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REPUBLIQUE DE CÔTE D’IVOIRE

LA TECHNOLOGIE AU SERVICE DU
METIER

SUPPORT DE FORMATION SUR LE

PROGICIEL COMPTABLE SAARI
COMPTABILITE : LIGNE 100

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INTRODUCTION

Le progiciel comptable SAARI est l’un des nombreux produits de la Gamme

SAARI. Il permet de réaliser un ensemble d’opérations comptables :
-La création d’un plan comptable
-La gestion de la comptabilité générale
-La gestion de la comptabilité tiers
-La gestion de la comptabilité analytique
-La gestion du reporting
-La gestion, budgétaire
-Les règlements tiers, les relances clients
-Le rapprochement bancaire
-Les transferts de données vers d’autres logiciels
-La recherche d’écritures
-La gestion d’écriture d’abonnement
-L’édition des états comptables.

Il appartient à la famille des programmes de gestion de SAARI sous Windows

avec la gestion commerciale et la paie.
Ces programmes sont disponibles en deux versions, l’une pour utilisation sur
micro-ordinateur Apple Macintosh et l’autre pour utilisation sur Pc équipé du
programme Microsoft Windows.

Dans le cas où l’utilisateur posséderait simultanément la comptabilité et la

gestion commerciale, il peut lier étroitement le fichier comptable et le fichier
commercial dont certaines informations seront directement utilisées par la
gestion et éviteront toute conversion lors des transferts comptables en fin de
période.
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Nous- nous proposons avec le présent support d’initier le lecteur à l’utilisation

de la ligne 100.
Il n’échappera à personne que la maîtrise ne viendra qu’au bout d’une pratique
soutenue.
Sur ce, nous vous souhaitons une bonne compréhension.

MENU FICHIER

Ce menu permet à l’utilisateur de réaliser une série d’opérations importantes

parmi lesquelles, nous pouvons citer :
-La création, l’ouverture et la fermeture d’un fichier comptable
-L’enregistrement, la modification, la consultation de la fiche de
l’entreprise ainsi que toutes les options de l’entreprise
-La lecture de toutes les informations concernant l’entreprise
-La consultation du système de configuration et les partages du fichier
-L’autorisation ou l’interdiction de l’accès de certaines commandes à
certains utilisateurs
-L’importation et l’exportation des données
-L’accès à la commande de mise en page
-L’enregistrement du format d’impression des différents documents et
états de la comptabilité
-Le lancement de l’impression de document dont l’impression a été
différée
-Quitter le programme

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NOUVEAU
Cette commande permet la création d’un nouveau fichier. Elle n’est accessible
que si aucun fichier n’est ouvert.

LONGUEUR DES COMPTES

Ces zones permettent de définir les longueurs des comptes utilisés en saisie.
Vous pouvez demander une longueur de compte fixe comprise entre 3 et 13
caractères.
Pour que le programme accepte des longueurs de comptes différentes renseignez
la zone par 0 (zéro). En ce moment la longueur des comptes est dite flottante.

Après la création du premier compte, ces longueurs ne sont plus modifiables. Il

ne sera pas non plus possible de revenir d’une longueur flottante à une longueur
fixe.

OUVRIR
Cette commande permet d’avoir accès aux informations d’un fichier comptable
si aucun autre fichier comptable n’est ouvert

MOT DE PASSE
Zone de 4 caractères alphanumériques, il permet d’avoir accès au fichier
demandé si celui-ci est protégé. Les lettres majuscules sont considérées comme
différentes des minuscules. Afin de préserver la confidentialité, les caractères
tapés sont remplacés à l’écran par des étoiles sur Windows et par des points sur
Macintosh.

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FERMER
Cette commande permet de fermer un fichier comptable avant d’en ouvrir ou
d’en créer un autre.
Cette commande ne sert pas à la fermeture des fenêtres ouvertes à l’écran.
Si vous lancez cette commande alors que des fenêtres sont encore ouvertes à
l’écran, elles seront automatiquement refermées comme si vous aviez validé,
c’est-à-dire accepté les modifications éventuelles faites.

A PROPOS DE…
Cette commande vous permet de consulter et de modifiez les paramètres de la
société.
-Le volet identification regroupe les coordonnées de la société

-Le volet paramètres permet :

 de modifier la date de l’exercice comptable et la longueur des
comptes
 d’enregistrer le format des montants et des quantités
 etc ………..

-Le volet préférence vous permet :

 d’enregistrer les informations complémentaires de la société
 d’adapter le programme à vos habitudes de travail (confirmation
des suppressions, validation en saisie……..)
 de demander certains contrôles (ajout d’écritures dans un journal
clôturé, contrôle des clés R.I.B)
 etc………

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-Le volet option regroupe les informations générales qu’il est

indispensable de renseigner avant toute utilisation du programme de
comptabilité. Les options paramétrables sont :
 les champs statistiques tiers : ils sont utilisés pour réaliser des
sélections lors des impressions
 les codes risques : ils reflètent la solvabilité ou l’insolvabilité
potentielle d’un client
 les devises : cette option permet de préenregistré les données
relatives aux devises utilisées lors des transactions avec vos
clients et fournisseurs
 les modes de règlement : Ils sont utilisés dans les comptes de
tiers pour enregistrer le mode de règlement habituel d’un client
et présélectionner un mode de règlement par fournisseur ; ils
sont également accessibles en saisie des écritures
 etc…………..

MENU EDITION

Ce menu vous donne accès aux commandes classiques d’un menu EDITION :
Annuler, Couper, Copier, Coller, Effacer, Sélectionner tout, Afficher/Cacher le
presse-papiers…………

ANNULER
Cette commande permet d’annuler la dernière opération effectuée (quand cela
est possible).
Quand elle apparaît en estompé, son utilisation n’est pas possible.

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COUPER
Cette commande permet de couper le texte ou les informations sélectionnées et
les place dans le presse-papiers en remplacement de ce qui s’y trouvait.

COPIER
Cette commande permet de copier le texte ou les informations sélectionnées et
les place dans le presse-papiers en remplacement de ce qui s’y trouvait.

COLLER
Cette commande permet de coller le contenu du presse-papiers à l’endroit du
curseur. Rappelons au passage que le presse-papiers ne contient que les derniers
éléments copiés ou coupés.

EFFACER
Cette commande permet de supprimer définitivement le texte ou les
informations sélectionnées sans les placer dans le presse-papiers.

SELECTIONNER TOUT
Cette commande permet de sélectionner tous les éléments d’une liste. Elle est
active sur toutes les listes du menu STRUCTURE et sur la liste des journaux
affichée par la commande Saisie des journaux du menu TRAITEMENT.

AFFICHER LE PRESS-PAPIER
Cette commande permet d’afficher une fenêtre donnant le contenu du presse-
papiers

Etc………

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MENU STRUCTURE

Ce menu permet d’accéder aux commandes suivantes :

- plan comptable
- plan analytique
- plan reporting
- plan tiers
- taux de taxes
- codes journaux
- banques
- modèles de saisies, de grilles, de règlement et d’abonnement
- libellés
- postes budgétaires
- etc……

PLAN COMPTABLE
Cette commande permet de saisir, consulter, modifier ou supprimer les comptes
du plan comptable.
Lorsque vous la lancez, la liste des comptes créés apparaît.
Pour accéder directement à une fiche de création, cliquer sur le bouton « créer
un compte général » de la barre d’outils Comptabilité générale.
Pour atteindre la fiche d’un compte précis, cliquer sur le bouton « atteindre un
compte général » de la barre d’outils Comptabilité générale.

SAARI COMPTABILITE est livré avec le plan comptable français. Toutes

les autres sociétés créées se verront attribuer ce plan comptable standard.

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Création d’un compte : cliquez sur le bouton « ajouter ». La fenêtre de

saisie des comptes s’ouvre. Le nombre de comptes saisissables n’est limité que
par la taille du fichier.
Modification/Consultation d’un compte : cliquez sur la ligne du compte
en question puis sur le bouton « voir/ modifier ».Vous pouvez également cliquer
deux fois sur la ligne du compte dans la liste.

Supprimer un compte : cliquer sur la ligne du compte à supprimer puis

sur le bouton « supprimer ». Rappelons qu’il n’est pas possible de supprimer un
compte mouvementé sur l’exercice en cour ou sur un autre exercice.

Nature de compte : la nature d’un compte s’affiche automatiquement en

fonction de son numéro. Soulignons au passage que les natures de compte sont
créées sur le volet Options de la commande A propos de… A chaque nature de
compte est associée une ou plusieurs fourchettes de numéros de comptes.

Compte tiers rattaché : le programme permet d’associer à chaque

compte général créé, un ou plusieurs comptes de tiers. Ils doivent être créés dans
le plan tiers.
Si un seul compte tiers est rattaché, lorsque le compte général sera mouvementé,
ce compte de tiers sera automatiquement proposé.
Si plusieurs comptes de tiers sont rattachés, le premier compte de tiers de cette
liste sera automatiquement proposé lorsque le compte général sera mouvementé.

Volet informations libres d’un compte général

Si le volet Options de la commande A propos de … du menu Fichier a été
paramétré dans ce sens, ce volet permet d’ajouter à la fiche, des informations
complémentaires personnalisées

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Volet cumuls d’un compte général

Le volet cumuls présente le cumul des mouvements enregistrés sur le compte.
Le programme affiche pour, pour chaque période (mensuelle) de l’exercice en
cours, le total des mouvements débiteurs et créditeurs enregistrés ainsi que les
soldes correspondants.
Les montants sont totalisés en bas de la fenêtre.

PLAN TIERS
Cette commande permet de saisir, consulter, modifier ou supprimer les comptes
du plan tiers.
Cliquez sur le bouton « créer un tiers » de la barre d’outils Gestion des tiers pour
accéder directement à une fiche de création.
Vous verrez que lors de la création, un compte de tiers est caractérisé par un
type saisi dans les Options du fichier.

CODES JOURNAUX
Cette commande permet de créer, consulter, modifier, supprimer les codes
journaux.
Elle permet le paramétrage des journaux qui seront utilisés en saisie des
écritures.
CODE : le code journal (6 caractères alphanumériques au
maximum) sert de raccourci pour la recherche et l’affectation du journal. Le
programme fait la différence entre les majuscules et minuscules. La saisie de ce
code est obligatoire. Il est recommandé de donner à ce code une consonance
rappelant la destination du journal.

BANQUES
Cette commande permet de créer, consulter, modifier, supprimer les
coordonnées des différents établissements bancaires de la société. Lorsque vous
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lancez la commande, la liste des banques créées apparaît. Le programme

rappelle l’intitulé et l’adresse de chaque banque.
ADRESSE : il s’agit des coordonnées complètes de la banque :
 son adresse (35 caractères maximum)
 un éventuel complément (35 caractères maximum)
 son code postal (9 caractères alphanumériques)
 la ville ou bureau distributeur (35 caractères )
 La région et le pays (respectivement sur 9 et 35 caractères
alphanumériques).

CONTACT : Il s’agit de la personne à contacter en cas de besoin

MODELES
Cette commande permet de gérer les modèles de saisie d’écritures, les grilles de
ventilation types, les modèles de règlement, les modèles de saisie d’écritures
d’abonnement.
Ces modèles de saisie d’écritures permettent de paramétrer et d’automatiser
toutes les saisies les plus courantes en réduisant au strict minimum les frappes
au clavier.
Le modèle de saisie est une des commandes essentielles de la comptabilité. Il
apporte une solution simple et définitive à la partie la plus fastidieuse de la
comptabilité, c’est-à-dire la saisie.
Par un simple rappel de lignes préenregistrées, dans lesquelles le curseur se
positionne automatiquement aux endroits adéquats, les modèles permettent de
composer des brouillards de saisie adaptés à vos habitudes, votre profession, vos
usages
Les modèles de règlement permettent de pré enregistrer l’ensemble des
modalités de règlement généralement pratiquées par l’entreprise.

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Les modèles d’abonnement permettent de pré enregistrer les contrats

d’abonnements contractés par la société.

DISPOSITION DES COLONNES

Ordre des colonnes : les colonnes sont décrites dans l’ordre où elles
apparaissent dans le modèle de saisie, c’est-à-dire dans l’ordre de leur sélection
dans les Options du fichier.

Ajout d’une colonne : il est impossible d’ajouter une non prévue dans
l’Option organisation de la fiche société (commande A propos de … du menu
Fichier). Si vous devez réaliser une telle opération , il est nécessaire de refermer
le modèle , d’ouvrir les Options, de sélectionner le journal correspondant au type
de modèle de saisie et d’y autoriser les colonnes voulues puis de revenir
modifier le modèle incomplet.
Une telle opération affecte toutes les pièces déjà saisies. Lors de leur
utilisation, elles affichent toutes les colonnes autorisées.

Suppression d’une colonne : une colonne ne peut être supprimée qu’en

interdisant sa mention dans l’Option Organisation de la fiche société (commande
A propos de … du menu Fichier).
Les colonnes Date de saisie, Numéro de ligne et Pièce de trésorerie ne
sont jamais utilisées dans cette commande et n’apparaissent donc pas.

LARGEUR D’UNE COLONNE : La modification de la largeur d’une

colonne s’effectue en plaçant le pointeur de la souris sur le trait séparant le titre
de la colonne à modifier de celui de la suivante. Le pointeur prend alors une
forme nouvelle. Vous devez alors cliquer sur le bouton de la souris et, tout en
maintenant ce bouton enfoncé, élargir ou rétrécir la dite colonne. La nouvelle

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largeur est matérialisée par une ligne de pointillés. Cette opération n’affecte pas
la largeur des colonnes suivantes.

DEPLACEMENT D’UNE COLONNE : placez le pointeur de la souris

sur le titre de la colonne à déplacer et cliquez sur le bouton. Laisser le bouton
enfoncé tant que vous déplacez la colonne. La silhouette de celle-ci matérialise
son déplacement. Placez le pointeur au niveau de la séparation des colonnes
entre lesquelles la colonne doit apparaître et relâchez le bouton.

MENU TRAITEMENT

Ce menu permet d’effectuer les opérations suivantes :

- la saisie des mouvements sur les journaux,
- l’impression et la clôture des journaux,
- l’interrogation des comptes, l’équilibrage, le pointage et le
lettrage des mouvements,
- les rapprochements bancaires entre mouvements et relevés,
- le règlement des tiers (clients, fournisseurs),
- les rappels/relevés clients,
- la recherche des écritures
- la génération des écritures d’abonnement,
- les opérations de fin d’exercice : génération des à-nouveaux,
report des budgets, clôture de l’exercice et suppression du
premier exercice.

SAISIE D’UN JOURNAL : le titre de la fenêtre de saisie rappelle l’intitulé du

journal et la période sélectionnée.

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Lorsque vous choisissez un journal sur une période autorisée en saisie, le

curseur se positionne dans la première zone de saisie.
Le programme n’autorise pas la saisie dans les cas suivants :
- l’exercice est clôturé
- le journal est clôturé et l’option Ajout dans journal clôturé
dans le volet Préférence de la commande A propos de… (menu
FICHIER) n’est pas cochée ;
- le type du journal n’est pas autorisé en saisie pour l’utilisateur
concerné (commande Autorisations d’accès du menu
FICHIER).

MODIFICATION/CONSULTATION D’UNE LIGNE : cliquez sur la ligne

du journal en question puis sur le bouton « Voir/Modifier ».Vous pouvez
également cliquer deux fois sur la ligne.

SUPPRESSION D’UNE LIGNE : cliquez sur la ligne à supprimer puis sur le

bouton « Supprimer ». Rappelons que le mode de confirmation des suppressions
est paramétré sur le volet Complément du dossier (commande A propos de …
du menu FICHIER).

SAISIE CLASSIQUE D’UN MOUVEMENT : la saisie classique d’un

mouvement fait appel à toutes les possibilités décrites précédemment.
-les paramètres à définir :
 ouverture compte en saisie : permet d’autoriser ou non la
création ou la non création d’un compte en cours de saisie d’un
journal.

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 Suppression après validation : permet d’autoriser la

suppression d’une écriture (ou plusieurs) dans le journal tant que
celui-ci n’a pas été clôturé.
 Ajout dans journal clôturé : détermine s’il est possible
d’enregistrer de nouvelles écritures dans un journal clôturé ; la
modification de lignes clôturées reste cependant interdite à
l’exception des champs libellé, date d’échéance, référence de
pièce et mode de règlement.

SAISIE D’UN MOUVEMENT MULTI-ECHEANCES

Pour que ce type de gestion soit possible, il convient de respecter certaines
conditions :
- les modes de règlement doivent être créés su le volet Options de
la commande A propos de… du menu FICHIER.
- la saisie de l’échéance doit être demandé sur le volet Fiche
principale du compte général mouvementé (case à cocher Saisie
de l’échéance) ;
- le compte tiers doit être associé à plusieurs modes de règlement
sur le volet Complément de sa fiche, (il peut éventuellement être
rattaché à un model de règlement multi-échéances).
Lorsque vous validez un montant TTC de l’écriture, le programme affiche la
fenêtre de saisie des échéances

Après validation de cette fenêtre, le programme affiche sur le journal, autant de

lignes d’écritures que d’échéances.
Si l’option Validation automatique des règlements est cochée sur la fiche
compte tiers, la fenêtre multi-échéances n’apparaît pas.

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CALCUL AUTOMATIQUE DE LA TVA

Le calcul automatique de la TVA n’est possible que si le paramétrage des taux
de taxe a été réalisé.
Si vous voulez automatiser le calcul du montant de la TVA, il est nécessaire de
réaliser les saisies dans l’ordre suivant :
 montant HT,
 compte de TVA,
 montant TTC

Exemple : Pour une écriture de vente, on aura

Comte de vente mouvementé : 701 ventes à 18%
Vous saisissez le montant de la vente hors taxes : 2.000.000 au crédit
Compte de TVA : 443 TVA facturée 18%
Le programme calcule automatiquement le montant de TVA 360.000 (au
crédit)
Compte client : 411 clients
Le programme calcule automatiquement le montant TTC 2.360.000 (au
débit).

L’ordre de saisie peut également être

 montant TTC
 compte de TVA
 montant HT

CREATION D’UN MODELE DE SAISIE

Les modèles de saisie d’écritures permettent de paramétrer et donc automatiser
toutes les saisies les plus courantes en réduisant au strict minimum les frappes
au clavier.

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La commande Modèles de saisie du menu STRUCTURE permet de créer un

modèle de saisie.
La fenêtre suivante s’affiche, permettant de définir les options de création du
modèle.
Le programme propose deux options de création du modèle de saisie :
 Reprise des montants de la pièce
 Montants variables
En fonction de votre choix, lorsque le modèle sera rappelé, le programme
proposera les montants de la pièce d’origine ou non.
Le tableau suivant détaille les éléments à saisir ou repris de la pièce d’origine
lorsque le modèle est rappelé en saisie.

REGLEMENT TIERS
Cette commande permet d’enregistrer automatiquement en comptabilité, les
règlements des tiers (versés aux fournisseurs, perçus des clients) et d’éditer les
ordres de paiement correspondants.
Le traitement des règlements tiers se déroule comme suit :
 sélection des mouvements à traiter ;
 visualisation avec possibilité d’édition des mouvements arrivés à
échéance ;
 sélection des mouvements à régler ou à encaisser avec
possibilité d’association des factures concernant un même tiers ;
 génération des écritures de règlement avec édition de l’ordre de
paiement.

REGLEMENT PARTIEL D’UNE FACTURE :

Le bouton « Règlement partiel » permet d’enregistrer le règlement partiel d’une
facture.

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Sélectionnez-la ou les lignes des pièces réglées partiellement puis cliquez sur ce
bouton.
Le programme rappelle la monnaie utilisée pour le règlement : monnaie
courante ou la devise, le montant du solde à régler et l’intitulé du compte. Le
numéro de position règlement est incrémenté automatiquement.
Saisissez sur la zone règlement partiel le montant du règlement effectué.
Il peut s’agir d’un montant ou d’un pourcentage, à saisir sous la forme xx%.
Validez par « OK ».

MENU ETAT

Ce menu permet d’imprimer les états suivants :

 brouillard
 journal
 journal général
 grand-livre des comptes
 états tiers
 états de contrôle
 états libres
 etc...

GENERALITES SUR LES IMPRESSIONS :

Les commandes auxquelles ce menu donne accès sont toutes du même modèle et
permettent l’exécution des impressions en deux temps :
En premier lieu vous sélectionnez les données à imprimer à l’aide :
 d’une fenêtre de sélection simplifiée proposant les critères de
sélection les plus courants,

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 ou d’un format de sélection présenté sous la forme d’un tableau

préparamétré et permettant de sélectionner plus précisément le
contenu de l’édition.
En second lieu, vous lancerez l’impression avec les sélections proposées
ou celles que vous aurez redéfinies ou complétées et elles s’exécuteront
selon un format de présentation figé.
La présentation d’une édition varie en fonction des choix proposés sur les
fenêtres de sélection des éditions (par exemple : états de base ou
développés du brouillard, des journaux, etc.)

CONTROLE DE CAISSE
Cette commande fait ressortir le solde progressif du compte de caisse au
jour le jour.

Par défaut, le programme propose d’imprimer un contrôle de caisse de tous les

journaux de trésorerie pour les écritures enregistrées sur l’exercice en cours. Le
programme imprime un solde progressif, ce qui permet de contrôler si le solde à
un jour quelconque, est créditeur ou non.
Il suffit de sélectionner le journal de trésorerie à contrôler En choisissant
Tous, vous éditerai le contrôle de caisse pour tous les journaux de
trésorerie.

ETATS LIBRES
Cette commande permet d’imprimer la liste des comptes généraux, des
comptes tiers et des sections analytiques personnalisées à l’aide de la mise
en page.

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MENU FENETRE

Ce menu vous donne accès aux commandes suivantes :

 réorganiser, permettant de répartir et disposer automatiquement
les fenêtres ouvertes à l’écran ;
 barre d’outils…, permettant d’afficher, masquer et personnaliser
les barres d’outils ;
 personnaliser la liste affichée
 préférences…, permettant de paramétrer l’affichage des fenêtres
(empilées ou en mosaïque) ;
 accès aux exercices en ligne,

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APPLICATION
La saisie des écritures

1- Enregistrer les opérations suivantes dans les journaux correspondants :

NB : Pour les opérations concernant les tiers (client et fournisseurs), le N° de pièce
correspond au N° de facture

BORDEREAU DE SAISIE
Numéro : 001
Mois : janvier
Journal : achats
Date N° N° compte N° compte 1/3 Libellés Débit Crédit
Pièces gén.
05/01 6011 Fre n 1254 de JEAN 1 000 000
05/01 4452 Fre n 1254 de JEAN 200 000
05/01 4011 401 JEAN Fre n 1254 de JEAN 1 200 000
12/01 6011 Fre n 5460 de HENRY 2 000 000
12/01 4452 Fre n5460 de HENRY 400 000
12/01 4011 401 HENRY Fre n 5460 de HENRY 2 400 000
18/01 6051 Fre n 125468 SDE 4bimestre99 90 000
18/01 4454 Fre n 125468 SDE 4bimestre99 18 000
18/01 4011 401 SDE Fre n 125468 SDE 4bimestre99 108 000
22/01 6011 Fre n 1289 de JEAN 600 000
22/01 4452 Fre n 1289 de JEAN 120 000
22/01 4011 401 JEAN Fre n 1289 de JEAN 720 000
24/01 6052 Fre n186971SENELEC4bimestre 200 000
24/01 4454 Fre n186971SENELEC4bimestre 40 000
24/01 4011 401 SNLEC Fre n186971SENELEC4bimestre 240 000
26/01 6011 Fre n1309 de JEAN 800 000
26/01 4452 Fre n 1309 de JEAN 160 000
26/01 4011 401 JEAN Fre n 1309 de JEAN 960 000
27/01 6011 Fre n 5587 de HENRY 500 000
27/01 4452 Fre n 5587 de HENRY 100 000
27/01 4011 401 HENRY Fre n 5587 de HENRY 600 000
28/01 6011 Fre n 584 de KOFI 250 000
28/01 4452 Fre n 584 de KOFI 50 000
28/01 4011 401 KOFI Fre n 584 de KOFI 300 000
29/01 6011 Fre n 1350 de JEAN 400 000
29/01 4452 Fre n 1350 de JEAN 80 000
29/01 4011 401 JEAN Fre n 1350 de JEAN 480 000
30/01 6011 Fre n 5632 de HENRY 100 000
30/01 4452 Fre n 5632 de HENRY 20 000
30/01 4011 401 HENRY Fre n 5632 de HENRY 120 000
31/01 6011 Fre n 625 de KOFI 500 000
31/01 4452 Fre n 625 de KOFI 100 000
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31/01 4011 401 KOFI Fre n 625 de KOFI 600 000

CAS N°2

BORDEREAU DE SAISIE
Numéro : 001
Mois : janvier
Journal : Ventes
Date N° N° compte N° compte 1/3 Libellés Débit Crédit
Pièces gén.
04/01 4111 411 VAL Fre N° 01/ 00 à VAL 2 400 000
04/01 7011 Fre N° 1/ 00 à VAL 2 000 000
04/01 4431 Fre N° 1/00 à VAL 400 000
09/01 4111 411 POL Fre N° 02/ 00 à POL 6 000 000
09/01 7011 Fre N° 02/ 00 à POL 5 000 000
09/01 4431 Fre N° 02/ 00 à POL 1 000 000
12/ 01 4111 411 BIJO Fre N° 03 / 00 à BIJO 1 200 000
12/ 01 7011 Fre N° 03 / 00 à BIJO 1 000 000
12/ 01 4431 Fre N° 03 / 00 à BIJO 200 000
18/ 01 4111 411 RICO Fre N° 04 / 00 à RICO 960 000
18/ 01 7011 Fre N° 04 / 00 à RICO 800 000
18/ 01 4431 Fre N° 04 / 00 à RICO 160 000
19/ 01 4111 411 POL Fre N° 05/ 00 à POL 4 800 000
19/ 01 7011 Fre N° 05/ 00 à POL 4 000 000
19/ 01 4431 Fre N° 05/ 00 à POL 800 000
21/ 01 4111 411 VAL Fre N° 06 / 00 à VAL 600 000
21/ 01 7011 Fre N° 06 / 00 à VAL 500 000
21/ 01 4431 Fre N° 06 / 00 à VAL 100 000
22/ 01 4111 411 RICO Fre N° 07 / 00 à RICO 8 400 000
22/ 01 7011 Fre N° 07 / 00 à RICO 7 000 000
22/ 01 4431 Fre N° 07 / 00 à RICO 1 400 000
23/ 01 4111 411 VAL Fre N° 08 / 00 à VAL 7 560 000
23/ 01 7011 Fre N° 08 / 00 à VAL 6 300 000
23/ 01 4431 Fre N° 08 / 00 à VAL 1 260 000
24/ 01 4111 411 POL Fre N° 09 / 00 à POL 1 800 000
24/ 01 7011 Fre N° 09 / 00 à POL 1 500 000
24/ 01 4431 Fre N° 09 / 00 à POL 300 000
26/ 01 4111 411 VAL Fre N° 10 / 00 à VAL 4 800 000
26/ 01 7011 Fre N° 10 / 00 à VAL 4 000 000
26/ 01 4431 Fre N° 10 / 00 à VAL 800 000
29/ 01 4111 411 POL Fre N° 11 / 00 à POL 5 040 000
29/ 01 7011 Fre N° 11 / 00 à POL 4 200 000
29/ 01 4431 Fre N° 11 / 00 à POL 840 000
29/ 01 4111 411 RICO Fre N° 12 / 00 à RICO 1 080 000
29/ 01 7011 Fre N° 12 / 00 à RICO 900 000
29/ 01 4431 Fre N° 12 / 00 à RICO 180 000
30/ 01 4111 411 BIJO Fre N° 13 / 00 à BIJO 1 500 000
30/ 01 7011 Fre N° 13 / 00 à BIJO 1 250 000
30/ 01 4431 Fre N° 13 / 00 à BIJO 250 000
31/ 01 4111 411 RICO Fre N° 14 / 00 à RICO 2 880 000
31/ 01 7011 Fre N° 14 / 00 à RICO 2 400 000
Cabinet d’expertise Informatique & Comptable BIOD +225 66 66 74 92 / 07 35 75 07 22
 23

31/ 01 4431 Fre N° 14 / 00 à RICO 480 000

CAS N°3

BORDEREAU DE SAISIE
Numéro : 001
Mois : janvier
Journal : Report à nouveau
Date N° N° compte N° compte 1/3 Libellés Débit Crédit
Pièces gén.
01/01 0101 1013 Report à nouveau 50 000 000
01/01 0101 2413 Report à nouveau 10 000 000
01/01 0101 2441 Report à nouveau 800 000
01/01 0101 2442 Report à nouveau 1 500 000
01/01 0101 2444 Report à nouveau 1 700 000
01/01 0101 2451 Report à nouveau 2 500 000
01/01 0101 3311 Report à nouveau 12 000 000
01/01 T099 4011 KOFI Report à nouveau 500 000
01/01 D800 4011 JEAN Report à nouveau 600 000
01/01 H040 4011 HENRY Report à nouveau 1 400 000
01/01 S78 4111 VAL Report à nouveau 200 000
01/01 A19 4111 POL Report à nouveau 800 000
01/01 M36 4111 BIJO Report à nouveau 500 000
01/01 K65 4111 RICO Report à nouveau 1 500 000
01/01 0101 4431 Report à nouveau 320 000
01/01 0101 4452 Report à nouveau 1 000 000
01/01 0101 521CLS Report à nouveau 8 600 000
01/01 0101 521 BICIS Report à nouveau 9 400 000
01/01 0101 521 SGBS Report à nouveau 1 800 000
01/01 0101 5711 Report à nouveau 520 000

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CAS N°4

BORDEREAU DE SAISIE
Numéro : 001
Mois : janvier
Journal : Banque BICIS
Date N° N° compte N° compte 1/3 Libellés Débit Crédit
Pièces gén.
02/01 4111 411VAL Rgt VAL (99)- Avis de crédit 200 000
n°008
03/01 0101 5850 Approv caisse Chq n°139601 2 000 000
05/01 4011 401JEAN Rgt Fre n°1254 de JEAN Chq 1 200 000
n°139602
22/01 4011 401JEAN Rgt Fre n°1289 de JEAN Chq 720 000
n°139603
23/01 4111 411VAL Rgt VAL Fre n° 01/00 – avis de 2 400 000
crédit N° 012
25/01 4111 411RICO Rgt RICO Fre n° 04/00 – avis de 960 000
crédit N° 025
26/01 4111 411RICO Rgt RICO (99) – avis de crédit N° 1 500 000
65
28/01 4111 411VAL Rgt VAL Fre n° 08/00 – avis de 7 560 000
crédit N° 086
29/01 4111 411RICO Rgt RICO Fre n° 07/00 – avis de 8 400 000
crédit N° 130
30/01 0102 2441 Fre n° 54 de TEC – Achat 3 000 000
ordinateur – chq n° 139604
30/01 0102 4451 TVA/ achat ordinateur – chq n° 600 000
139604
31/01 0103 2444 Fre n° 122 de TUFEC – Achat 200 000
chaises – chq n° 139605
31/01 0103 4451 TVA /achat chaises – chq 40 000
n°139605
31/01 0104 5850 Versement espèces – avis de crédit 4 000 000
n° 189

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BORDEREAU DE SAISIE
Numéro : 001
Mois : janvier
Journal : Banque SGBS
Date N° N° compte N° compte 1/3 Libellés Débit Crédit
Pièces gén.
03/01 4111 411POL Rgt POL (99)- Avis de crédit 800 000
n°1298
05/01 4111 411BIJO Rgt BIJO (99) – Avis de crédit n° 500 000
1325
12/01 4011 4011KOFI Regt Fre KOFI (99) – chq n° 500 000
256900
12/01 4011 4011JEAN Rgt Fre JEAN (99) – chq n° 600 000
256901
15/01 4111 411POL Rgt POL Fre n°02/00 – Avis de 6 000 000
crédit n° 1455
15/01 4111 411POL Rgt POL Fre n° 05/00 – Avis de 4 800 000
crédit n° 1486
17/01 4111 411VAL Rgt VAL Fre n° 04/00 – Avis de 600 000
crédit n° 1486
18/01 4011 401SDE Rgt Fre n° HENRY (99) – chq n° 108 000
256903
25/01 4011 401SNLEC Fre n° 019 de CWI – achat 240 000
onduleur – chq n° 256905
26/01 4011 401HENRY Achat onduleur – chq n° 256905 1 400 000
28/01 0101 2441 Achat matériel de bureau 800 000
28/01 0101 4451 TVA/ Achat matériel de bureau 160 000

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CAS N°5

BORDEREAU DE SAISIE
Numéro : 001
Mois : janvier
Journal : Banque CL
Date N° N° compte N° compte 1/3 Libellés Débit Crédit
Pièces gén.
12/01 4111 411BIJORgt BIJO Fre n° 03/00 – Avis de 1 200 000
crédit n°602
15/01 4011 401HENR Rgt Fre n° 5460 de HENRY chq n° 2 400 000
Y 458700
18/01 0001 5850 Approv caisse Chq n° 458701 3 000 000

CAS N°6

BORDEREAU DE SAISIE
Numéro : 001
Mois : janvier
Journal : Caisse
Date N° N° compte Libellés Débit Crédit
Pièces gén.
02/01 0101 6053 PC n° 001 – Achat carburant 100 000
03/01 0102 5850 PC n° 002 – Approv caisse /BICIS 2 000 000
10/01 0103 6054 PC n° 003 – Achat fres d’entretien – Fre n° 065 250 000
de SRT
18/01 0104 5850 PC n° 004 – Approv caisse / SGBS 3 000 000
31/01 0105 5850 PC n° 005 – Versement espèces/banques/BICIS 4 000 000

2- LA MODIFICATION D’UNE ÉCRITURE

Dans le journal des ventes, une erreur s’est glissée dans l’enregistrement du
09/01.
La facture N° 02/00 a été adressée à VAL et non à POL.
Effectuer les modifications nécessaires dans les journaux Ventes et SGBCI
(cf le 15/01)

3. La suppression d’une écriture

Dans le journal de caisse, supprimer l’opération du 02/01

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