DOSSIER PRÉVISIONNEL

SUR 4 EXERCICES DE 01/2022 À 12/2025

S.A.R.L CBF
FORMATION
Monsieur FERRAIOLI
128 RUE DE LA BOETIE

75008 PARIS
Tél : 06 73 80 25 20
E-mail : ferraioli.p@wanadoo.fr

Cabinet B.I.E.C.
Cabinet d'expertise Comptable
73 Rue du Thoron
83 600 FREJUS
Tel : 04.94.17.08.09

Page 1/11
 SOMMAIRE

1|PRÉSENTATION DU PROJET
- INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS.................................................................................
.................................................................................5
- CHIFFRE D'AFFAIRES PRÉVISIONNEL......................................................................................
......................................................................................5
- SALAIRES ET CHARGES SOCIALES............................................................................................
............................................................................................6
- FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS .........................................................................................7
.........................................................................................
- COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL .................................................................................9
.................................................................................
- SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION..............................................................................
..............................................................................10
- CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT .......................................................................................10
.......................................................................................

Page 2/11
 1| PRÉSENTATION DU PROJET

Le projet

Monsieur et Madame FERRAIOLI envisagent de céder la totalité des actions qu'ils détiennent de la société CBF,
au profit de la Holding CHRISPAT.

Le siège social de la société est actuellement situé 128 RUE DE LA BOETIE, , 75008 PARIS.

Le porteur de projet

Monsieur FERRAIOLI dispose :

- d'un téléphone : 06 73 80 25 20 ,

- d'une adresse mail : ferraioli.p@wanadoo.fr.

Structure juridique

La structure juridique actuelle est une SARL.

Préalablement à la cession, afin de réduire les droits d'enregistrement, et de nommer en qualité de Président la
SARL CHRISPAT.

Il est prévu la transformation de la société en SAS.

Modèle économique

Le compte d exploitation prévisionnel a été établi d'après les éléments suivants :

Chiffre d'affaires il prend en compte les contrats signés à ce jour pour l'année 2022.

Il est prévu une progression prudente du chiffre d'affaires de l'ordre de 5% par an

Les charges d'exploitation sont identiques en 2022 à celles qui prévalaient dans le cadre de l'exploitation
antérieure.

Pour les années 2023 et suivantes, il sera facturé par la holding les prestations suivantes :

- Honoraires de présidence qui correspondront à la rémunération de Mr Ferraioli.

- Prestation de services : elles correspondront à la facturation à CBF des frais de fonctionnement de la société
CHRISPAT hors frais de présidence.

Les distributions de dividendes effectuées par la SAS CBF permettront d'assurer le remboursement de la dette
senior.

Page 3/11
Masse salariale :

En 2022 : L'effectif sera composé se 3 personnes :

- Mme FERRAIOLI Christine : Formatrice
- Deux Salariées : Secrétaires de Formations

Concernant les années suivantes :

- Deux Salariées : Secrétaires de Formations
Mme FERRAIOLI Christine deviendra co-gérante de la SARL CHRISPAT

Page 4/11
 INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS

Investissements 2022 2023 2024 2025

Total des investissements à réaliser
Immobilisations existantes 147 106 147 106 147 106 147 106
Total des immobilisations 147 106 147 106 147 106 147 106

Le détail des remboursements d'emprunts :

Remboursements des emprunts 2022 2023 2024 2025

Capital remboursé 33 363 33 639 25 361 16 166
16440000 - BP MED 25 K € FIN 05/24 5 002 5 080 5 067
16470000 - BP MED 50K€ COVID FIN 20/05/26 9 896 9 969 10 042 10 115
16480000 - CA 30 K€ - PGE - FIN 11/05/25 5 954 5 986 6 018 6 051
16490000 - CA 50K € - COVID-FIN 20/01/26 12 511 12 604 4 234
Charges d'intérêts 813 537 368 128
16440000 - BP MED 25 K € FIN 05/24 196 118 127
16470000 - BP MED 50K€ COVID FIN 20/05/26 316 243 170 96
16480000 - CA 30 K€ - PGE - FIN 11/05/25 128 96 64 32
16490000 - CA 50K € - COVID-FIN 20/01/26 173 80 7
Echéances d'emprunts 34 176 34 176 25 729 16 294
16440000 - BP MED 25 K € FIN 05/24 5 198 5 198 5 194
16470000 - BP MED 50K€ COVID FIN 20/05/26 10 212 10 212 10 212 10 211
16480000 - CA 30 K€ - PGE - FIN 11/05/25 6 082 6 082 6 082 6 083
16490000 - CA 50K € - COVID-FIN 20/01/26 12 684 12 684 4 241
Capital restant dû 83 104 49 465 24 104 7 938
16440000 - BP MED 25 K € FIN 05/24 12 388 7 308 2 241 2 241
16470000 - BP MED 50K€ COVID FIN 20/05/26 33 290 23 321 13 279 3 164
16480000 - CA 30 K€ - PGE - FIN 11/05/25 20 588 14 602 8 584 2 533
16490000 - CA 50K € - COVID-FIN 20/01/26 16 838 4 234

 CHIFFRE D'AFFAIRES PRÉVISIONNEL

Le chiffre d'affaires prévu :

TVA TVA
Marg Stoc
Chiffre d'affaires Secteur N-1 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 Vent Acha
e ks
es ts
171,
PRESTATIONS Services 516 527 1 400 000 5% 1 470 000 5% 1 543 500 5% 1 620 675 58% 0 jour 20% 20%
04%

Page 5/11
 171,
Total 516 527 1 400 000 5% 1 470 000 5% 1 543 500 5% 1 620 675
04%

 SALAIRES ET CHARGES SOCIALES

Les rémunérations annuelles du personnel :

Personnel N-1 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 C.S. Sal.C.S. Pat.

12,44 -40,6
Salaires appointements 78 711 88 500 52 500 2% 53 550 2% 54 621 22% 45%
% 8%
PRIME POUVOIR D ACHAT 2 500 -100% 22% 45%
REMUNERATION GERANCE 220 000 -100%
Total 81 211 308 500 52 500 53 550 54 621

Le détail des salaires bruts et des charges sociales :

Salaires bruts 2022 2023 2024 2025

Salariés 88 500 52 500 53 550 54 621
Salaires appointements 88 500 52 500 53 550 54 621
Dirigeant 220 000
REMUNERATION GERANCE 220 000

Charges sociales 2022 2023 2024 2025

Salariés 39 828 23 628 24 099 24 580
Salaires appointements 39 828 23 628 24 099 24 580
Cotisations TNS 74 806 2 439 2 439 2 439
Allocation familiale 6 820
Maladie / Maternité, Indemnités journalières 14 670 49 49 49
Retraite, Invalidité / Décès 27 154 2 080 2 080 2 080
CSG déductible, CFP 18 371 248 248 248
CSG + CRDS non déductible 7 791 62 62 62

Page 6/11
 FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS
Les charges externes prévues :

Charges externes N-1 2022 2023 2024 2025

Fournitures consommables 8 606 9 000 9 180 9 364 9 551
FOURNIT ENTRET° & PETITS EQUIP 3 487 4 000 4 080 4 162 4 245
FOURNITURES ADMINISTRATIVES 5 119 5 000 5 100 5 202 5 306
Services extérieurs 48 974 75 171 356 001 356 847 357 711
LOYERS VIA NOVA 1 498 18 000 18 000 18 000 18 000
MAINTENANCE 312 500 500 500 500
ASSURANCE RESP PRO HISCOX 1 010 1 200 1 224 1 248 1 273
HONORAIRES 9 457 15 000 10 000 10 000 10 000
FRAIS D ACTE ET CONTENTIEUX 171 171 171 171 171
CADEAUX CLIENTELES 1 796 2 000 2 040 2 081 2 123
DOCUMENTATION 228 500 510 520 530
FRAIS DE DEPLACEMENT 14 386 20 000 20 400 20 808 21 224
HONORAIRES DE PRESIDENCE 2 700 130 000 130 000 130 000
HONORAIRES DE PRESTATIONS 1 209 155 000 155 000 155 000
FRAIS POSTAUX 751 800 816 832 849
TELEPHONE & FAX 4 473 5 000 5 100 5 202 5 306
INTERNET WEB 9 349 10 000 10 200 10 404 10 612
SERVICES BANCAIRES 1 634 2 000 2 040 2 081 2 123
Total 70 182 84 171 365 181 366 211 367 262

Les impôts et taxes de la période :

Impôts et taxes N-1 2022 2023 2024 2025

TAXE D APPRENTISSAGE 553
CFE 447 1 200 1 200 1 200 1 200
TAXE SUR LES SALAIRES 7 863 9 000 6 700 6 700 6 700
Taxe d'apprentissage 602 357 364 371
Formation professionnelle 566 487 289 295 300
Total 9 429 11 289 8 546 8 559 8 571

Page 7/11
 Le détail des amortissements :

Amortissements 2022 2023 2024 2025

Amortissements incorporels 13 082 13 082 13 082 13 082
28050100 - M1 S1 VISA ALUR 1 294 1 294 1 294 1 294
28050200 - VISA ALUR PARTIE 1 1 243 1 243 1 243 1 243
28050300 - VISA AUR PARTIE 2 1 186 1 186 1 186 1 186
28050400 - M1 S4 IMMOBILIER VISA ALUR 1 257 1 257 1 257 1 257
28050500 - M1 S5 NON DESCRIM ACCES LOG 973 973 973 973
28050600 - OPTIMISATION PRESSION FISCALE 1 033 1 033 1 033 1 033
28050700 - M2 S1FINANCEMENT IMMOBILIER 974 974 974 974
28050800 - M2 S2 GARANTIE IMMOBIILIERE 1 094 1 094 1 094 1 094
28050900 - M3 S1 PREPARATION RETRAITE 1 106 1 106 1 106 1 106
28051000 - M3 S2 COUPLE ASS VIE 974 974 974 974
28051100 - M4 S1 LA PREVOYANCE 974 974 974 974
28051200 - M4 S2 OPT PROTECTION FAMILLE 974 974 974 974
Amortissements corporels 2 020 2 020 2 020 446
28183000 - AMORT MAT BUREAU &
2 020 2 020 2 020 446
INFORMAT
Total 15 102 15 102 15 102 13 528

Page 8/11
 COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL
Évolution du compte de résultat :

Compte de résultat N-1 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 %

100 100 100 100 100
Prestations vendues 892 517 1 400 000 1 470 000 1 543 500 1 620 675
% % % % %
100 100 100 100 100
Chiffre d'affaires 892 517 1 400 000 1 470 000 1 543 500 1 620 675
% % % % %
Autres produits d'exploitation 2 983 0%
Total des produits 100 100 100 100 100
895 500 1 400 000 1 470 000 1 543 500 1 620 675
d'exploitation % % % % %
Achats effectués de matières 391 793 44% 588 000 42% 617 400 42% 648 270 42% 680 683 42%
Fournitures consommables 8 649 1% 9 000 1% 9 180 1% 9 364 1% 9 551 1%
Services extérieurs 61 533 7% 75 171 5% 356 001 24% 356 847 23% 357 711 22%
Charges externes 70 182 8% 84 171 6% 365 181 25% 366 211 24% 367 262 23%
Impôts et taxes 9 429 1% 11 289 1% 8 546 1% 8 559 1% 8 571 1%
Salaires bruts (Salariés) 306 796 34% 88 500 6% 52 500 4% 53 550 3% 54 621 3%
Charges sociales (Salariés) 24 895 3% 39 828 3% 23 628 2% 24 099 2% 24 580 2%
Rémunération du dirigeant 220 000 16%
Cotisations TNS 70 0% 74 806 5% 2 439 0% 2 439 0% 2 439 0%
Autres charges de personnel 10 251 1%
Charges de personnel 342 012 38% 423 134 30% 78 567 5% 80 088 5% 81 640 5%
Dotations aux amortissements 11 612 1% 15 102 1% 15 102 1% 15 102 1% 13 528 1%
Autres charges d'exploitation 7
Total des charges d'exploitation 825 035 92% 1 121 696 80% 1 084 796 74% 1 118 230 72% 1 151 684 71%
Résultat d'exploitation 70 465 8% 278 304 20% 385 204 26% 425 270 28% 468 991 29%
Charges financières 1 430 0% 813 0% 537 0% 368 0% 128 0%
Résultat financier -1 430 0% -813 0% -537 0% -368 0% -128 0%
Résultat courant 69 035 8% 277 491 20% 384 667 26% 424 902 28% 468 863 29%
Charges exceptionnelles 163 0%
Résultat exceptionnel -163 0%
Impôt sur les bénéfices 4 686 1% 65 561 5% 92 355 6% 102 414 7% 113 404 7%
Résultat de l'exercice 64 186 7% 211 930 15% 292 312 20% 322 488 21% 355 459 22%

Page 9/11
 SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION
L'évolution des soldes intermédiaires de gestion :

Soldes intermédiaires de
N-1 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 %
gestion
100 100 100 100 100
Chiffre d'affaires 892 517 1 400 000 1 470 000 1 543 500 1 620 675
% % % % %
100 100 100 100 100
Ventes + Production réelle 892 517 1 400 000 1 470 000 1 543 500 1 620 675
% % % % %
Achats consommés 391 793 44% 588 000 42% 617 400 42% 648 270 42% 680 683 42%
Marge globale 500 724 56% 812 000 58% 852 600 58% 895 230 58% 939 992 58%
Charges externes 70 182 8% 84 171 6% 365 181 25% 366 211 24% 367 262 23%
Valeur ajoutée 430 542 48% 727 829 52% 487 419 33% 529 019 34% 572 730 35%
Impôts et taxes 9 429 1% 11 289 1% 8 546 1% 8 559 1% 8 571 1%
Charges de personnel 342 012 38% 423 134 30% 78 567 5% 80 088 5% 81 640 5%
Excédent brut d'exploitation 79 101 9% 293 406 21% 400 306 27% 440 372 29% 482 519 30%
Autres produits d'exploitation 2 983 0%
Dotations aux amortissements 11 612 1% 15 102 1% 15 102 1% 15 102 1% 13 528 1%
Autres charges d'exploitation 7
Résultat d'exploitation 70 465 8% 278 304 20% 385 204 26% 425 270 28% 468 991 29%
Charges financières 1 430 0% 813 0% 537 0% 368 0% 128 0%
Résultat financier -1 430 0% -813 0% -537 0% -368 0% -128 0%
Résultat courant 69 035 8% 277 491 20% 384 667 26% 424 902 28% 468 863 29%
Charges exceptionnelles 163 0%
Résultat exceptionnel -163 0%
Impôt sur les bénéfices 4 686 1% 65 561 5% 92 355 6% 102 414 7% 113 404 7%
Résultat de l'exercice 64 186 7% 211 930 15% 292 312 20% 322 488 21% 355 459 22%
Capacité d'autofinancement 75 798 8% 227 032 16% 307 414 21% 337 590 22% 368 987 23%

 CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
La capacité d'autofinancement sur la période :

Capacité d'autofinancement 2022 2023 2024 2025

Résultat de l'exercice 211 930 292 312 322 488 355 459
+ Dotations aux amortissements 15 102 15 102 15 102 13 528
Capacité d'autofinancement 227 032 307 414 337 590 368 987
- Remboursement des emprunts 33 363 33 639 25 361 16 166
Autofinancement net 193 669 273 775 312 229 352 821

Page 10/11
Page 11/11