Relevé des ventes annuelles au 31/12/N-1

Clients Chiffre d’affaires CA %

SARL Zantour 45,003.67 € 5.89%
SARL Vivamel 36,542.00 € 4.78%
Benyagoub SARL 31,250.00 € 4.09%
Entreprise ToutEnBois 26,447.36 € 3.46%
Entreprise Vallet 25,647.53 € 3.36%
SARL Mimilo 21,590.00 € 2.83%
Dupont SARL 21,540.00 € 2.82%
Grèzes 20,100.00 € 2.63%
Pardo 18,780.00 € 2.46%
Épicerie Du Lac 18,737.00 € 2.45%
Région Aquitaine 18,543.36 € 2.43%
Restaurant La Marmotte 18,296.00 € 2.39%
Paulet 18,290.00 € 2.39%
Épicerie Délices du Nord 18,267.46 € 2.39%
El Fadili 17,923.00 € 2.35%
Conseil général de Nice 17,333.00 € 2.27%
Mercati 15,872.00 € 2.08%
Épicerie du coin 12,980.00 € 1.70%
Salon de thé La Marquise 12,857.46 € 1.68%
Mairie d'Albert 12,348.57 € 1.62%
Épicerie Fauché 11,324.00 € 1.48%
Martin 10,811.00 € 1.42%
Sommer 10,372.35 € 1.36%
Charreton 10,073.00 € 1.32%
Pozo 10,036.42 € 1.31%
Région Nord Pas de Calais Picardie 9,870.62 € 1.29%
Carrembeu SARL 9,857.00 € 1.29%
Tabarini 8,980.00 € 1.18%
Le bon boulanger 8,790.00 € 1.15%
Bouchon 8,636.23 € 1.13%
Carfond 8,492.37 € 1.11%
Chkembé 8,364.48 € 1.09%
Caron 7,999.00 € 1.05%
Mairie de Sospel 7,850.00 € 1.03%
Mairie de Toulon 7,850.00 € 1.03%
Conseil général de Bourg en Bresse 7,800.00 € 1.02%
Salon de thé Le cannois 7,650.00 € 1.00%
Salon de thé Aux 4 coins 6,980.43 € 0.91%
Mairie de Valence 6,970.00 € 0.91%
Toutchoco 6,875.42 € 0.90%
Boulangerie du château 6,850.45 € 0.90%
Perez 6,792.48 € 0.89%
Entreprise Bricomac 6,781.46 € 0.89%
Fauchié 6,780.00 € 0.89%
Saglier 6,734.00 € 0.88%
Flory 6,587.53 € 0.86%
Martinez 6,547.32 € 0.86%
Turlupin 5,510.00 € 0.72%
Bank 5,423.98 € 0.71%
Mairie de Rouen 5,380.56 € 0.70%
Maginot 5,357.61 € 0.70%
Moujdi 5,218.00 € 0.68%
Wulcerdorf 5,083.45 € 0.67%
Zéphyr 4,980.78 € 0.65%
Épicerie Breton 4,821.00 € 0.63%
Gillet 4,792.00 € 0.63%
Le bon pain 4,780.00 € 0.63%
Richier 4,652.46 € 0.61%
Mairie de Lillemont 4,345.00 € 0.57%
Shmidt 4,200.00 € 0.55%
Mairie du Bourg 3,985.00 € 0.52%
Mairie de Breillier 3,890.45 € 0.51%
Boulangerie Pains et gourmandises 3,780.00 € 0.49%
Boulangerie Au bébé qui dort 3,756.00 € 0.49%
Mazurchievitch 3,621.49 € 0.47%
Super Génie 3,562.19 € 0.47%
Zidani 3,298.49 € 0.43%
Entreprise Chouk&co 3,250.72 € 0.43%
Carton 3,200.00 € 0.42%
Mairie d'Hangest sur Somme 3,200.00 € 0.42%
Buckland 3,156.29 € 0.41%
Harrosh 2,857.56 € 0.37%
Dubrovski 2,500.00 € 0.33%
Lapotre 2,320.00 € 0.30%
Mairie de Vignacourt 1,382.00 € 0.18%
Mairie de Crouy Saint Pierre 670.00 € 0.09%
76 763,979.00 € 100.00%
des ventes annuelles au 31/12/N-1

% cumulè CA % du portefeuille clients % cumulé portefeuille clients

5.89% 1.32% 1.32%
10.67% 1.32% 3%
14.76% 1.32% 4%
18.23% 1.32% 5%
21.58% 1.32% 7%
24.41% 1.32% 8%
27.23% 1.32% 9%
29.86% 1.32% 11%
32.32% 1.32% 12%
34.77% 1.32% 13%
37.20% 1.32% 14%
39.59% 1.32% 16%
41.99% 1.32% 17%
44.38% 1.32% 18%
46.72% 1.32% 20%
48.99% 1.32% 21%
51.07% 1.32% 22%
52.77% 1.32% 24%
54.45% 1.32% 25%
56.07% 1.32% 26%
57.55% 1.32% 28%
58.97% 1.32% 29%
60.32% 1.32% 30%
61.64% 1.32% 32%
62.96% 1.32% 33%
64.25% 1.32% 34%
65.54% 1.32% 36%
66.71% 1.32% 37%
67.86% 1.32% 38%
68.99% 1.32% 39%
70.11% 1.32% 41%
71.20% 1.32% 42%
72.25% 1.32% 43%
73.27% 1.32% 45%
74.30% 1.32% 46%
75.32% 1.32% 47%
76.32% 1.32% 49%
77.24% 1.32% 50%
78.15% 1.32% 51%
79.05% 1.32% 53%
79.95% 1.32% 54%
80.84% 1.32% 55%
81.72% 1.32% 57%
82.61% 1.32% 58%
83.49% 1.32% 59%
84.36% 1.32% 61%
85.21% 1.32% 62%
85.93% 1.32% 63%
86.64% 1.32% 64%
87.35% 1.32% 66%
88.05% 1.32% 67%
88.73% 1.32% 68%
89.40% 1.32% 70%
90.05% 1.32% 71%
90.68% 1.32% 72%
91.31% 1.32% 74%
91.93% 1.32% 75%
92.54% 1.32% 76%
93.11% 1.32% 78%
93.66% 1.32% 79%
94.18% 1.32% 80%
94.69% 1.32% 82%
95.19% 1.32% 83%
95.68% 1.32% 84%
96.15% 1.32% 86%
96.62% 1.32% 87%
97.05% 1.32% 88%
97.48% 1.32% 89%
97.89% 1.32% 91%
98.31% 1.32% 92%
98.73% 1.32% 93%
99.10% 1.32% 95%
99.43% 1.32% 96%
99.73% 1.32% 97%
99.91% 1.32% 99%
100.00% 1.32% 100%
100.00%
.
 Clients Catégorie Chiffre d’affaires en cours réel
SARL Zantour 1 45,003.67 € 3,750.30 €
SARL Vivamel 1 36,542.00 € 2,537.63 €
Benyagoub SARL 1 31,250.00 € 3,906.25 €
Entreprise ToutEnBois 2 26,447.36 € 18,880.47 €
Entreprise Vallet 2 25,647.53 € 2,137.29 €
SARL Mimilo 1 21,590.00 € 2,698.75 €
Dupont SARL 1 21,540.00 € 1,795.00 €
Grèzes 1 20,100.00 € 1,675.00 €
Pardo 1 18,780.00 € 2,347.50 €
Épicerie Du Lac 1 18,737.00 € 1,821.65 €
Région Aquitaine 2 18,543.36 € 1,545.28 €
Restaurant La Marmotte 1 18,296.00 € 3,049.33 €
Paulet 1 18,290.00 € 762.08 €
Épicerie Délices du Nord 1 18,267.46 € 3,044.57 €
El Fadili 1 17,923.00 € 1,244.65 €
Délai moyen en cours théorique risque
30 j 3750.31 OK
25 j 3045.17 OK
45 j 2604.17 Attention
257 j 2203.95 Attention
30 j 2137.29 OK
45 j 1799.17 Attention
30 j 1795.00 Attention
30 j 1675.00 Attention
45 j 1565.00 Attention
35 j 1561.42 Attention
30 j 1545.28 Attention
60 j 1524.67 Attention
15 j 1524.17 OK
60 j 1522.29 Attention
25 j 1493.58 OK
 Relevé des ventes annuelles au 31/12/N-1
Clients Catégorie Chiffre d’affaires Encours Délai moyen
TOTAL 0.00 €
304 Particuliers 3 192,850.00 € 0.00 € 0j
SARL Zantour 1 45,003.67 € 3,750.30 € 30 j
SARL Vivamel 1 36,542.00 € 2,537.63 € 25 j
Benyagoub SARL 1 31,250.00 € 3,906.25 € 45 j
Entreprise ToutEnBois 2 26,447.36 € 18,880.47 € 257 j
Entreprise Vallet 2 25,647.53 € 2,137.29 € 30 j
SARL Mimilo 1 21,590.00 € 2,698.75 € 45 j
Dupont SARL 1 21,540.00 € 1,795.00 € 30 j
Grèzes 1 20,100.00 € 1,675.00 € 30 j
Pardo 1 18,780.00 € 2,347.50 € 45 j
Épicerie Du Lac 1 18,737.00 € 1,821.65 € 35 j
Région Aquitaine 2 18,543.36 € 1,545.28 € 30 j
Restaurant La Marmotte 1 18,296.00 € 3,049.33 € 60 j
Paulet 1 18,290.00 € 762.08 € 15 j
Épicerie Délices du Nord 1 18,267.46 € 3,044.57 € 60 j
El Fadili 1 17,923.00 € 1,244.65 € 25 j
Conseil général de Nice 2 17,333.00 € 1,444.41 € 30 j
Mercati 1 15,872.00 € 1,322.66 € 30 j
Épicerie du coin 1 12,980.00 € 1,081.66 € 30 j
Salon de thé La Marquise 1 12,857.46 € 1,071.45 € 30 j
Mairie d'Albert 2 12,348.57 € 2,572.61 € 75 j
Épicerie Fauché 1 11,324.00 € 1,258.22 € 40 j
Martin 1 10,811.00 € 1,801.83 € 60 j
Sommer 1 10,372.35 € 1,008.42 € 35 j
Charreton 1 10,073.00 € 699.51 € 25 j
Pozo 1 10,036.42 € 836.36 € 30 j
Région Nord Pas de Calais Picardie 2 9,870.62 € 1,233.82 € 45 j
Carrembeu SARL 1 9,857.00 € 410.70 € 15 j
Tabarini 1 8,980.00 € 498.88 € 20 j
Le bon boulanger 1 8,790.00 € 488.33 € 20 j
Bouchon 1 8,636.23 € 719.68 € 30 j
Carfond 1 8,492.37 € 353.84 € 15 j
Chkembé 1 8,364.48 € 697.04 € 30 j
Caron 1 7,999.00 € 555.48 € 25 j
Mairie de Sospel 2 7,850.00 € 981.25 € 45 j
Mairie de Toulon 2 7,850.00 € 1,308.03 € 60 j
Conseil général de Bourg en Bresse 2 7,800.00 € 975.00 € 45 j
Salon de thé Le cannois 1 7,650.00 € 637.50 € 30 j
Salon de thé Aux 4 coins 1 6,980.43 € 581.70 € 30 j
Mairie de Valence 2 6,970.00 € 871.25 € 45 j
Toutchoco 1 6,875.42 € 0.00 € 0j
Boulangerie du château 1 6,850.45 € 570.87 € 30 j
Perez 1 6,792.48 € 1,132.08 € 60 j
Entreprise Bricomac 2 6,781.46 € 565.12 € 30 j
Fauchié 1 6,780.00 € 1,130.00 € 60 j
Saglier 1 6,734.00 € 280.58 € 15 j
Flory 1 6,587.53 € 2,195.84 € 120 j
Martinez 1 6,547.32 € 636.55 € 35 j
Turlupin 1 5,510.00 € 229.58 € 15 j
Bank 1 5,423.98 € 150.66 € 10 j
Mairie de Rouen 2 5,380.56 € 672.57 € 45 j
Maginot 1 5,357.61 € 669.70 € 45 j
Moujdi 1 5,218.00 € 0.00 € 0j
Wulcerdorf 1 5,083.45 € 847.24 € 60 j
Zéphyr 1 4,980.78 € 622.59 € 45 j
Épicerie Breton 1 4,821.00 € 334.79 € 25 j
Gillet 1 4,792.00 € 399.33 € 30 j
Le bon pain 1 4,780.00 € 464.72 € 35 j
Richier 1 4,652.46 € 969.26 € 75 j
Mairie de Lillemont 2 4,345.00 € 724.16 € 60 j
Shmidt 1 4,200.00 € 525.00 € 45 j
Mairie du Bourg 2 3,985.00 € 332.08 € 30 j
Mairie de Breillier 2 3,890.45 € 324.20 € 30 j
Boulangerie Pains et gourmandises 1 3,780.00 € 315.00 € 30 j
Boulangerie Au bébé qui dort 1 3,756.00 € 313.00 € 30 j
Mazurchievitch 1 3,621.49 € 603.58 € 60 j
Super Génie 1 3,562.19 € 148.42 € 15 j
Zidani 1 3,298.49 € 274.87 € 30 j
Entreprise Chouk&co 2 3,250.72 € 0.00 € 0j
Carton 1 3,200.00 € 400.00 € 45 j
Mairie d'Hangest sur Somme 2 3,200.00 € 0.00 € 0j
Buckland 1 3,156.29 € 263.02 € 30 j
Harrosh 1 2,857.56 € 79.37 € 10 j
Dubrovski 1 2,500.00 € 381.94 € 55 j
Lapotre 1 2,320.00 € 64.44 € 10 j
Mairie de Vignacourt 2 1,382.00 € 230.33 € 60 j
Mairie de Crouy Saint Pierre 2 670.00 € 0.00 € 0j
 Data
Catégorie Somme de Chiffre d’affaires Somme de Encours
1 590,433.37 € 56,658.40 €
2 172,875.63 € 34,797.87 €
3 192,850.00 € 0.00 €
(empty) 0.00 €
Total Result 956,159.00 € 91,456.27 €
CA en %
62%
18%
20%
100%

.
 Chiffre d'affaires et impayés 5 précédentes années
En Valeur N-5 N-4 N-3 N-2 N-1
Chiffre d’affaires 763,580 780,850 902,365 949,897 956,829
Montant des impayés 11,520 13,850 15,360 20,598 46,340

Evolution en % N-5 N-4 N-3 N-2 N-1

Chiffre d’affaires 2.3% 15.6% 5.3% 0.7%
Montant des impayés 20.2% 10.9% 34.1% 125.0%

Evoluti on en pourcentage du CA et des impayés

depuis N-5
140.0%

120.0%

100.0%

80.0%

60.0%

40.0%

20.0%

0.0%
N-4 N-3 N-2 N-1

Chiffre d’affaires Montant des impayés

s impayés

N-1
 Extrait de la balance âgée au 12/07/N
Montants non échus Montants échus
Clients Total dû
60 j 30 j 1 à 30 j 30 à 60 j 60 à 90 j
Restaurant La Marmotte 3,049.33 1,023.00 1,014.00 1,012.33 1,023.00
Benyagoub SARL 1,258.22 1,258.22
Epicerie du Lac 2,150.20 326.55 1,294.20 856.00
Grèzes 2,195.84
Entreprise Vallet 2,137.29 615.61 623.42 898.26
Entreprise ToutEnBois 18,880.48 1,320.00 8,450.82 9,109.66
Pardo 1,081.67 1,081.67
SARL Zantour 3,750.31 1,039.22 1,580.00 680.56 450.53
SARL Mimilo 2,698.75 978.97 1,021.36 698.42
Région Aquitaine 1,801.83 602.62 598.78 600.43
Paulet 699.51 699.51
SARL Vivamel 2,537.64 500.00 1,500.00 537.64
Dupont SARL 1,795.00 1,009.54
Epicerie Délices du Nord 3,044.58
El Fadili 1,132.08
Total 48,212.73 0.00 6,489.87 14,574.77 16,162.49 5,177.19
s échus
>90 j

2,195.84

785.46
3,044.58
1,132.08
7,157.96
 Extrait du compte de l'entreprise ToutEnBois
Calcul des intérêts de retard
Débit Crédit Solde Intérêts de retard = montant dû tt
Facture du 10/01 2,450.00 € -2,450.00 € d'intérêt x (nombre de jours de re
Facture du 18/02 1,583.36 € -4,033.36 € Rappel sur le calcul des pénalit
(direct-recouvrement.fr)
Facture du 15/03 3,521.00 € -7,554.36 €
Règlement au 20/3 2,450.00 € -5,104.36 €
Règlement au 20/03 1,583.35 € -3,521.01 €
Facture du 3/04 4,751.42 € -8,272.43 €
Annexe 4 Extrait du liv
Facture du 30/04 4,358.24 € -12,630.67 € procédures
4,389.54 € -17,020.21 € Fiche CPT3 – Service Com
4,061.27 € -21,081.48 € surveillance des délais
Facture du 02/09 1,320.00 € -22,401.48 € Si possible, chaque fin de moi
 Contrôler les échéances e
Règlement au 1/12 3,521.00 € -18,880.48 €
balance âgée
Totaux 26,434.83 € 7,554.35 €  Relancer les retardataires

Calcul des intérêts de retard

Intérêts de retard = montant dû
d'intérêt x (nombre de jours de
Rappel sur le calcul des péna
(direct-recouvrement.fr)
lcul des intérêts de retard
érêts de retard = montant dû ttc x taux
ntérêt x (nombre de jours de retard / 365)
ppel sur le calcul des pénalités de retard
rect-recouvrement.fr)

Annexe 4 Extrait du livre de

procédures
Fiche CPT3 – Service Comptabilité :
surveillance des délais
Si possible, chaque fin de mois :
 Contrôler les échéances en éditant la
balance âgée
 Relancer les retardataires

Calcul des intérêts de retard

Intérêts de retard = montant dû ttc x taux
d'intérêt x (nombre de jours de retard / 365)
Rappel sur le calcul des pénalités de retard
(direct-recouvrement.fr)