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PLAN
Cadre rglementaire du commerce
extrieur
Techniques de paiement internationales
Financement des oprations
internationales
Instruments de couverture
Missions de loffice de change et relation
avec les entreprises
Ngociations avec les salles de march
Cadre rglementaire du CE
OBJECTIF:
Apprhender: la
politique de CE marocain la
rglementation de change Les
intervenants
Intervenants :
Office de changes : charg du contrle des flux financiers avec lextrieur Dlgue certains
pouvoirs aux banques avec contrle posteriori
Conserve la fonction dinspection des banques
,entreprises et particuliers sur la rgularit de leurs oprations avec ltranger
douane Collecte des droits/taxes exigibles limportateur pour le compte du Trsor protection
du produit national , lutte contre la contrebande
Bank al maghrib Contrepartie au march pour le change manuel et
scriptural
Rglementation des changes au niveau des banques
Gestions des avoirs extrieurs
Fixation des cours de rfrences
Banques commerciales Transferts ,Financement du CE ,Couverture des risques ,Conseils des
clients en matire de change
Marsa maroc Gestion des 17 ports marocains :Aide la navigation ,remorquage et pilotage
de navires ,Manutention et entreposage de marchandises,Maintenance de linfrastructure
portuaire.
SAMEX Assurance prospection et foire :garantie de remboursement de 50%des frais en cas de
rsultats infructueux
Assurance crdit : couvrant les risques commerciaux ,naturels ou politique
CMPE Prospection de nouveaux marchs,orientation et information de loffre marocaine
Conditions requise: -
immatriculation au RC -
souscription dun titre dexportation
-rapatriement des produits dans les
dlais de rigueur
Documents administratifs
Objectifs: -maitrise du
traitement des oprations -respect
de la rglementation -
apprhension des risques de changes
International commercial terms
(Incoterms) mettre en insertion dans une diapo
LINTERRUPTION
DE MARCH
CT LA DFAILLANCE
EXPORTATEUR DU DBITEUR
LE NON TRANSFERT
DES FONDS
LES RISQUES
DE GUERRES
LES
LES RISQUES
RISQUES FINANCIERS
FINANCIERS
DU
DU COMMERCE
COMMERCE INTERNATIONAL
INTERNATIONAL
LINTERRUPTION
DE MARCH
CT LA DFAILLANCE
IMPORTATEUR DU FOURNISSEUR
LE RETARD DANS
LES LIVRAISONS
LA MAUVAISE QUALIT
DES MARCHANDISES
LES TECHNIQUES DE PAIEMENTS A
LINTERNATIONAL :
SOLUTION 1 : LA REMDOC
SOLUTION 2 : LE CREDOC
SOLUTION 3 : LA STAND BY
SOLUTION 1 : LA REMISE
DOCUMENTAIRE
La remise documentaire est un moyen de
paiement linternational par laquelle un
exportateur (vendeur) confie sa banque des
documents avec pour instruction de ne les
remettre limportateur (acheteur) que contre
paiement ou acceptation deffets.
Soumis aux Rgles uniformes relatives aux
encaissements brochure 522 de la CCI
La remise documentaire sutilise quand la
relation commerciale entre le vendeur et
lacheteur est rgulire et quune confiance
rciproque sest cre.
Lencaissement documentaire
Circuit
8 Paiement vue /
Banque remettante chance Banque prsentatrice
(notre Banque) (la Banque trangre)
DEFINITION DU CREDOC ET CONSEILS
BANQUE BANQUE
3
NOTIFICATRICE EMETTRICE
EMISSION ET ENVOI
DU CREDIT DOCUMENTAIRE
NATURE DU CREDIT
DOCUMENTAIRE
Crdit irrvocable MT S700 Issue of a
Documentary Credit Page 00001
et confirm BKKBTWTPXXXX N
*BANGKOK BANK PUBLIC COMPANY
LIMITED
Crdit transfrable *TAIPEI BRANCH *TAIPEI
User Header Service Code 103:
Bank. Priority 113:
Crdit back-to-back
Msg User Ref. 108:
Date of Issue 31 C :
FORMES DU CREDIT
DOCUMENTAIRE
Available *41 A :
Crdit vue SLDCFR2L401
with/by * LYONNAISE DE
Crdit paiement BANQUE
LYON
diffr BY DEF PAYMENT
Drafts at ... 42 C :
Crdit par acceptation Drawee * 42 : / /
Func LDBCOPNI
Crdit par ngociation Mixed Paym. Details 42
M
Deferred Paym.
DET. 42 P : 30 DAYS
AFTER BILL OF LADING
DATE
( SHIPMENT DATE)
MEDZ
SOLUTION 3 : LA STAND BY
BANQUE BANQUE
3
NOTIFICATRICE EMETTRICE
EMISSION ET ENVOI
DE LA STAND BY LETTER OF CREDIT
NATURE DE LA STAND BY LETTER
OF CREDIT
Article
Article 22 des
des RUU
RUU
600
600
2
VOS REFERENCES / Your reference NOS bnficiaire (sous rserve des dispositions de
REFERENCES / Our references references larticle 38);
DESTINATAIRE / Consignee ACHETEUR / Buyer ii. doit tre tablie au nom du donneur dordre
(sous rserve des dispositions de larticle 38
(g)) ;
3 iii. doit tre tablie dans la mme devise que
NOTIFIER A / Notify DEVISE FACTURE / Invoice currency celle du crdit; et
DATE DE MISE A DISPOSITION / DATE D EXPEDITION DEMANDEE / CONDITIONS DE LIVRAISON /
iv. na pas besoin dtre signe.
Date of disposal Date of despach required INCOTERMS b. Une banque dsigne, agissant en vertu de
PRE-TRANSPORT PAR /
Pre-carriage by Place of receipt
LIEU DE RECEPTION /
Terms of payment
CONDITIONS DE PAIEMENT /
sa dsignation, une banque confirmante, le cas
IDENTITE DU MOYEN DE LIEU DE CHARGEMENT / chant, ou la banque mettrice peut accepter
TRANSPORT / Transport id. Place of loading
une facture commerciale mise pour un
Nb SUITES LIEU DE DECHARGEMENT /
Place of discharge
LIEU DE DESTINATION /
Place of destination
montant suprieur celui autoris par le crdit,
Number of et sa dcision liera toutes les parties, pour
cont. sheets DESIGNATION DES ARTICLES /
Description of goods (in code and/or in full)
POIDS BRUT NET / kg
Gross / Net weight Quantity
QUANTITE /
Unit price
PRIX UNITAIRE /
Amount
MONTANT
autant que ladite banque nait pas honor ou
ngoci pour un montant suprieur celui
autoris par le crdit.
c. La description des marchandises, des
services ou de la prestation sur une facture
commerciale doit correspondre celle figurant
dans le crdit.
TOTAL ARTICLES / Total of goods
TOTAL DES FRAIS / Total charges Article 14 Normes pour lexamen des
MONTANT TOTAL H.T /Total amount documents
j. Lorsque les adresses du bnficiaire et du
TOTAL A PAYER /Total to pay
donneur dordre apparaissent dans tout
CLAUSES PARTICULIERES - VISAS / Special information - Visas
LIEU D ETABLISSEMENT / Place of issue
document stipul, elles nont pas besoin dtre
SIGNATURE / Signature
identiques celles indiques dans le crdit ou
dans tout autre document stipul, mais doivent
tre situes dans le mme pays que celles
mentionnes dans le crdit.
Dautres coordonnes (numro de tlcopie,
tlphone, courrier lectronique ou similaire)
faisant partie des adresses du bnficiaire et
L'exigence d'un document lgalis,
EXPEDITEUR (nom, adresse, pays de l exportateur) vis, certifi ou similaire sera
Rfrence N
satisfaite par toute signature,
CERTIFICAT D ORIGINE FORMULE A
2
k. Le chargeur ou lexpditeur des
marchandises mentionn sur tout
document na pas besoin dtre le
(lieu et date, signature et timbre de l autorit dlivrant le certificat) (lieu et date, signature du signataire patent)
bnficiaire du crdit.
SHIPPER
B/L N
4
Article 14 des RUU
CONNAISSEMENT MARITIME / OCEAN BILL OF LADING
SHIPPERS REF. :
e. Dans des documents autres que la facture
CONSIGNEE
3 OR ORDER commerciale, la description des
marchandises, des services ou de la
prestation, si elle est mentionne, peut ltre
NOTIFY PARTY BILL OF en termes gnraux qui ne soient pas en
LADING contradiction avec la description figurant
dans le crdit.
1
OCEAN VESSEL PORT OF LOADING l. Un document de transport peut tre mis
par toute partie autre quun transporteur, un
PORT OF DISCHARGE FREIGHT PAYABLE AT NUMBER OF ORIGINAL
Bs/L
propritaire, un capitaine ou un affrteur
pour autant que le document de transport
MARKS AND NUMBERS/ NUMBER AND KIND OF PACKAGES / GROSS WEIGHT /kg soit conforme aux exigences des articles
MEASUREMENT
CONTAINER N DESCRIPTION OF GOODS
19,20, 21,22, 23 ou 24 de ces rgles.
2
j. Lorsque les adresses du bnficiaire et du
donneur dordre apparaissent dans tout
document stipul, elles nont pas besoin
dtre identiques celles indiques dans le
DECLARED BY
EXPEDITION
DES MARCHANDISES
LE
LEFOURNISSEUR
FOURNISSEUR 1 LACHETEUR
LACHETEUR
8
PRISE DE LIVRAISON
REMISE DES REMISE DES DES MARCHANDISES
DOCUMENTS A 6 7
2 5 FONDS
LA BANQUE DEBIT DU COMPTE REMISE DES
DOCUMENTS A LACHETEUR
ENVOI DES FONDS
4
BANQUE
BANQUE BANQUE
NOTIFICATRICE
NOTIFICATRICE 3 EMETTRICE
EXPEDITION
DES MARCHANDISES
LE
LEFOURNISSEUR
FOURNISSEUR 1 LACHETEUR
LACHETEUR
6
PRISE DE LIVRAISON
DES MARCHANDISES
ENVOI DES 4 5
DOCUMENTS A REMISE DES
LA BANQUE EMETTRICE
2 FONDS 3 DEBIT DU COMPTE REMISE DES
DOCUMENTS A LACHETEUR
BANQUE
BANQUE BANQUE
NOTIFICATRICE
NOTIFICATRICE EMETTRICE
Article 6 a
Un crdit ralisable auprs dune
banque dsigne est aussi ralisable
auprs de la banque mettrice
LE
LE PAIEMENT
PAIEMENT D'UN
D'UN CRDIT
CRDIT
DOCUMENTAIRE
DOCUMENTAIRE
CONFIRM
CONFIRM
EXPEDITION
DES MARCHANDISES
LE LACHETEUR
LEFOURNISSEUR
FOURNISSEUR 1
8
LACHETEUR
PRISE DE LIVRAISON
REMISE DES DES MARCHANDISES
REMISE DES
DOCUMENTS A 6 7
2 3 FONDS
LA BANQUE DEBIT DU COMPTE REMISE DES
DOCUMENTS A LACHETEUR
REMBOURSEMENT DES FONDS
BANQUE
BANQUE
5
NOTIFICATRICE BANQUE
NOTIFICATRICE EMETTRICE
CONFIRMANTE
CONFIRMANTE
4
SWIFT
Le Maroc tait le premier pays arabo-africain avoir utilis SWIFT
SWIFT a remplac dans une large mesure les moyens classiques de
telecommnication: lettres postales,tlex,le fax continue tre utilis mais ne
prsente pas les caractristiques de scurit de la messagerie SWIFT
Le rseau SWIFT permet deux banques de dialoguer cad dchanger des
messages via leur systme informatique:Ainsi tout message envoy par une
banque donne une autre banque transite par le rseau SWIFT en utilisant les
moyens de telecommunications satellitaires
Les avantages de SWIFT:
Procdures et langages communs utilises par les membres de
S.W.I.F.T.:les informations sont codifies pour dvelopper un langage universel et
les changes sont automatises
Rduction des risques et des erreurs:la standardisation des donnes vite les
erreurs dinterprtation et de communication
Scurit et confidentialit absolues:les messages sont chiffrs,do impossibilit
de modifier le contenu dun message
Rapidit de communication
Codification
Chaque information contenue dans un message Swift a
t codifie,exemples:
-2N:Rfrence,par ex 20:rfrence de lmetteur
-3N:Montant,par ex 32 Montant,devise et date de valeur
-5N:Client ordonnateur
Les diffrentes codifications constituent des champs ou
lignes bien dfinies dans le corps du message ainsi
structur:
Le message Swift est compos de 3 grandes parties:
Lentte
Le texte
La fin (queue)
Codification
Les diffrentes institutions adhrents S.W.I.F/T.ont t codifies de telle
sorte que chaque membre .puisse disposer de sa propre adresse de
messagerie appele B.I.C.:bank identifier code compos de HUIT
POSITIONS pour identifier le sige plus TROIS autres positions pour
identifier une branche,
Ainsi la Banque centrale populaire du Maroc a eu le code suivant:
BCPOMAMC pour le sige et BCPOMAMCCAS pour la Banque populaire de
casablanca prise en tant que branche de la BCP
Les types de messages prsentent la codification suivante:MTXXX
MT:message transmis ,la premire position cest la catgorie ,les deux
autres positions concernent la nature de la transaction lie au
message,ex:MT 103:message de virement de client client
Les devises elles aussi ont t codifies (codification ISO),ex le dollar cest
USD,le dirham cest MAD
Le scoope dun message MTXXX permet davoir la dfinition des diffrents
champs du message (cf messages 700 et 103 distribus titre dexemple)
Missions de loffice des
changes
- La rglementation des oprations
de change et suivi des rapatriements
des avoirs obligatoirement cessibles ;
- Le contrle des oprations ralises
avec ltranger;
- Ltablissement des statistiques des
changes extrieurs et de la balance
des paiements.
Missions de loffice des
changes
L'Office des Changes ne se limite pas uniquement
l'exercice du contrle a posteriori, mais tend
galement son intervention la surveillance et au
suivi du rapatriement des recettes d'exportation
dont le produit ne doit pas tre maintenu
l'tranger au-del d'un dlai de 150 jours et ce,
compter de la date d'expdition de la
marchandise. C'est l une autre mission
fondamentale dont l'Office des Changes se trouve
investie et qui permet dassurer la reconstitution
des rserves en devises
Contrle des dossiers import
Les comptes rendus reus des banques ont fait lobjet dune saisie
informatique et dun examen par sondage en se basant sur un certain
nombre de critres, dont notamment: limportance du montant
transfr, la frquence des transferts, lexistence de liens organiques
entre le prestataire tranger et le bnficiaire marocain, leffectivit de
la prestation,etc. Le but tant de vrifier la conformit des oprations
aux clauses contractuelles (modalits de paiement: chancier,
acomptes, etc.) et la rglementation des changes en vigueur.
Eu gard limportance du volume global des transferts effectus en
matire dassistance technique trangre fournie au secteur priv et vu
le nombre considrable doprateurs ayant eu recours cette
assistance, il a t jug ncessaire de complter le contrle effectu
partir des comptes rendus bancaires par la mise en place dun systme
de slectivit, bas sur le scoring des oprateurs, devant permettre le
perfectionnement dudit contrle et loptimisation des rsultats.
Assistance technique
Le traitement travers le dispositif
du scoring a permis de slectionner
un nombre de socits qui nont pas
daign rpondre aux diverses
demandes de complments
dinformations qui leur ont t
rclams au sujet de limportance
des montants transfrs, de la nature
et de ltendue des prestations
fournies
Investissements marocains ltranger