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EXERCICES SUR ETAT DE RAPPROCHEMENT

EXERCIE1 : Faire l’état de rapprochement et son journal TVA 18%
521 Banque B H M – SA
Dates Libellés D C
01.12 Solde à nouveau 412.000
05.12 Chèque no 113 O/TOURE 434.120
06.12 Virement de DIARRA 500.000
10.12 Domiciliations échues 2.105.600
15.12 Chèque no 114 O/SOELMA 206.300
17.12 Chèque no 115 O/KONE 460.000
19.12 Versement d’espèces 550.000
23.12 Chèque no 116 O/DIA 405.600
24.12 Chèque no 117 O/DIANKA 450.000
31.12 Solde
Extrait de compte
Dates Libellés D C
01.12 Solde à nouveau 412.000
04.12 Chèque no 113 434.120
05.12 Virement de DIARRA 500.000
08.12 Domiciliations échues 2.105.600
10.12 Chèque no 114 206.300
20.12 Chèque no 115 460.000
24.12 Escompte traite no 80, net 874.580
25.12 Chèque no 116 504.600
29.12 Domiciliation ORANGE 45.430
31.12 Solde
NB : Valeur nominale traite no 80 : 900.000F

EXERCICE2 : Faire l’état et son journal TVA 18%

521 Banque BOAM
Dates Libellés D C
01.01. Solde à nouveau 1.000.000
08.01 Chèque 100 32.850
09.01 Encaissement de chèque bord no 104 964.700
10.01 Chèque 101 368.770
12.01 Chèque 102 761.448
12.01 Virement du CCP 600.000
16.01 Chèque 103 164.812
24.01 Domiciliations d’effets 673.020
26.01 Virement de MAIGA 841.600
27.01 Chèque 104 842.730
29.01 Chèque 105 643.712
29.01 Chèque 106 72.814
30.01 Dépôt d’espèces 1.000.000
Extrait de compte
Dates Libellés D C
01.01 Solde à nouveau 1.000.000
04.01 Encaissement de chèque bord no 104 964.700
11.01 Chèque 101 368.770
12.01 Encaissement traite no 48, net 433.500
14.01 Prélèvement EDM-SA 84.324
14.01 Chèque no103 164.812
15.01 Virement du CCP 600.000
15.01 Domiciliations échues 673.020
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21.01 Virement de MAIGA 814.600

22.01 Chèque 100 32.855
22.01 Chèque 102 761.448
23.01 Encaissement chèque bord 180 469.500
24.01 Escompte traite no 64 net 417.100
28.01 Chèque 105 643.712
30.01 Frais de tenue de compte 3.250
NB : Nominal traite no 48 : 436.000
Nominal traite no 64 : 430.000

EXERCICE 3  : Présenter l’état de rapprochement puis passer les écritures au 31/05

521 BANQUE
Dates Libellés D C
01.12 Solde au 01.12.2010 781.550
01.12 Domiciliations 560.400
01.12 Commissions 17.500
02.12 Chèque 2241 541.000
02.12 Chèque 2242 613.050
04.12 Chèque 2243 345.000
08.12 Virement de DIARRA 746.500
10.12 Domiciliation traite no 75 645.500
15.12 Chèque 2244 470.000
20.12 Encaissement de chèques, bord no 80 625.700
28.12 Chèque 2245 548.200
EXTRAIT
Dates Libellés D C
01.12 Solde précédent 554.500
01.12 Chèque 2239 227.000
02.12 Chèque 2241 541.000
04.12 Chèque 2242 613.550
05.12 Domiciliation traite no 75 645.500
06.12 Virement en votre ordre 746.500
07.12 Chèque 2243 345.000
12.12 Chèque 2240 123.850
18.12 Encaissement de chèque, bord no 80 627.500
20.12 Chèque 2244 470.000
26.12 Prélèvement ORANGE (TVA18%) 118.000
29.12 Escompte traite no 82 604.075
30.12 Commissions 22.500
Nominal traite no 82 : 620.000
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EXERCICE 4 :
521 BANQUE
Dates Libellés D C
01.12 Solde à nouveau 2.113.400
02.12 Commissions 12.200
02.12 Domiciliation 149.600
05.12 Chèque no 801 o/DIAKITE 234.500
10.12 Versement d’espèces 650.000
12.12 Virement 500.000
15.12 Chèque no 802 o/DIALLO 340.000
18.12 Chèque no 803 o/SANKARE 416.800
20.12 Chèque no 804 O/SOW 240.000
25.12 Domiciliation effet no 204 621.800
30.12 Chèque no 805 o/DIARRA 302.900
EXTRAIT
Dates Libellés D C
01.12 A nouveau 132.500
01.12 Versement d’espèces 2.500.000
02.12 V/chèque no 800 415.900
05.12 Encaissement chèque no 1001 504.600
08.12 V/chèque no 801 243.500
10.12 Virement à votre ordre 500.000
13.12 Domiciliation SOMAGEP (TVA18) 66.198
15.12 Encaissement traite no 118 net 312.500
17.12 V/chèque no 802 340.000
20.12 Domiciliation effet no 204 628.100
25.12 V/chèque no 804 240.000
28.12 Domiciliation ORANGE (TVA18%) 72.216
30.12 Commissions du mois 15.250

Nominal traite no 118 : 325.000

TRAVAIL A FAIRE  :

Présenter l’état de rapprochement puis passer les écritures au 31/12