste essentiellement en
l’accord de paiement de la facture par le service
comptabilité fournisseur pour la transmettre à la
trésorerie où s’effectue le règlement des factures dans
l’interface « ORACLE Règlement », et elle s’effectue sur 2
étapes :
2.5.1 La recherche de la pièce justificative
mentionnée sur la facture :

21
 Les tâches effectuées & observées

Figure 14 : La recherche via le N° AP

2.5.2 Validation de la pièce justificative après

vérification des conditions de fond et de forme de la
facture :

22
 Les tâches effectuées & observées

Figure 15 : Validation d’une facture

III. Au niveau du Direction des opérations

courantes :
1. Rôle :
Dans cette division j’ai eu le plaisir de visiter la
subdivision de la « trésorerie en dinars » et la subdivision
« trésorerie en devise » dans lesquelles on traite les
transactions bancaires en utilisant le logiciel « Connexis »
qui leur facilite la tâche.
2. Etapes de règlement d’une facture :
2.1 Insertion de la facture dans une fiche suiveuse
afin de suivre toutes opérations concernant le
marché. (Pas de capture car ça été confidentielle)
2.2 Authentification sur Oracle :

Figure 16 : Interface ERP

23
 Les tâches effectuées & observées

2.3 Lancement de traitement de la facture :

Figure 17 : Lancement du traitement

2.4 Saisie de l’entête contenant les

informations adéquates sur la facture :

24
 Les tâches effectuées & observées

Figure 18 : Saisie des Infos

2.5 Obtention d’ordre de virement en suivant

ces étapes :
● Voir 🡪 Traitement 🡪 Saisir les données (du compte
bancaire de paiement) 🡪 Voir le résultat (ordre de virement ou
retenue à la source) :

Figure 19 : Traitement sur ERP

2.6 Traitement de la facture sur Connexis :

2.6.1. Authentification :

25
 Les tâches effectuées & observées

Figure 20 : Interface de la plateforme « Connexis »

2.6.2. Paiement :

26
 Les tâches effectuées & observées

Figure 21 : Paiement de la facture

3. Types de règlement des factures :

● Paiement normal
● Le Facturing
● Lettre de crédit

IV-Au Niveau du Bureau D’archivage :

1-Rôle :
Les dossiers réglés seront acheminés de la trésorerie au
service d’archivage via un bordereau où seront inscrites
les informations suivantes :
● Nom du fournisseur
● Numéro fiche visas
● Numéro de la facture
● Montant facture
● Date d’arrivée
● Référence AP inscrite sur le système ERP.
Il effectue les travaux de collecte, de classement et de
conditionnement de ces dossiers et à participer à leur
préservation.
2. Classification et Classement :
2.1. Classification :
Enregistrer sur un fichier Excel les réglés parvenues de
la direction les opérations courantes : AP/ PO /Nom de
fournisseurs (DEVISES OU DINARS)

27
 Les tâches effectuées & observées

2.2. Classement :
Les dossiers seront classés donc par ordre chronologique
numérique référentiel [référence AP] afin de faciliter la
recherche de toutes demandes de dossiers.

3. Communication des dossiers :

Prêt de dossiers pour la division d’immobilisation suite
d’un posting parvenu de la direction concernée
mentionnés sur un registre de prêt pour qu’on puisse les
récupérer et afin d’éviter toutes pertes de dossiers.
Après toute clôture d’exercice on passe au transfert des
boites au dépôt courant et : ou semi actif de la direction.
Et pour qu’on puisse garder ou éliminer tous dossiers on
est obligé de suivre notre calendrier de conservation
approuvée par les Archives Nationales.
4. Demande de dossiers :
3.1. Demande Interne : (personnel de la direction)
● Prêt =Fiche Prêt 🡪 Signature + La date.
● Consultation sur place
3.2. Demande Externe :
(Personnel TT d’autres directions, juridique, inspection,
audit ou autre)
● Copie des dossiers après avoir l’ordre de mission.
● Dossier original (cas juridique-remboursement
(voitures accidentés) [Exigence de mettre cachet de la direction
demandeur + matricule de personnel.
3.3. Auditeur de l’entreprise :
28
 Les tâches effectuées & observées

Consultation de dossiers originaux et prêts pour un délai

de 3 jours après avoir signé la fiche de prêt.
5. Destruction :
Suite à une convention avec une société d’élevage on
prépare un bordereau d’élimination de dossiers prêt à
détruire et qui ont passé leurs dates règlementaires de
conservation mentionné sur le calendrier de conservation
propre à tous Typologie de dossiers.
Ces bordereaux seront approuvés par les archives
nationales et aussi signés par la direction régionale ou
direction centrale. (Les dossiers Fond de Roulement sont
classés par direction régionale ou direction centrale).

29
 Conclusion

Conclusion :

Au bout de mon stage à Tunisie Telecom et

précisément à la Direction Centrale Des Finances
les résultats, auquel j’ai abouti m’ont permis
d’avoir une idée clair sur l’activité d’une des plus
importantes directions de Tunisie Telecom et
d’acquérir des connaissances tant sur le plan
pratique que sur le plan humain et relationnel.

Il a été également pour moi une occasion de

rechercher les conditions dans lesquelles une
entreprise prestigieuse comme Tunisie Telecom
s’active pour assurer la réalisation de ses besoins
et de ses engagements.

En effet, à côté de mes connaissances théoriques

durant mes études, ce stage m’a permis de

30
 Conclusion

pratiquer ce que j’ai appris et de mieux

comprendre la vie professionnelle.

Ce stage m’a donné la chance de s’intégrer au

sein d’une équipe bien organisée, où j’ai trouvé
un bon encadrement et j’ai confronté la vie
professionnelle.

31
 Conclusion

32
 Conclusion

33