Objet: Test Journaux de Paie

Rdacteur: EL.S

Mois

Exercice : 31/12/2011

Salaire Cong Cong H sup H sup Rapp H sup Jours Prime

frier

Nais
horaire

pay

Prime

sance 125%

150% el /sal 200%

Prime

Date :

Prime

Pravis Reprise Sal brut

Sal

Ind licen BRUT+IN

d'astrei exceptio
anc

fonction

nte

CLIENT:

SB y

1/9/2012

Cotisa

IR

Ind

Rfrence:

ind

Ind

Ind

compris 6

nnel

/sal

anapec
8

impo

nn impo

trpr

licenc

panier

reprs

Jan-11

1,661

74

16

84

48

15

71

91

44

101

2,220

2,396

133

184

13

50

1,746

67

15

80

28

75

89

52

47

97

2,315

2,405

140

210

13

52

Mar-11
Apr-11

1,947
1,872

48
104

3
4

8
23

15
131

12

2
4

98
107

6
12

2
2

226

93

2
1

2,462
2,267

2,529
2,377

152
146

240
174

12
13

15

8
9

May-11

1,822

130

23

85

103

2,186

2,255

139

170

13

Jun-11

1,962

69

14

38

103

640

2,847

2,915

170

208

12

Rappel Avance Acompte

Retenu

Restaura

domag

Retenu Reten Avanc/B

e prt

exon/a
sal

Feb-11

Prim

M 4100

utres

AID
net

expt

prt

tion

interet
78

27

91

28

1,758

1,648

214

68

26

1,746

1,642

47
50

202
178

3
3

88
98

18
22

4
5

1,830
1,761

1,735
1,761

42

174

92

28

36

171

86

25

167

98

16

162

96

200

85

10

23

756

16

17

105

10

2,202

2,261

139

158

13

37

45

26

14

163

109

23

2,256

2,632

144

172

14

211

42

Sep-11

1,712

232

10

23

80

110

11

2,198

2,385

141

161

14

122

42

116

2,260

2,778

146

159

13

150

37

309

462

56

117

2,258

2,382

146

158

12

29

38

13

152

73

24

31

121

30

2,358

2,556

151

161

12

37

36

150

52

104

30

38

27,829

29,871

19

21

122

312

13

86

Dec-11

1,960

27

23

158

24

Total

21,329

1,883

45

190

865

81

111

546

1,269

63

24

940

148

10

16

291

Rcap annuel 21,332

1,878

39

191

864

23

111

546

1,269

65

25

938

149

14

15

291

-5

-6

-1

-58

-2

-1

Ecart

157

Soldes balance au 31/12/2011

38 27,831
0

30,178
2,349

Ecart
Ind nn impo
ANAPEC
Ecart def

2,045
291
13

1,651

1,651

2,251

2,250

1,678

1,677

2,051

2,052

15

1,803

1,849

1,543

/Jrl

182

1,285

1,970

net

26
15

Jul-11

Oct-11

Salaire net

99

15
64

1,804

1,955

1,955

1,899

1837
1948
21,960

2,008

1,747 2,155

154

572

104

509

337

29

2,414

51

983

181

337

61

64

54

1,747 2,154

151

572

105

509

337

30

2,412

52

981

182

336

62

64

50

21,960

-1

-1

-1

-1

-1

Ecart

ue cot

ADHA assoc ul nga

Aug-11

Nov-11

Salaire

22,391

110
104
95
0
0
1
1
-1
-1
0
62
60
431

CLIENT :

Objet: Test CNSS

Rdacteur : EL.S

Exercice : 31/10/11

Date : 02/11/2011

Rfrence : M4200

1) Objectif recherch:
Valider la masse salariale dclare la CNSS
2) Documents utiliss:
* Analyse des comptes dettes organismes sociaux (CNSS)
*Dclarations de la CNSS

Masse salariale

M 4210

CNSS

CNSS

Total

Cotisations

calcule

calcule

cotisations

P.P
(IV)
286
303
315
331
319
416
324
330
322
334
333
189
3,802

P.S
(V)
62
65
67
75
72
94
74
75
73
76
76
0
808

CNSS

Mois

Non plafonne

Plafonne

Payes

Jan-11
Feb-11
Mar-11
Apr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Aug-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dec-11
Total

2,011
2,155
2,275
2,267
2,186
2,845
2,202
2,256
2,198
2,261
2,258
2,361
27,275

1,453
1,516
1,552
1,741
1,670
2,188
1,721
1,738
1,705
1,781
1,767

348
368
382
406
390
510
398
405
396
410
408
430
4,851

Salaires
61711

30,178

61741 charges de CNSS

4,434

Ecart

2,903

Ecart

223

ind nn impo

291
2042

Ecart def

570

ANAPEC

18,832

3) Conclusion
*La dclaration du mois de dcembre 2011 n'est pas encore faite.

348
368
382
406
390
510
398
405
396
410
408
189
4,609

AMO

AMO

Ecart

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
241
242

P.P

PS

30
32
34
34
33
43
33
34
33
34
34
35
409

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

4441 CNSS
ECART

AMO paye

Ecart

30
32
34
34
33
43
33
34
33
34
34
35
409

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

507
77

Date de versement Date vers./bordereau

Tlpaiement
Tlpaiement
Tlpaiement
Tlpaiement
Tlpaiement
Tlpaiement
Tlpaiement
Tlpaiement
Tlpaiement
Tlpaiement
Tlpaiement
Tlpaiement

Tx Pnalit CNSS

Montant pnalit

0.0

3/10/2011

0.0
0.0

5/10/2011

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

10/4/2011
11/4/2011
12/9/2011

0.0
0.0
0.0
0.0
0.0

4445 AMO

35
0

Objet :
Cadrage CIMR

Rdacteur : EL.S

Exercice : 31/12/2011

Date :

10/9/2012

Rfrence :

1) Objectif:
S'assurer du calcul et de la comptabilsiation des cotisations de la CIMR
2) Documents utiliss
* Analyse des comptes dettes organismes sociaux (CIMR)

M 4410

* Bordoreaux de dclaration trimestrielle de la CIMR

* Ordre de virement CIMR 2011
En dhs

Trimestre

Assiette trim
Ass sup au plafond
plafonn 6000

Cotisations
calcules PP

Cotisations
calcules PS

Total cotisations
CIMR

Ecart
/paiement

Paiement

270,000.00

1,584,294.27

134,104.95

103,157.66

237,262.61

237,262.65

0.04

2 TR 2011

228,000.00

1,023,241.66

88,704.85

68,234.50

156,939.35

156,939.41

0.06

3 TR 2011

252,000.00

1,020,957.42

89,462.68

68,817.45

158,280.12

158,280.17

0.05

4 TR 2011

262,603.97

1,084,594.18

94,839.90

72,953.77

167,793.67

4,713,088

407,112.38

313,163.37

720,275.75

Charge CIMR BG 31/12/2011

407,112.44

1 TR 2011

Total

1,012,603.97

Ecart

0.06

M 4300

170,184.91
NS

2,391.24

3) Conclusion
* Rien signaler
* Les taux appliqus aux cotisations la CIMR sont spcifiques la socit DL.A --> voir formule de calcul
* A la date de notre intervention le paiment de la dernire cotisation n'est pas encore effectu.

167,793.67
552,482.23

167,793.52

Objet :

CLIENT :
Centralisations Mutuelle

Rdacteur : EL.S

Exercice : 31/12/2011

Date :

11/2/2011

Rfrence :

Objectif:
*S'assurer de l'exactitude du calcul et de la comptabilisation des primes de la mutuelle
2) Documents utiliss
* Analyse des comptes dettes organismes sociaux (Mutuelle)
* Ordres de virement T3 2011

T1
T2
T3
T4

Base
6,427
7,301
6,659
6,878
Total

Mut PP
129
146
172
177
624

61743 cotisation aux mutuelles

BG au 31/12/2011

667

Ecart

43

Mut PS
129
146
133
138
545

TX MUTUELLE PS EST DE 2,01%

TX MUTUELLE PP EST DE 2,01%
CONCLUSION :
*L'cart est justifi par le changement de taux partir de septembre.
*Le taux patronal de la mutuelle est devenu 2,58% u lieu de 2,01%

Total mutuelle
257
292
305
315
1,169

M 4400

M 4510
M4520
Cotisations payes
258
239
306

Ecart
1
53
1
315

803

4445 Mutuelles BG au 31/12/2011

Ecart

316
1

Non encore pay

Objet: Cadrage IR dclar /IR comptabilis

Rdacteur : Salma

Exercice : 31/12/11

Date :

CLIENT :

5/29/2012

Rfrence :

M 4500

1) Objectif recherch:
Valider la masse salariale dclare l'IR et le montant de l'impt dclar
2) Documents utiliss:
*Dclarations de l'IR 2011

Base IGR
Centralisation+ Base IGR Declare
Extra
2,220
2,315
2,462
2,267
2,186
2,847
2,202
2,256
2,198
2,260
2,258
2,358
27,829
0

Mois
Jan-11
Feb-11
Mar-11
Apr-11
May-11
Jun-11
Jul-11
Aug-11
Sep-11
Oct-11
Nov-11
Dec-11
Total

Solde cpte 4447 IGR

384

Ecart

223

Ecart
(a)

IGR
Centralisation

2,220
2,315
2,462
2,267
2,186
2,847
2,202
2,256
2,198
2,260
2,258
2,358
27,829

184
213
240
175
170
206
154
59
161
159
158
161
2,040

IGR /Declaration

Ecart (b)

184
213
240
174
170
208
158
172
161
159
158

0
0
0
1
0
-2
-4
-113
0
0
0
161
43

1,997

Total tat 9421

Total comptabilis
Ecart

3) Conclusion
L'cart de 223 Kdhs est expliqu par la provision de l'IR sur les indmnits de licenciment pays en 2011

Controle DATE REG

OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK

Taux
pnalit

Montant
Pnalit

2/25/2011
3/30/2011
4/29/2011
5/23/2011
6/22/2011
7/29/2011
8/28/2011
9/30/2011
10/28/2011
11/25/2011
12/23/2011

IR etat 9421
IR comptabilis
Ecart

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Objet :

CLIENT :
Calcul de la provision AT

Rdacteur : EL.S

Exercice : 31/12/2011

Date :

12/9/2012

Rfrence : M4600

Objectif:
S'assurer de la bonne comptabilisation de l'AT
Documents utiliss
* Analyse des comptes dettes organismes sociaux (AT)

Test
Base dclare la CNSS
Taux AT

M 4610

janvier-Mars
Avril-Dc
6,441
20,834
2.20%

1.75%

Montant AT 2011

142

365

Montant comptabilis

524

Ecart

Conclusion
Changement de taux durant l'anne

18