Evaluation Et Etude Financiere Du Projet de Compostage A Grande Echelle Pendant Le Magal de Touba

PROJET DE COMPOSTAGE A GRANDE ECHELLE
MAGAL DE TOUBA EDITION 2015

EVALUATION ET ETUDE FINANCIERE DU PROJET DE COMPOSTAGE A GRANDE ECHELLE PENDANT LE MAGAL DE TOUBA
SOMMAIRE
INTRODUCTION ……………………………………………………………………………………………………………………… 2
PREMIERE PARTIE : PRESENTATION ET PROCESSUS DE PRODUCTION DU COMPOST…………………………………….3
- LE COMOSTAGE……………………………………………………………………………………………………………….. 4
- LE PROCESSUS DE COMPOSTAGE………………………………………………………………………………………….. 4
- MATIERE COMPOSTABLE……………………………………………………………………………………………………. 4
- ETABLISSEMENT DE LA PLATEFORME DE PRODUCTION…………………………………………………………….... 4
- COMPETENCES REQUISES………………………………………………………………………………………………....… 5
- LES AVANTAGES DU COMPOST…………………………………………………………………………………………….. 5
DEUXIEME PARTIE : ETUDE DE FAISABILITE TECHNIQUE……………………………………………………………………. 7
- PLANIFICATION TECHNIQUE………………………………………………………………………………………………. .9
- TABLEAU DE REPARTITION ET DE SELECTION DES QUARTIERS……………………………………………………. 9
- PLANIFICATION OPERATIONNELLE……………………………………………………………………………………… .14
TROISIEME PARTIE : ETUDE FINANCIERE ET DE LA RENTABILITE DU PROJET…………………………………………... 18
- LES ETATS FINANCIERS……………………………………………………………………………………………………... 19
PLAN MARKTING……………………………………………………………………………………………………………………. ..25
CONCLUSION…………………………………………………………………………………………………………………………... 28
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INTRODUCTION
Considérée dans son sens le plus large, la fertilisation recouvre "toutes les techniques permettant d'accroître le niveau de fertilité d'un sol
par action sur les facteurs limitant liés au milieu physique, physico- chimique, biologique et même climatique" étant entendu que "les qualités
ou les défauts d'un sol ne se manifestent qu'associés à des conditions climatiques particulières".
C'est pourquoi l’unité de recherche agronomique de notre structure s'est attelée à accroître la productivité des cultures vivrières et industrielles à
travers l'élaboration et à l'introduction de techniques nouvelles comme l'utilisation des engrais bio à l’instar du compost.
L'emploi de la matière organique, 1'integration de l’élevage à l'agriculture, toutes des techniques devant concourir à l'amélioration ou au
maintien de la fertilité des sols.
La fertilisation des cultures constitue donc un problème complexe que nous allons apporter une solution durable avec notre politique de production
de court, moyen et long terme en proposant aux exploitants agricoles nationaux et internationaux un produit industriel de qualité répondant aux normes
standards de production.
Aussi, notre objectif comme entité privée disposant de toutes les compétences requise dans le processus de production de compost est d’arriver dans le
secteur agricole du Sénégal sur les principales cultures vivrières comme les mil-sorgho, maïs, les légumeuses, fruits , riz et industrielles, telles
que l'arachide et le coton à une optimisation de l’approvisionnement des fertilisants et amendements des sols toutefois insuffisant sur le marché
correspondant.
Le projet ainsi mis sur pied vise à couvrir ces besoins en matière première qui est en général les déchets organiques et végétaux pour la production de
compost à travers un mécanisme de collecte et de transport vers le site de traitement des déchets collectés pendant les cérémonies religieuses dans la
communauté mouride suivant les objectifs à court terme.
Notre échéance à court terme est fixée pour le grand magal de Touba. A cet effet une évaluation de la faisabilité technique ainsi qu’une étude financière
de la rentabilité du projet sur un horizon d’exploitation de cinq années sont présentées dans ce document.
Toutefois une présentation du produit dans son processus d’élaboration, de même que les compétences requises sont exposées dans la première partie,
ensuite dans la seconde l’étude de faisabilité technique y sera traitée et la troisième partie fera état de l’étude financière et de la rentabilité du projet.
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PREMIERE PARTIE : PRESENTATION ET PROCESSUS DE

PRODUCTION DU COMPOST
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PRESENTATION DU PRODUIT
Le compostage
Le compostage est un processus biologique de conversion et de valorisation des matières organiques (sous-produits de la biomasse, déchets organiques
d'origine biologique) en un produit stabilisé, hygiénique, semblable à un terreau, riche en composés humiques, le compost. Le compostage peut être réalisé à
l'échelle d'un foyer ou de quelques foyers, dans des composteurs, ou bien à plus grande échelle sur des plateformes de compostage, qui traitent des quantités de
déchets plus importantes. Ce dernier procédé constitue le choix opéré dans ce projet au niveau du site d’exploitation.
Processus
Le compostage est une opération qui consiste à dégrader, dans des conditions contrôlées, des déchets organiques en présence de l'oxygène de l'air.
Matières compostables
Tous types de déchets organiques peuvent être compostés (plus ou moins bien) : déchets de cuisine, déchets de jardin, déchets de maison, mais aussi certains
déchets de l'industrie, les boues d'épuration, des effluents d'élevage, des digestats de méthanisation. Le type de déchets organiques que nous collectons et
transformons en engrais bio sont présentées ci-dessous :
Matières collecté Composition

Déchets organiques du magal de Touba  Céréales déjà cuisinées essentiellement
 Légumes et épluchures
Etablissement de la plateforme de production
Avec les quantités prévisionnelles de déchets organique à collecter, il est aussi prévu dans ce projet l’installation d’un site d’exploitation approprié sous forme
de plateforme d’environ 2 ha clôturé. La production se fera à l’intérieur d’un hangar dont les dimensions sont telles : 50m de longueur sur 15m de largeur, soit
750m² de superficie.
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Compétences requise
Requis Niveau de compétence Responsable

Suivi de la production Ingénieur en compostage Dr Soulaymane Sarr (Chargé
de la fertilisation des sols des
Niaye) et Mr Gora Faye
Contrôle qualité Laboratoire de recherche I.N.P (Institut National de
Pédologie) et I.S.R.A (Institut
Sénégalais de Recherche
Agricole)
Les avantages du compost

Le détournement des matières organiques des lieux d'enfouissement comporte des bénéfices environnementaux :
• Extension de la durée de vie utile des lieux d'enfouissement sanitaire
• Réduction des impacts négatifs associés à l'enfouissement (lixiviat et risques de contamination des eaux souterraines, autres)
• Contribution à la protection du climat en réduisant les gaz à effet de serre
• Réduction des impacts négatifs associés au transport lorsque le lieu de valorisation est moins éloigné que le lieu d'enfouissement.
La valorisation au sol du compost comporte aussi des bénéfices au plan environnemental :
• Maintien et amélioration de la qualité des sols par la réduction de l'érosion, l'amélioration de la rétention et de l'infiltration en eau, l'amélioration de la vie
microbienne et du contrôle biologique naturel des pathogènes dans le sol, l'augmentation de la fertilité et l'amélioration des caractéristiques physiques des sols.
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• Diminution des besoins en engrais de synthèse et en produits phytosanitaires par l'amélioration de la fertilité et de la qualité générale des sols et la réduction
des impacts négatifs potentiels liés à leur utilisation.
• Promotion de pratiques de développement durable en agriculture
• Restauration de sols et de sites contaminés ou dégradés
• Réduction des besoins d'extraction de sol arable pour la production de terreaux
La récupération, le traitement et la mise en valeur des matières putrescibles comporte des retombées positives aux plans économique et social:
• Économies potentielles au niveau des coûts de la collecte, du transport et de l'élimination
• Gestion locale des matières résiduelles et retour de la matière organique aux utilisateurs en milieu urbain, agricole et forestier
• Revenus potentiels associés à la vente des composts
• Réduction des coûts d'achat d'engrais de synthèse et d'amendement organiques pour la fertilisation des sols
• Économies liées à l'augmentation des rendements de culture et à l'amélioration de la qualité des sols
• Création d'emplois et contribution au développement économique par la mise en place et le maintien de l'industrie du compostage et des activités liées à
l'utilisation du compost
• Sensibilisation de la population à la valorisation sur place, la réutilisation, la récupération et la mise en valeur de l'ensemble des matières résiduelles du secteur
résidentiel et municipal
• Contribution à la conservation des ressources, au maintien de la biodiversité et à la protection des habitats naturels par l'utilisation de composts
Il importe donc de détourner progressivement de l'élimination et de valoriser la plus grande quantité possible de matières organiques afin d'éviter les risques
pour la santé et l'environnement et de bénéficier des répercussions positives que comporte cette pratique pour notre société et nos ressources.
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DEUXIEME PARTIE : ETUDE DE FAISABILITE TECHIQUE
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ETUDE DE FAISABILITE TECHNIQUE
La mise en œuvre du projet de compostage à grand échelle pendant le magal de Touba se fera suivant quatre niveaux d’exécution à savoir : la pré-collecte, la
collecte, le transfert et le traitement. La faisabilité du projet réside dans la combinaison des moyens physiques et financiers ainsi que leur disponibilité.
Niveau Ressources Disponibilité Logistique Disponibilité

opérationnel humains
Pré-collecte Personnel de pré- Mains d’œuvre Camions benne et Concessionnaires
collecte locale charrettes et regroupement
des charrettes
locaux
Collecte Personnel de Mains d’œuvre Camion benne et Concessionnaires
collecte locale charrettes et regroupement
des charrettes
locaux
Transport Personnel de Mains d’œuvre Camion benne Concessionnaires
collecte locale et regroupement
des charrettes
locaux
Traitement Personnel de Mains d’œuvre Matériels de Concessionnaires
production locale traitement et regroupement
des charrettes
locaux
La disponibilité des ressources humaines ainsi que de la logistique dans le mieux d’exploitation du projet, constitue un avantage réel quant aux coûts que le
projet aurait supporté en les cherchant ailleurs.
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PLANIFICATION TECHNIQUE
Dans cette partie, il est établi l’ensemble des besoins en ressources humaines et en logistique pour la mise en œuvre du projet. Avec des techniques
d’évaluation spécifique compte tenu des objectifs de couverture des foyers ciblés pour la collecte des déchets organiques, il sera établi dans les tableaux qui
suivent les ressources nécessaires dans l’exécution du travail sur le terrain.
Tableau de répartition et de sélection des quartiers

Avec 42 quartiers sur l’étendue de son territoire, la commune de Touba est la plus peuplée des communes du Sénégal. Les dernières statistiques de l’ANSD ont
révélé plus de 985.506 habitants répartis suivant ces quartiers sur un total de plus de 100.000 concessions aujourd’hui. Le tableau ci-dessous en est une
illustration :
 Il s’agit dans un premier temps dans le cadre de la collecte des matières organiques pour le compostage industriel, de procéder à un tri sélectif des
quartiers ;
 Ce tri nous permet de sélectionner à travers un cadre d’analyse et stratégique de fixation et d’optimisation des objectifs de la collecte des matières
organiques, les quartiers qui ont un grand potentiel à offrir quant à la production des déchets organiques pendant toute la durée du magal ;
 Ainsi, un quartier est « Sélectionné » et « collecté », si est seulement le nombre de foyers est supérieur à « 1000 » et que sa production de déchets
organiques pendant le magal est supérieure ou égal à « 1 » tonne ;
Taux de Production
Nombre couverture à moyenne/foyer Production
Désignations Population de foyers 30% (30kg) totale Sélection Collecte
Non Non
1 Affé 592 66 20 0,03 1 sélectionné collectée
Non
2 Allia 3744 416 125 0,03 4 sélectionné Collectée
Non
3 Bacoura 1604 178 53 0,03 2 sélectionné Collectée
Non
4 Bofel 1009 112 34 0,03 1 sélectionné Collectée
Non Non
5 Daroul Karim 415 46 14 0,03 0 sélectionné collectée
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Non
6 Daroul khadim 2705 301 90 0,03 3 sélectionné Collectée
7 Daroul khoudoss 1 172973 19219 5766 0,03 173 Sélectionné Collectée
8 Daroul marnane 84653 9406 2822 0,03 85 Sélectionné Collectée
9 Daroul Miname 1 31172 3464 1039 0,03 31 Sélectionné Collectée
10 Daroul Miname 2 20373 2264 679 0,03 20 Sélectionné Collectée
Non
11 Daroul Rakhmane 1 4566 507 152 0,03 5 sélectionné Collectée
12 Guouye Mbinde 30892 3432 1030 0,03 31 Sélectionné Collectée
13 Guédé Bousso 36356 4040 1212 0,03 36 Sélectionné Collectée
Non
14 Kéré Mbay 1116 124 37 0,03 1 sélectionné Collectée
15 keur Niang 21662 2407 722 0,03 22 Sélectionné Collectée
16 Khaira 109215 12135 3641 0,03 109 Sélectionné Collectée
17 madyana 47001 5222 1567 0,03 47 Sélectionné Collectée
Non Non
18 Naidé 109 12 4 0,03 0 sélectionné collectée
19 Ndamatou 49916 5546 1664 0,03 50 Sélectionné Collectée
Non Non
20 Ngonane 384 43 13 0,03 0 sélectionné collectée
Non Non
21 Pofdy 261 29 9 0,03 0 sélectionné collectée
Non Non
22 Tindody 516 57 17 0,03 1 sélectionné collectée
Non
23 Touba Bagdad 7201 800 240 0,03 7 sélectionné Collectée
Non
24 Touba Béléle 3199 355 107 0,03 3 sélectionné Collectée
25 Touba Dianatoul 31786 3532 1060 0,03 32 Sélectionné Collectée
26 Touba Guédé 29145 3238 972 0,03 29 Sélectionné Collectée
Non
27 Touba Madyana 3269 363 109 0,03 3 sélectionné Collectée
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Non
28 Touba Mball 3618 402 121 0,03 4 sélectionné Collectée
29 Touba Mosquée 100887 11210 3363 0,03 101 Sélectionné Collectée
Non Non
30 Touba Taif 95 11 3 0,03 0 sélectionné collectée
Non Non
31 Yagne Kâ 467 52 16 0,03 0 sélectionné collectée
32 Al hazar 11206 1245 374 0,03 11 Sélectionné Collectée
33 Touba Hlm 21016 2335 701 0,03 21 Sélectionné Collectée
34 Touba Same 12415 1379 414 0,03 12 Sélectionné Collectée
Non
35 Daroul Tanzil 5277 586 176 0,03 5 sélectionné Collectée
Touba Darou
Nahim/Dianatoul Non
36 Nahim 2039 227 68 0,03 2 sélectionné Collectée
Dianatoul Firdowsi/ Non Non
37 Mahwa 775 86 26 0,03 1 sélectionné collectée
Non Non
38 Touba Senelec 173 19 6 0,03 0 sélectionné collectée
Non
39 Darou Khafor 1244 138 41 0,03 1 sélectionné Collectée
Non
40 Same 1 2512 279 84 0,03 3 sélectionné Collectée
Non
41 Same 2 2876 320 96 0,03 3 sélectionné Collectée
Non
42 Darou Khoudoss 2 2784 309 93 0,03 3 sélectionné Collectée
Population Totale 863218 95913 28774 0,03 863
Non sélectionné 5839 Couvert 27022 Collectée 811
Sélectionné 90074 Non couvert 1752 Non collectée 53
Cette formule de sélection et de collecte des quartiers nous permet d’être optimal dans notre stratégie puisse qu’elle a réduit le nombre de foyers de 42 à 16.
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Elle est aussi efficace quant à la sélection des plus grands quartiers de Touba gravitant tous sur un disque autour de Touba mosquée le centre de la ville où il est
noté une très forte concentration de fidèles et une très grande production de déchets organique.
Avec cette approche, il est par ailleurs adopté une stratégie d’optimisation de la couverture consistant à toujours identifier les quartiers qui ont le plus grand
potentiel à offrir parmi ceux déjà choisis et d’y maximiser la collecte de déchets organiques.
A des taux différents allant de 30 à 50% de couverture, les quartiers qui auront un minimum de production égal à 50 tonnes seront à nouveau sélectionner
Nombre 30% de Production/f 40% de Production/f 50% de Production/f

Quartiers de foyers couverture (0,03T) couverture (0,03T) couverture (0,03T)
Daroul
1 khoudoss 1 19219 5766 173 7688 231 9610 288
Daroul
2 Marnane 9406 2822 85 3762 113 4703 141
Daroul
3 miname 1 3464 1039 31 1386 42 1732 52
Daroul
4 Miname 2 2264 679 20 906 27 1132 34
Guiye
5 Mbinde 3432 1030 31 1373 41 1716 51
Guédé
6 Bousso 4040 1212 36 1616 48 2020 61
7 keur Niang 2407 722 22 963 29 1204 36
8 Khaïra 12135 3641 109 4854 146 6068 182
9 Madyana 5222 1567 47 2089 63 2611 78
10 Ndamatou 5546 1664 50 2218 67 2773 83
Touba
11 Dianatoul 3532 1060 32 1413 42 1766 53
Touba
12 Guédé 3238 971 29 1295 39 1619 49
Touba
13 mosquée 11210 3363 101 4484 135 5605 168
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14 Al hazar 1245 374 11 498 15 623 19
15 Touba Hlm 2335 701 21 934 28 1168 35
16 Touba Sam 1379 414 12 552 17 690 21
Total 90074 27022 811 36030 1081 45037 1351
Production >
50 T 468 624 780
Production< 50
T 343 457 572
Moyenne 51 68 2815 84
Cette méthode nous permet d’obtenir au total 10 quartiers au lieu de 16 ayant une capacité de production minimale égale à 50 tonne à 50% de couverture.
Il est à nouveau pratiqué dans ces derniers quartiers un taux de couverture cette fois-ci allant de 50 à 60%. Cette méthode efficace et efficiente nous permettra
de réaliser une couverture de plus de 1300 tonnes de matières organiques pouvant être composté. Avec les six autres, il est effectué une couverture de 30 à 35%
pour une couverture prévisionnelle de 116 à 135 tonnes.
Nombre de 50% de Production/f 60% de Production/f
Quartiers foyers couverture (0,03T) couverture (0,03T)
1 Daroul Khoudoss 1 19219 9610 288 11531 346
2 Daroul Marnane 9406 4703 141 5644 169
3 Daroul Miname 3464 1732 52 2078 62
4 Guouye Mbinde 3432 1716 51 2059 62
5 Guédé Bousso 4040 2020 61 2424 73
6 Khaïra 12135 6068 182 7281 218
7 Madyana 5222 2611 78 3133 94
8 Ndamatou 5546 2773 83 3328 100
9 Touba Dianatoul 3532 1766 53 2119 64
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10 Touba Mosquée 11210 5605 168 6726 202
Total 77206 38603 1158 46324 1390
Moyenne 7721 3860 116 4632 139
Nombre de 30% de Production/f 35% de Production/f

Quartiers foyers couverture (0,03T) couverture (0,03T)
Daroul Miname 2 2264 679 20 792 24
Keur Niang 2407 722 22 842 25
Touba Guédé 3238 971 29 1133 34
Al hazar 1245 374 11 436 13
Touba Hlm 2335 701 21 817 25
Touba Sam 1379 414 12 483 14
Total 12868 3860 116 4504 135
Planification opérationnelle
La planification opérationnelle, nous permet à posteriori à identifier et à affecter les ressources nécessaires à la mise en œuvre du travail sur le terrain et à
atteindre les objectifs fixés.
A travers le tableau ci-dessous est déterminé le personnel en fonction des ressources disponibles à savoir : la durée de collecte, le taux de couverture, nombre
d’heure de travail par jours…
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Tableau 1 : Personnel de Pré-collecte
Durée total Durée

Taille du Foyers de travail standard/Per/foyer en Heures de Foyers
Designations quartier couverts Taux en jr h travail/jr couverts/Per/jr Personnel
Daroul Khoudoss 1 19219 9610 50% 7 0,2 8 48 29
Daroul Marnane 9406 4703 50% 7 0,2 8 48 14
Daroul Miname 1 3464 1732 50% 7 0,2 8 48 5
Guouye Mbinde 3432 1716 50% 7 0,2 8 48 5
Guédé Bousso 4040 2020 50% 7 0,2 8 48 6
Khaïra 12135 6068 50% 7 0,2 8 48 18
Madyana 5222 2611 50% 7 0,2 8 48 8
Ndamatou 5546 2773 50% 7 0,2 8 48 8
Touba Dianatoul 3532 1766 50% 7 0,2 8 48 5
Touba Mosquée 11210 5605 50% 7 0,2 8 48 17
Sous total 1 77206 38603 50% 1,7 480 115
Daroul Miname 2 2264 679 30% 7 0,2 8 48 2
Keur Niang 2407 722 30% 7 0,2 8 48 2
Touba Guédé 3238 971 30% 7 0,2 8 48 3
Al hzar 1245 374 30% 7 0,2 8 48 1
Touba Hlm 2335 701 30% 7 0,2 8 48 2
Touba Sam 1379 414 30% 7 0,2 8 48 1
Sous total 2 12868 3860 30% 1 288 11
Totaux 90074 42463 47% 3 768 126
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Tableau 2 : La logistique (Camion) et personnel de collecte
Capacité Temps Durée totale de Nombre Total

camion maximum/V Nombre de collecte/Cm en Nombre total d'équipe de Personnel de
Désignations benne en T en h voyage/Cm/Qt jr de camion/Qt Personnel/Cm collecte collecte/Qt
Daroul Khoudoss 1 8 3 12 4 3 3 2 18
Daroul Marnane 8 3 6 2 3 3 2 18
Daroul Miname 1 8 3 6 2 1 3 2 6
Guouye Mbinde 8 3 6 2 1 3 2 6
Guédé Bousso 8 3 8 2 1 3 2 6
Khaïra 8 3 8 2 3 3 2 18
Madyana 8 3 10 3 1 3 2 6
Ndamatou 8 3 3 1 3 3 2 18
Touba Dianatoul 8 3 7 2 1 3 2 6
Touba Mosquée 8 3 7 2 3 3 2 18
Sous total 1 80 30 73 22 20 30 120
Daroul Miname 2 8 3 3 1 1 3 1 3
Keur Niang 8 3 3 1 1 3 1 3
Touba Guédé 8 3 4 1 1 3 1 3
Al hzar 8 3 1 0 1 3 1 3
Touba Hlm 8 3 3 1 1 3 1 3
Touba Sam 8 3 2 0 1 3 1 3
Sous total 2 48 18 14 4 2 2 6
Totaux 128 48 87 26 22 30 126
V : voyage ; h : heure ; Cm : camion ; Qt : quartier ;
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Tableau 3 : Transport (charrette)
Chargement/Charrette Total chargement Total Total Total
Désignations en sac Charrette chargement/Charrette/jr chargement/jr charrettes/Qt
Daroul Khoudoss 1 50 961 267 13 20
Daroul Marnane 50 470 267 13 20
Daroul Miname 1 50 173 89 9 10
Guouye Mbinde 50 172 89 9 10
Guédé Bousso 50 202 89 9 10
Khaïra 50 607 267 13 20
Madyana 50 261 89 9 10
Ndamatou 50 277 267 13 20
Touba Dianatoul 50 177 89 9 10
Touba Mosquée 50 561 267 13 20
Sous total 1 3860 1778 150
Daroul Miname 2 50 68 89 9 10
Keur Niang 50 72 89 9 10
Touba Guédé 50 97 89 9 10
Al hazar 50 37 89 9 10
Touba Hlm 50 70 89 9 10
Touba Sam 50 41 89 9 10
Sous total 2 386 533 60
Totaux 210
Les tableaux 1, 2, 3 et 4 font état d’une combinaison de moyens physiques pour pouvoir atteindre les objectifs de couverture de 50 et 30% respectivement dans
les dix grands quartiers et les six autres pour en moyenne une couverture totale de 47% de la population totale de Touba. Ainsi il est prévu pour une semaine
de travail sur le terrain, la mise en œuvre de la phase de Pré-collecte qui consistera à sensibiliser les populations de l’objet du projet et sa finalité ainsi qu’à la
distribution de sacs poubelles nécessaire dans la gestion des déchets organiques dans les foyers. Toutes choses étant égales par ailleurs le personnel de pré-
collecte assurera la collecte à des échelons temps différents.
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TROISIERME PARTIE : ETUDE FINANCIERE ET DE LA

RENTABILITE DU PROJET
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ETUDE FINANCIERE ET DE LA RENTABILITE DU PROJET
Les états financiers permettent de récapituler sous différentes perspectives les flux d’échanges que le projet entretien avec le reste de l’économie.
Ils comportent toujours une partie ressources (avantages) et une partie emplois (les coûts) correspondant aux affectations des ressources.
Les états financiers utilisés pour l’évaluation financière du projet sont :
 Le tableau des investissements et renouvellement des investissements
 Le tableau des amortissements
 Le tableau des recettes d’exploitation
 Le tableau des dépenses du personnel
 Le tableau des charges d’exploitation
 Le tableau de remboursement des emprunts
Le projet de compostage pendant le magal de Touba est définit sur un horizon temporel de cinq (05) années avec des investissements initiaux sur le bâtiment et
le matériel d’exploitation. Il est considéré qu’il n’y aura pas de renouvellement de l’investissement pour toute la durée de vie du projet.
TABLEAU DES INVESTISSEMENTS
Eléments Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4

Bâtiment 2000000
Matériels d'exploitation 360000
Fonds de roulement 18869724
Total investissement 21229724 0 0 0 0
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TABLEAU D’AMORTISSEMENT DE L’INVESTISSEMENT
valeur
Eléments Vo Taux Annuités Années de remplacement résiduelle
Bâtiment 2000000 20% 400000 0
Matériels d'exploitation 360000 20% 72000 0
Total 472000 0
Il est appliqué à l’investissement un taux de dépréciation linéaire suivant la durée de vie du projet c’est-à-dire cinq années.
TABLEAU DES RECETTES D’EXPLOITATION

Les recettes d’exploitation sont calculées sur la base de la quantité prévisionnelle de matière organique collectée, estimée à 1300 tonnes avec un rendement de
70% sur la production, il est alors défini comme suit la production :
Eléments Quantité Taux de rendement Production en tonne Nombre de sacs de 25 kg

Matière première 1300 70% 910 36400
Total 1300 910 36400
Avec un taux de couverture de 47% de la population de Touba suivant une production de 30 kg de matière organique par foyer, la production sera établie à plus
de 36.400 sacs de compost de 25 kg.
La commercialisation du produit est assurée par un circuit commercial dédié avec une politique de prix souple fixée à 3.000 F CFA le sac.
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Recettes d'exploitation 109200000 109200000 109200000 109200000 109200000
Reprise sur fonds de
roulement 18869724
Total 109200000 109200000 109200000 109200000 128069724
TABLEAU DES CHARGES D’EXPLOITATION

Transport 7657438 7657438 7657438 7657438 7657438
Carburant 1042286 1042286 1042286 1042286 1042286
Sacs poubelles 3750000 3750000 3750000 3750000 3750000
Autres accessoires 750000 750000 750000 750000 750000
Emballage 1820000 1820000 1820000 1820000 1820000
Total 15019724 15019724 15019724 15019724 15019724
Sur toute la durée du projet le taux de couverture sera considéré constant voire sensiblement évolutif, les variations sur les charges d’exploitation restent
cependant négligeables.
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TABLEAU DES CHARGES DU PERSONNEL
Rémunération
Eléments Nombre Rémunération/mois annuelle Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4
Ingénieur 2 150000 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000 3600000
Personnel de
production 5 50000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000 3000000
Total 7 200000 6600000 6600000 6600000 6600000 6600000 6600000
TABLEAU DE REMBOURSEMENT DE L’EMPRUNT

Besoin d’investissement : 21.229.724 F CFA
Apport 10% : 2.122.972 F CFA
Concours Bancaire : 19.097.752 F CFA
Taux d’intérêt : 8%
Différé de paiement : 1 an
Principal échu : Constant
Eléments SDDP Pe Ie SD SDFP
ANNEE 0 19097752 0 15278202 15278202 19097752
ANNEE 1 19097752 4774438 15278202 20052640 14323314
ANNEE 2 14323314 4774438 11458651 16233089 9548876
ANNEE 3 9548876 4774438 7639101 12413539 4774438
ANNEE 4 4774438 4774438 3819550 8593988 0
Total 66842132 19097752 53473706 72571458
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COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL

Recettes 109200000 109200000 109200000 109200000 128069724
Totale Recettes 109200000 109200000 109200000 109200000 128069724
Charges
d'exploitation 15019724 15019724 15019724 15019724 15019724
Frais Personnel 6600000 6600000 6600000 6600000 6600000
Intérêts 15278202 15278202 11458651 7639101 3819550
Amortissements 472000 472000 472000 472000 472000
Totale charges 37369926 37369926 33550375 29730825 25911274
Bénéfice avant impôts 71830074 71830074 75649625 79469175 102158450
Impôts 21549022 21549022 22694887 23840753 30647535
Bénéfice net 50281052 50281052 52954737 55628423 71510915
CMA 50753052 50753052 53426737 56100423 71982915
CMAC 50753052 101506104 154932842 211033264 283016179
(*) Le taux d’imposition est de 30% du bénéfice avant impôt ;
(**) CMA : la Capacité Maximale d’Autofinancement La capacité maximale d’autofinancement pour chaque année est donnée par la somme du bénéfice après
impôts et des amortissements constitués cette année.
CMA = bénéfice après impôts + amortissements
 C’est un indicateur qui nous permet de suivre l’évolution de la capacité potentielle du projet à prendre en charge les renouvellements et les
investissements futurs comptent non tenu des sources externes de financement.
 Lorsqu’elle est cumulée, elle représente l’épargne potentielle du projet en un moment donné ou encore les sources internes de financement du
projet (bénéfices non distribués).
 Les bénéfices ne seront pas distribués avant la fin du projet.
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COMPTE DE TRESORERIE

Fonds propres 2131972
Emprunt 19097752
Totale ressource 130429724 109200000 109200000 109200000 128069724
Investissement 2360000
Charge d'exploitation 21619724 21619724 21619724 21619724 21619724
Service de la dette 15278202 20052640 16233089 12413539 8593988
Impôts 21549022 21549022 22694887 23840753 30647535
Total emploi 60806948 63221386 60547701 57874015 60861247
Flux net de trésorerie 69622776 45978614 48652299 51325985 67208477
Flux net de trésorerie
cumulé 69622776 115601390 164253690 215579674 282788151
Le flux net de trésorerie est un indicateur qui permet de prévoir les encaissements et les décaissements futurs. Sa valeur positive dans le cadre de ce projet
montre une possibilité éventuelle de placements futurs ou de réinvestissement.
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COMPTE DE L’ECHEANCIER FINANCIER
Soit t% : taux d’actualisation ; Cf : coût du fonds propre
%= %+ %
coût total coût total
Avec Cf = 0 donc %= % ; t = 7%
û

Emprunt 19097752
Total inflow 128297752 109200000 109200000 109200000 128069724
Investissement 2360000
Charges d'exploitation 21619724 21619724 21619724 21619724 21619724
Service de la dette 15278202 20052640 16233089 12413539 8593988
Total outflow 39257926 41672364 37852813 34033263 30213712
Cash-flow 89039826 67527636 71347187 75166737 97856012
Facteur d'actualisation 0,9259 0,8573 0,7938 0,735 0,6806
Cash-flow actualisé 82441975 57891443 56635397 55247552 66600801
Cash-flow actualisé cumulé 82441975 140333418 196968815 252216367 318817168
VAN 318.817.168
 Ce compte nous permet d’avoir le bénéfice net sur toute la durée de vie du projet.
Comme indicateur de rentabilité la valeur actuelle nette est utilisée pour évaluer la rentabilité du projet pour une durée de vie de 5ans. Sa valeur est estimée à
318.817.168 F CFA, elle témoigne ainsi la viabilité du projet.
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PLAN MARKTING
 Elaboration de la stratégie :
La stratégie qui sera développée pour la commercialisation du produit conditionné dans des sacs de 25 kg est axée sur trois segments de marché avec des taux
d’absorption qui leur seront affecté en fonction de leur taille :
 Les groupements des exploitants agricoles répartis à travers le pays, pour 60% de la production ;
 Les agriculteurs individuels pour 30% de la production ;
 Les jardins et pépinières pour 10% de la production.
Voici un aperçu général des grands segments de marché visés :
Agriculture Commercial Industriel

• Grandes cultures • Détails (centre jardin, • Producteurs de terreaux
• Horticulture grandes surfaces) (vrac ou sacs)
• Serriculture, petits fruits et • Aménagement paysager • Sites dégradés
vergers (paysagistes) • Recouvrement de lieux
• Gazon en plaque • Espaces verts (parcs d'enfouissement sanitaire
• Agriculture biologique urbains) • Restauration de sites
(diverses productions) • Terrains sportifs • Autres marchés et
• Sylviculture (pépinières • Abord de routes utilisations du compost
forestières) • Vegetalisation de toits verts
• Contrôle de l'érosion
• Bio filtres et absorbants
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CONCLUSION
L’étude de marché suivant la mise en œuvre du projet ainsi qu’à la commercialisation du produit, présente d’énormes potentialités en ce qui concerne la mise à
la disposition des agriculteurs du pays un engrais bio apte à une amélioration de la fertilité des sols pour de plus importants rendements des récoltes.
Le compost représente toutefois un produit riche en nutriment pour le sol connu par les exploitants locaux, cependant sa disponibilité sur le marché reste un
besoin majeur à satisfaire. Il s’y ajoute à cette situation de pénurie des fertilisants dans le secteur agricole, une nette récession de l’usage des engrais chimique
vue leur caractère négatif à long terme sur la santé du sol, mais aussi à la cherté de leur prix d’acquisition. Cette dernière situation est expliquée par la crise que
le principal fournisseur local en engrais chimique traverse depuis quelque temps à savoir les ICS (Industries Chimiques du Sénégal)
L’objectif du projet est de proposer dans un avenir proche un engrais bio de qualité, répondant aux normes exigées tout en misant sur les propriétés du compost
qui reste un amendement et un excellent fertilisant pour le sol. Il est dans nos priorités d’arriver à un niveau zéro d’engrais chimique pour un développement
durable du secteur agricole du Sénégal.
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Evaluation Et Etude Financiere Du Projet de Compostage A Grande Echelle Pendant Le Magal de Touba

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PROJET DE COMPOSTAGE A GRANDE ECHELLE

MAGAL DE TOUBA EDITION 2015

PREMIERE PARTIE : PRESENTATION ET PROCESSUS DE

Matières collecté Composition

Etablissement de la plateforme de production

Requis Niveau de compétence Responsable

Les avantages du compost

• Extension de la durée de vie utile des lieux d'enfouissement sanitaire

• Contribution à la protection du climat en réduisant les gaz à effet de serre

La valorisation au sol du compost comporte aussi des bénéfices au plan environnemental :

• Promotion de pratiques de développement durable en agriculture

• Restauration de sols et de sites contaminés ou dégradés

• Réduction des besoins d'extraction de sol arable pour la production de terreaux

• Économies potentielles au niveau des coûts de la collecte, du transport et de l'élimination

• Revenus potentiels associés à la vente des composts

DEUXIEME PARTIE : ETUDE DE FAISABILITE TECHIQUE

Niveau Ressources Disponibilité Logistique Disponibilité

Tableau de répartition et de sélection des quartiers

Nombre 30% de Production/f 40% de Production/f 50% de Production/f

Nombre de 30% de Production/f 35% de Production/f

Daroul Miname 2 2264 679 20 792 24

Keur Niang 2407 722 22 842 25

Touba Guédé 3238 971 29 1133 34

Al hazar 1245 374 11 436 13

Touba Hlm 2335 701 21 817 25

Touba Sam 1379 414 12 483 14

Total 12868 3860 116 4504 135

Durée total Durée

Capacité Temps Durée totale de Nombre Total

TROISIERME PARTIE : ETUDE FINANCIERE ET DE LA

TABLEAU DES INVESTISSEMENTS

Eléments Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4

TABLEAU D’AMORTISSEMENT DE L’INVESTISSEMENT

Bâtiment 2000000 20% 400000 0

Matériels d'exploitation 360000 20% 72000 0

TABLEAU DES RECETTES D’EXPLOITATION

Eléments Quantité Taux de rendement Production en tonne Nombre de sacs de 25 kg

Eléments Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4

TABLEAU DES CHARGES D’EXPLOITATION

Eléments Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4

TABLEAU DE REMBOURSEMENT DE L’EMPRUNT

Eléments Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4

(*) Le taux d’imposition est de 30% du bénéfice avant impôt ;

Eléments Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4

Eléments Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4

Agriculture Commercial Industriel

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