Support de Cours - Apprentissage Sage SAARI - L2 - 2023-2024

Licence / Bachelor Année 2
Apprentissage Sage SAARI
2023/2024 – SEMESTRE 2
Dr. BEBOULE
16/01/2024
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OBJECTIFS ET PLAN DU COURS
1. OBJECTIFS
L’objet de ce cours est d’étudier comment fonctionne SAGE SAARI Comptabilité 100. A la fin
de ce cours, l’étudiant doit être capable de (d’):
 créer un fichier comptable (mettre sur pied un dossier comptable) en fonction des
exigences et des besoins de l’entreprise);
 créer une structure comptable ( mettre sur pied le plan des comptes, le plan des tiers, les
codes taxes, les codes journaux…)
 imputer l’ensemble des opérations et tenir la comptabilité sur support informatique.
2. PLAN DU COURS
Chapitre 1: Présentation et environnement informatique de SAGE SAARI LIGNE 100

Section I: Présentation du logiciel et des phases du travail comptable sur Sage 100 comptabilité
100
Section II Mise en route, études de la fenêtre et des différents menus de Sage 100 Comptabilité
100
Section III: Le système centralisateur manuel: maitrise de la tenue des différents journaux
auxiliaires et de leur centralisation
Chapitre 2: Paramétrage du logiciel Sage 100 comptabilité

Section I: Création du fichier comptable
Section II: Création sur Sage 100 Comptabilité des comptes généraux, comptes des tiers, comptes
analytiques
Section III: Création et mise à jour des codes journaux
Section IV: Mise en œuvre d’un système de comptabilité analytique
Section V: Création d’une table
APPRENTISSAGE SAGE SAARI
Chapitre 3: Les traitements comptables dans Sage 100 comptabilité

Section I: La saisie classique des écritures comptables dans les journaux de Sage 100
Comptabilité
Section II: Recherche des écritures comptables dans Sage 100 Comptabilité
Section III: Modification et suppression des écritures comptables erronées dans les journaux
Section IV: Interrogation et lettrage d’un compte tiers dans Sage 100 Comptabilité
Section V: Les autres travaux de traitement comptable dans Sage 100 Comptabilité
Chapitre 4: Edition des états comptables et Outils de maintenance

Section I: Edition des états comptables (journal, grand livre, balance des comptes, bilan, compte
de résultat,…) dans Sage 100 Comptabilité
Section II: Outils de maintenance
1
Dr BEBOULE BILIGA MAGLOIRE
Chapitre 1: PRESENTATION ET ENVIRONNEMENT

INFORMATIQUE DE SAGE SAARI LIGNE 100
SECTION I: PRESENTATION DU LOGICIEL ET DES PHASES DU TRAVAIL

COMPTABLE SUR SAGE 100 COMPTABILITE
I. Présentation de SAGE SAARI
SAGE SAARI ou tout simplement SAGE, est un progiciel destiné à la réalisation de toutes les
opérations comptables: création d’un plan comptable, gestion de la comptabilité générale,
gestion de la comptabilité tiers, gestion de la comptabilité analytique, gestion du reporting,
gestion budgétaire, gestion des devises, règlements des tiers, relances clients et relevés tiers,
rapprochement bancaire, transfert de données vers d’autres logiciels et communication
client/expert comptable, recherche d'écritures, gestion d'écritures d'abonnement, édition des
états comptables, déclaration de TVA.
Ce progiciel a vu le jour depuis les années 90 par la société SAGE et fonctionne comme presque
tous les logiciels de gestion selon le système centralisateur fondé sur l’utilisation des journaux
auxilaires. SAGE SAARI existe en plusieurs versions:
 La version LIGNE 30: spécialement conçu pour les petites entreprises. La LIGNE
30 conviviale, fiable et prête à l’emploi permet de gérer efficacement sa petite
entreprise sans avoir besoin des connaissances préalable en gestion.
Cette LIGNE comporte comme principaux logiciels: Comptabilité 30 Pack Plus, Essentiel en
gestion ; Etat Comptables et Fiscaux 30, Gestion Commerciale 30 ; Multi Devis 30 ; Paie 30 ;
Paie 30 BTP ; Sage Contact.
 La version LIGNE 100 POUR WINDOWS: spécialement conçu pour les PME de
tous les secteurs d’activité. La LIGNE 100 dispose de fonctionnalités évoluées et
s’adpate parfaitement à l’univers de la bureaucratique de l’utilisateur de part sa
compatibilité et conformité aux normes Windows 98, Windows XP, Windows 7,
Etc…
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Cette LIGNE comporte comme principaux logiciels : Comptabilité 100 ; Immobilisations 100 ;
Analyse comptable; Gestion Commerciale 100 ; Sage e-commerce 100 ; Gestion des Ressources
Humaines 100 ; Multi Devis 100 ; Etats Comptables et Fiscaux 100 ; Moyens de Paiement 100,
Analyse du Bilan 100; Saisie de Caisse Décentralisée 100; Telbac 100 (logiciel de
communication bancaire); Paie 100.
 La version LIGNE 100 POUR SQL SERVER: Destinée aux PME qui ont besoin
d’une gestion sur mesure et adossée à la base de données relationnelles SQL Server
(machines en réseau). La LIGNE 100 pour SQL Server constitue l’outil le plus
approprié pour centraliser et exploiter en toute sérennité l’ensemble des données.
Cette LIGNE comporte comme principaux logiciels: Comptabilité 100 ; Immobilisations 100 ;
Paie 100 ; Gestion Commerciale 100 ; Moyens de Paiement 100 ; Saisie de Caisse Décentralisée
100.
 La version LIGNE 500: dans cette version, les logiciels de la Ligne 500 Modulaire
sont conçus pour garantir aus Moyennes et Grandes entreprises une gestion
performante et évolutive tout en associant convivialité et sécurité dans l’accès aux
données. Au sein de cette Ligne, les logiciels de gestion comptable et gestion de paie
et du personne apportent une réponse personnalisée aux besoins de chaque service de
votre entreprise.
Cette LIGNE comporte comme principaux logiciels : Administration de la Ligne 500
Modulaire ; Etats Financiers 500 ; Trésorerie 500 ; Rapprochement 500 ; Reporting &
Décisions 500 ; Paie et GRH 500 ; Comptabilité 500, Immobilisations 500 ; Banque,Paiement
500 ; Gestion Commerciale 500.
En effet la LIGNE 100 est spécialement conàu pour les multinationales.
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II. Les phases du travail comptable sur Sage 100 Comptabilité

Sage 100 Comptabilité appartient à la famille des programmes de gestion Sage. Spécialisé dans
le traitement des travaux comptables, Sage 100 comptabilité comme tous les logiciels de
gestion demandent une organisation rigoureuse surtout lorsqu’un fichier comptable vient d’être
mis en place dans une entreprise qui jusque-là n’avait pas de comptabilité informatisée.
En effet, on distingue 3 phases du travail comptable sur Sage 100 Comptabilité:
1. Installation du progiciel et initialisation de la base comptable (système d’information de

gestion)
-Saisie du plan comptable Démarrage du

Report des à
Paramétrage -Saisie des codes journaux travail
nouveaux
-Saisie des plans de tiers quotidien de
-Saisie des taux de taxes … comptabilié
2. Le travail comptable courant
Saisie des
Classements Validation des
Pré imputation écritures
des documents écritures
Pré comptables
comptables
comptabilisation
(Factures,
(Facultatif)
règlement,
avoirs,…).
Classement
Edition
par nature et
périodique
par ordre
chronologique
Journal, balance, ….
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3. Le travail de fin de période et de fin d’exercice
Edition du
compte de
résultat Régularisation des
comptes de gestion et
calcul du résultat
Saisie des
Sauvegarde
écritures
des fichiers
d’inventaire
Edition des
Création des à
journaux,
Edition du nouveaux
grand livre,
bilan (réinitialisation
balance et
de la base
compte de
comptable)
résultat
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SECTION II MISE EN ROUTE, ETUDES DE LA FENETRE ET DES DIFFERENTS

MENUS DE SAGE 100 COMPTABILITE
Pour le lancement de Sage 100 comptabilité, suivez la démarche suivante:
 Sélectionner et cliquer sur le bouton « Démarrer » puis « Programme »
 Dérouler le menu «Sage»
 Selectionner et cliquer sur « Sage 100 Comptabilité »
Une fenêtre Sage 100 Comptabilité s’ouvre et se compose comme suit:
 La barre des titres ou barre système: elle est situé sur la

rangée supérieur de la fenêtre (écran). C’est la barre sur laquelle on peut lire la
dénomination du programme (Sage 100 comptabilité) ainsi que le nom du dossier ouvert,
les boutons de fermeture, d’agrandissement et de réduction
 La barre des menus: elle est située en dessous de la barre
des titres. C’est la barre sur laquelle on a:
 « Fichier » qui permet entre autres de créer un nouveau dossier comptable,
d’ouvrir et de fermer un dossier comptable existant, de créer et de faire la
mise à jour des utilisateurs ;
 « Edition » qui comporte d’une part, les même commandes que celles des
applications Windows (Annuler, Couper, Copier…) ; et d’autre part les
même commande que dans la barre d’outils standard et navigation ;
 « Structure » c’est un menu qui contient toutes les commandes nécessaires
à la situation d’un dossier comptable ;
 « Traitement » c’est un menu qui contient les commandes nécessaires à la
tenue de la comptabilité proprement dite ;
 « Etat » c’est un menu qui permet d’éditer les différents états comptables
et financier ,
 « Fenêtre » et « ? »: ces menus permettent respectivement de personnaliser
les barres du programme et d’obtenir de l’aide.
 La barre des outils: elle comporte les icônes de rarcourcis
qui remplacent certaines commandes de la barre de menu.
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Quitter sage 100 comptabilité 100: Pour fermer le dossier en cours et quitter le programme, il
faut utiliser le menu [ Fichier] commande Quitter. Ou sur la barre système vous cliquez sur le
bouton de fermeture.
NB: Fermeture du fichier comptable: Pour fermer un fichier comptable, dans le menu [ Fichier]
cliquer sur la commande « Fermer ».
Toutefois, avant d’effectuer le paramétrage du logiciel, nous illustrons d’abord brièvement la

notion de «système centralisateur » en comptabilité. Puisque Sage 100 Comptabilité comme
presque tous les logiciels de gestion fonctionne selon le système centralisateur et l’utilisateur des
journaux auxiliaires.
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Section III: LE SYSTEME CENTRALISATEUR MANUEL: MAITRISE DE LA TENUE

DES DIFFERENTS JOURNAUX AUXILIAIRES ET DE LEUR CENTRALISATION AU
JOURNAL GENERAL
L’une des insuffisances majeures du système classique est l’existence d’un journal unique qui ne
peut être tenu que par une seule personne, quels que soient le volume des pièces comptables à
enregistrer et le nombre de personnes travaillant dans un service comptable.
C’est pour pallier à cet inconvénient que l’on à mis au point le système centralisateur. Celui-ci
préconise en effet la création de plusieurs journaux auxiliaires permettant à plusieurs personnnes
d’intervenir dans le travail d’enregistrerment au même moment dans un service comptable.
I. Principe organisationnel du système centralisateur
Dans le système centralisateur, le travail comptable est organisé comme suit:
Les documents de base imputés sont classés de manière idéologique, c’est-à-dire par type
d’opération (achats, ventes, mouvements de banque, effets de commerce….) puis répartis entre
les postes de travail qui correspondent aux journaux ouverts.
En fin de Période, à la fin du mois ou une fois par mois en général, toutes les colonnes des divers
journaux auxiliaires sont totalisées. Après vérification de l’égalité: total des colonnes débit=
total des colonnes crédit, et rectification des erreurs constatées, les opérations de la période,
enregistrées dans chaque journal auxiliaire, sont centralisées dans le livre journal en un seul
article d’où le nom de système centralisateur.
Toutefois, comme dans le système classique, le système centralisateur est aussi basé sur le report
du journal général (au journal centralisateur) au grand-livre général, l’établissement de la
balance, etc.
II. Le choix et la présentation des journaux auxiliaires (J.A)
Les journaux auxiliaires sont des fiches ou livres comptables divisionnaires spécialisés dans
lesquels on procède à l’enregistrement des opérations comptables de manière chronologique
c’est-à-dire au jour le jour.
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Cependant, chaque type d’opération fait toujours intervenir un même compte qui est soit débité,
soit crédité en contrepartie de plusieurs autres comptes.
Ce compte est appelé «compte support » ou « compte pivot ». Le journal auxiliaire est souvent
souvent désigné par le nom du compte support. Le tracé d’un journal auxilaire se déduit à
partir des comptes qui interiennent en contrepartie du compte support. Il suffit de
déterminer l’article type qui correspond aux opérations couramment enregistrées dans le journal
auxiliare considéré. Par exemple: on sait que
Sur une facture de vente de marchandises, les comptes susceptibles d'être
mouvementés fréquemment (l’article type qui correspond à l’opération) sont:
DEBIT
411/521/571 Net à payer sur la facture
4191 Montant de l'avance reçu
673 Montant de l'escompte
CREDIT
701 Dernier Net commercial ou Mt HT
7071 Montant port facturé HT
781 Montant du port payé
4194 Montant des emballages consignés
443 Montant des TVA
447811 Montant du précompte
Sur une facture d'achat de marchandises, les comptes susceptibles d'être

mouvementés fréquemment (l’article type qui correspond à l’opération) sont:
DEBIT
6011 Dernier Net commercial ou Mt HT
6015 Montant du transport
4094 Montant des emballages consignés
445 Montant des TVA
447819 Montant du précompte
CREDIT
401/521/571 Net à payer sur la facture
4091 Montant de l'avance versé
773 Montant de l'escompte
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A. Liste des journaux auxiliaires
En fonction des divers éléments tels que l’objectif du système d’information de l’entreprise, son
organisation interne, le volume des faits comptables, etc. on peut distinguer:
 Le J.A de caisse
 J.A de caisse-recettes
 J.A de caisse-dépenses
 Le J.A de banque
 J.A de banque-débit
 J.A de banque-crédit
 Le J.A de centre de chèques postaux
 Le J.A des achats
 Le J.A des ventes
 Le J.A des effets à recevoir
 Le J.A des effets à payer
 Le journal auxilaire des salaires ou livre de paie
 Le J.A des opérations diverses
Toutefois, il convient à toute personne dans la réalité d’effectuer le choix des journaux en
fonction des besoins de l’entreprise. Mais on doit toujours disposer d’un journal des opérations
diverses pour enregistrer les opérations qui ne trouvent pas leur place dans aucun journal
auxiliaire de l’entreprise.
Remarque importante: On a relevé ci-dessus que le journal auxiliaire est souvent désigné par le
nom d’un compte support. Par exemple:
Dans le journal auxiliaire de caisse, le compte support est le compte « 57 caisse ».
Dans le journal auxilaire des ventes, le compte ventes donne son nom au journal
auxiliaire mais le compte support est le compte « 411 clients »
B. Le tracé et étude du contenu des journaux auxiliaires
Le tracé de chaque journal auxiliaire doit être adapté au genre d’opérations particulières qu’il doit
recevoir. Pour la conception du tracé du journal auxiliaire, il faut rechercher les comptes qui
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interviennent en contrepartie du compte support en déterminant l’article type qui correspond aux
opérations courrament enregistrées dans le journal auxiliaire considéré.
Exemple de tracé et du contenu d’un JA des ventes

Comptes à débiter Comptes à créditer
Date Libellés Divers
411 588 673 701 443 781
Sommes N° Cpte
Totaux
A chaque compte correspond une colonne unique. Le nombre de colonne est géralement restreint
pour garder au journal des dimensions pratiques et parce que les enregistrements trop détaillés ne
correspondent pas à l’esprit du système centralisateur. Pour les comptes qui n’interviennent
qu’occasionnellement, il suffit d’ouvrir une zone « Divers » comprenant deux colonnes destinées
respectivement à l’enregistrement de la somme et à la désignation du compte.
NB : lors de la présentation d’un journal auxiliaire, les comptes débités sont regroupés dans une
zone, de même que les comptes crédités. En général, c’est la zone qui comporte le plus faible
nombre de colonnes qui est disposée en premier.
Exemple de tracé et de contenu d’un JA des achats

Comptes à créditer Comptes à débiter
Divers
Date Libellés
4011 588 773 6011 6015 445 N°
sommes
Cpte
Totaux
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Exemple de présentation d’un tracé de journal de banque

JA de banque-débit
52 67 58
sommes N° Cpte
Totaux
JA de banque-crédit
52 77 58
sommes N° Cpte
Totaux
III. Les risques de double enregistrement
Chaque opération est enregistrée dans un joural auxilaire adéquat. Cependant certaines opérations
peuvent intéresser deux journaux auxiliaires. Pour éviter le double enregistrement, il convient
d’utiliser les comptes de liaison ci-après:
« 585 Virements de fonds »
« 588 Autres virements internes »
« 512 Effets à l’encaissements »,
en contrepartie du compte support
Lors de la centralisation, ces comptes sont soldés si les écritures ont été régulièrement passées.
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Exemple: 14/ 1 retrait d’espèces 100 000F de la banque pour alimenter la caisse. Cette opération
concerene à la fois: le J.A de banque-crédit et le J.A de caisse-recettes
NB : Les comptes de virements internes ci-dessus ne sont utilisés qu’en cas de risque de double
enregistrement, c’est-à-dire lorsque l’opération est susceptible d’être comptabilisée dans deux
journaux auxiliaires ouverts par l’entreprise. Les cas d’utilisation des comptes de virements
internes sont présentés dans le tableau ci-après:
Comptes de
Opérations Journaux auxilaires
liaisons
-Versement en banque Banque-débitCaisse-crédit (dépenses)
-Retrait de la banque pour la caisse Banque-créditCaisse-débit (recettes)
585 Virement -Versement au CCP CCP-débitCaisse-crédit (dépenses)
de fonds -Retrait du CCP pour la caisse CCP-créditCaisse-crédit (dépenses)
-Virement du CCP pour la banque Banque-débitCCP-crédit
-Virement de la banque pour le CCP Banque-cébitCCP-débit
-Achats de m/ses ou matières au AchatsCaisse-crédit (dépenses)
comptant contre espèces
-Achats de m/ses ou matières au AchatsBanque -crédit
comptant par chèque bancaire
-Achats de m/ses ou matières au AchatsCCP-crédit
comptant par chèque postal
-Ventes de m/ses ou produits au VentesCaisse-débit
comptant contre espèces
588 Autres
virements -Ventes de m/ses ou produits au Ventesanque-débit
internes comptant par chèque bancaire
-Ventes de m/ses ou produits au
VentesCCP-débit
comptant par chèque postal
-Effet encaissé directement à EARCaisse-débit
l'échéance
-Effet domicilié à la banque échu EAPBanque-crédit
-Effet domicilié au CCP échu EAPCCP-crédit
-Effet à payer réglé en espèces à EAPCaisse-crédit
l'échéance
-Effet remis à l'encaissement à la EARBanque-dédit
512 effets à Banque
l'encaissement -Effet remis à l'encaissement au CCP EARCCP-dédit
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APPLICATION 1
La comptabilité de l’entreprise SODIP est tenue suivant le système centralisateur. Les journaux
auxiliaires ouverts dans cette entreprise sont les suivants :
 J.A de caisse-recettes/J.A de caisse dépenses ;
 J.A de banque-débit/J.A de banque-crédit ;
 J.A des achats de marchandises ;
 J.A des ventes de marchandises ;
 J.A des effets à recevoir
 J.A des effets à payer
 J.A des opérations diverses
 Enregistrer les documents ci-dessous dans les différents journaux concernés
 Centralisez-les au journal général
Chèque n°3410N
ETS ETAME
BPF : 200 000
Doit: SODIP
Ordre : Ngake
Facture n° V 25 05/10/20… Motif : sa facture du
MARCHANDISES 500 000 20/07
TVA/m'ses (19,25%) 96 250 Date : 02/10
Net à payer TTC en
596 250
espèces
SODIP Chèque n°3942N

Doit: BPF : 1 200 000
EKWALA Ordre : Ngake
Facture n° V01 07/10/20… Motif : Ahats
MARCHANDISES 8 000 000 marchandises
ESCOMPTE 2% 16 000 Date : 20/10
784 000
PORT FACTURE 30 000
TVA (19,25%) 156 695
Net à payer TTC
970 695
en espèces
14
Pièce de caisse n°10

Le 30/10 Pièce de caisse n°20 Pièce de caisse n°100
Recettes Dépenses Le 13/10 Le 09/10
------- 1 000 000 Recettes Dépenses Recettes Dépenses
------ 2 000 000 600 000 --------
Paiement salaire du
personnel Versement d’espèce en Règlement du client
banque Mbabi
ETS ALI
Doit: SODIP
Facture n° V05 10/10/20…

MARCHANDISES 1 000 000
ESCOMPTE 10% 100 000
900 000
PORT PAYE 50 000
TVA 19,25% 173 250
Net à payer à
1 123 250
crédit
BICEC Avis de crédit n°10 BICEC Avis de crédit n°15

Effets remis à l’escompte
Motif : Virement du client
Talla Montant : 600 000
Agio HT : 50 000
Montant : 400 000 TVA : 9 625
Date : 18/10
Net à payer 540 375
Date : 24/10
SODIP
Doit: SOULEY
Facture n° V42 23/10/20…

MARCHANDISES 200 000
PORT PAYE 20 000
TVA 19,25% 38 250
Net à payer à
258 500
crédit
15
SODIP
Doit: DOTI
Facture n° V45 10/10/20…

MARCHANDISES 500 000
TVA 19,25% 96 650
Net à payer par la
596 250
banque
Solution:
JA de banque-débit
521 675 445 585 588
sommes N° Cpte
13/10 PC N° 20 2 000 000 2000000
18/10 AC N° 10 400 000 400 000 411
24/10 AC N° 15 540 375 50 000 9 625 600 000 565
25/10 FACT V45 596 250 596 250
Totaux 3 536 625 50 000 9 625 2 000 000 596 250 0
JA de banque-crédit
Dates Libellés Divers
521 401 588
sommes N° Cpte
02/10 CHQ 3410N 200 000 0 0 200 000
20/10 CHQ 3442N 1 200 000 0 0 0 1 200 000
Totaux 1 400 000 0 0 200 000 1 200 000
 JA de Caisse-recettes
571 67 588 707
sommes N° Cpte
07/10 FACT V 01 970 695 0 0 970 695
09/10 PC N° 100 600 000 600 000 411
Totaux 1 570 695 0 0 0 970 695 0
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JA de caisse-dépenses
571 77 588 445
sommes N° Cpte
05/10 FACT N° 25 596 250 0 0 0 596 250
13/10 PC N° 20 2 000 000 2 000 000 585
30/10 PC N° 10 1 000 000 1 000 000 422
Totaux 3 596 250 0 0 0 596 250 0
JA des Achats

401 588 773 6011 6015 445
sommes N° Cpte
05/10 FACT V 25 596 250 500 000 96 250
10/10 FACT V 05 1 123 250 100 000 1 000 000 50 000 173 250
20/10 CHQ 3442N 1 200 000 1 200 000
Totaux 1 123 250 1 796 250 100 000 2 700 000 50 000 269 500
JA des ventes

411 588 673 701 443 781
sommes N° Cpte
07/10 FACT V 01 0 970 695 16 000 800 000 156 695 30 000
23/10 FACT V 42 258 500 200 000 38 500 20 000
25/10 FACT V 45 596 250 500 000 96 250
Totaux 258 500 1 566 945 16 000 1 500 000 291 445 50 000
 Centralisation au journal général
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APPLICATION 2
Au cours du mois de Janvier, l’entreprise MOUAHA a effectué les opérations suivantes:
 05/01 : ventes de marchandises à crédit

Brut: 1 250 000, Remise 2% ; Escompte 1%, TVA 19,25%, Précompte 1%,
Facture n° V 405 à ZOLLO
 15/01 : ventes de produits finis à crédit
Brut: 5 000 000, Remise 1% ; Escompte 2%, TVA 19,25%, Précompte 1%,
Facture n° V 412 à SIANI
 28/01 : ventes de marchandises à crédit
Brut: 2 000 000, Rabais 2% ; Escompte 2%, Droit d’accises 25% ; TVA 19,25%,
Précompte 1,65%, Facture n° V 415 à TCHONKO
TAF:
1. Reconstituer les factures V 405; V412, V415
2. Procéder à l’enregistrement au journal auxiliaire des ventes
3. Centraliser le journal auxiliaire des ventes au journal général
Solution
1. Reconstitution des factures

MOUAHA Doit:
ZOLLO
Facture V 405 05/01/20…

BRUT 1 250 000
Remise 2% 25 000
Net commercial 1 225 000
Escompte 2% 12 250
Net financier 1 212 750
TVA (19,25%) 233 544
Précompte 1% 12 127,5
Net à payer TTC 1 458 331,5
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MOUAHA Doit:
SIANI
Facture V 412 15/01/20….

Brut 5 000 000
Remise 1% 50 000
Escompte 2% 99 000
TVA (19,25%) 933 817,5
Précompte (1%) 48 510
Net à payer TTC 5 833 327,5
MOUAHA Doit:
TCHONKO
Facture V 415 28/01/20…

Brut 2 000 000
Rabais 2% 40 000
Escompte 2% 39 200
Droit d’accises 25% 480 200
2 401 000
TVA (19,25%) 462 192,5
Précompte 1,65% 39 616,5
Net à payer 2 902 809
2. Enregistrement dans le JA de ventes

JA des ventes
411 588 673 701 4431 702
sommes N° Cpte
05/01 FACT V 405 1 458 332 0 12 250 1 225 000 233 544 0 12 128 447811
15/01 FACT V 412 5 833 328 99 000 933 818 4 950 000 48 510 447811
39 617 447811
28/01 FACT V 415 2 902 810 39 200 1 960 000 462 193
480 200 446
Totaux 10 194 470 0 150 450 3 185 000 1 629 555 4 950 000
19
3. Centralisation
Feuille de dépouillement des divers

447811 446
12 128 480 200
48 510
39 617
100 255 480 200
centralisation
31/01
411 --- Clients 10 194 470 ---
673 --- Escompte accordé 150 450 ---
701 Ventes de marchandises --- 3 185 000
702 Ventes de produits finis --- 4 950 000
4431 Etat, TVA facturée sur vente --- 1 629 555
447811 Etat, précompte sur ventes --- 100 255
446 Etat, autres taxes sur le CA (DA) --- 480 200
SVT J.A des ventes du mois de janvier
20
CHAPITRE 2: PARAMETRAGE DU LOGICIEL SAGE 100

COMPTABILITE
Afin de tenir les comptes, il y a lieu de créer un dossier comptable.
SECTION I: CREATION DU FICHIER COMPTABLE

Cette création peut se faire soit en mode assistant, soit en mode personnalisé ou manuel.
En effet, la procédure de création en mode personnalisé comporte 2 phases:
1. La création du fichier comptable (mode personnalisé ou manuel):

 Sélectionner et cliquer sur le menu «Fichier»/ «Nouveau»
 Saisir le nom de votre fichier comptable et indiquer la «capacité en Ko»
 Cliquer sur le bouton «Enregistrer» pour terminer la première phase.
2. La Définition de l’exercice comptable et de la longueur des comptes
 Indiquer la date de début de l’exercice
 Indiquer la date de début de l’exercice
 Indiquer la longueur d’un compte « Général et Reporting » (il s’agit d’un nombre
bien défini qui ne dépasse pas le chiffre « 13 »)
 Indiquer la longueur d’un compte analytique (il s’agit également d’un nombre bien
défini qui ne dépasse pas le chiffre « 13 »)
21
Application (à faire sur un ordinateur avec le logiciel déjà installé !):

Créer un fichier comptable à partir des informations ci-dessous:
Informations nécessaires Champs à renseigner
Raison sociale YGC
Activité de la société Achats et ventes de marchandises
Addresse 865, Rue des écoles
Complément BP: 500
Code Postal 237
Ville Douala
Région Littoral
Pays Cameroun
N° Siret
N°NAF (APE)
N° d'identification M0108827536382U
N° téléphone 222 12 98 50
N° télécopie
Date de début de l'exercice comptable 01/01/2023
Date de fin de l'exercice comptable 31/12/2023
La longueur des comptes:
Généraux 6
Analytiques 6
Monnaie de tenue de compte (comptabilité) Franc CFA
Identification de la monnaie:
Le code ISO
Le sigle de la monnaie XAF
Non, le paramétrage sera défini
Reprise des éléments comptables manuellement
Capacité en Ko 1 300
Format montant , prix, quantités ###
Unité de la monnaie Franc CFA
Sous unité franc
NB: Après la création du fichier comptable, vous devez poursuivre un certain nombre
de paramétrage dans l’onglet: « A propos de votre société »/«Options» figurant dans le
menu «Fichier» (cliquer par exemple sur niveau d’analyse dans la liste des options)
Exercices: voir TP, thème 1
22
SECTION II: CREATION SUR SAGE 100 COMPTABILITE DES COMPTES

GENERAUX, COMPTES DES TIERS, COMPTES ANALYTIQUES
Selon la nomenclature de Sage 100 Comptabilité:
 Les comptes généraux constituent le « plan comptable»
 Les comptes analytiques constituent le « plan analytique »
 Les comptes tiers constituent le « plan tiers »
Classification et procédure de création
A. Les comptes généraux

Les comptes généraux peuvent être classifiés selon leurs types et selon leurs caractérisitiques.
 Selon leurs types on distingue :
 Les comptes de type « Totaux » : ce sont les racines des numéros
de comptes. ils ne fournissent pas des détails des mouvements enregistrés dans les
comptes. Cependant, ils permettent de totaliser tous les éléments de sous comptes.
 Les comptes de type « Détails » : ce sont les comptes proprement
dit dans lesquels sont enregistrés les mouvements comptables. Ils peuvent produire le
détail des enregistrement à tout moment.
 Selon leurs caractéristiques on distingue :
 Les comptes centralisables ou regroupables : ce sont des comptes
dont les mouvements comptables peuvent être regroupés.
 Les comptes collectifs : ce sont des comptes rattachés à des tiers
comme par exemple :
411 Compte collectif Clients
401 Compte collectif fournisseurs
Ces 2 comptes font partie du « plan comptable » contenu dans le menu
« Structure »
Création du plan comptable
Elle se fait dans l’onglet « Plan comptable » du menu Structure du fichier comptable. Dans cet
onglet on retrouve l’ensemble des comptes ouverts d’une entreprise. Pour créer un compte
général:
23
 Sélectionner et cliquer sur « Structure/Plan comptable », une fenêtre apparait.

Première possibilité: A l’aide de la souris
 Activer le menu contextuel (c’est-à-dire la touche droite de la « souris »)/cliquer sur
« Ajouter un nouvel l’élément » pour ouvrir la fiche de création du compte.
Remplir cette fiche de la manière suivante :
 Saisir le numéro du compte et appuyer sur la touche « tabulation » (tabuler) pour
passer à la ligne suivante
 Indiquer le type (Détail ou Total)
 Saisir l’intitulé du compte
 Indiquer la « Nature du compte » (Aucun, Client, Fournisseur, Salarié, Banque,
etc.)
Deuxième possibilité : A l’aide de la touche « Ctrl+ J » …..
Application: Créer le plan comptable de YGC
B. Les comptes analytiques
Ce sont des comptes qui portent sur la gestion de l’entreprise (section administration générale,
section vente, section achat, section marketing et entretien, …). Pour créer un compte analytique :
 Sélectionner et cliquer sur «Structure/Plan analytique», une fenêtre apparait

 Utiliser l’une des 2 méthodes pour ouvrir la fiche du plan analytique
Remplir cette fiche de la manière suivante :
o saisir le « N° de section » (le code)/ indiquer le type (Détail ou Total)
o saisir l’intitulé
o fermer la fiche par la croix
Il faut retenir que l’onglet « plan analytique» dans le menu structure est l’ensemble des
comptes qui portent sur la gestion de l’entreprise (section administration générale, section vente,
section achat, section marketing et entretien, …). En effet, cet onglet présente les principales
sections analytiques dans une entreprise. C’est-à-dire une activité bien déterminée. C’est
pourquoi, toute entreprises qui met en œuvre une comptabilité analytique divise souvent ses
24
différentes activités par section analytique. Par exemple, dans la SOGECI (société général de
génie civil-SARL) on peut diviser ses activités en sections analytique à savoir :
 la section bâtiment, maçonnerie et clôture

 la section génie civil et travaux publics
 la section assainissement
En effet, ces différentes sections constituent les principaux services que ladite entreprise
offre.
Application : Créer le plan analytique suivant dans le fichier YBC
Plan
N° de section Intitulé Abrégé Niveau d’analyse
analytique
921SI1 Direction Générale Idem Coût administratif Activités
921SI2 Direction commerciale Direction Coût commercial Activités

(approvisionnement) commerciale
921 Siège social Siège Coût administratif Activités
922ASM Distribution des produits Approvisionnement Coût commercial Activités
922AE1 Agence d’essos Ag d’essos Coût commercial Activités
922AB1 Agence de bastos Ag Bastos Coût commercial Activités
922DB1 Agence de ndogsimbi Idem Coût commercial Activités
922 Réseau de distribution Idem Coût administratif Activités
25
C. Les comptes tiers

Les comptes tiers peuvent être classés selon leurs types et selon leurs caractéristiques.
 Selon leurs types on distingue : les clients, les fournisseurs et
le personnel (salariés)
 Selon leurs caractéristiques on distingue:
o Les comptes lettrabes ce sont ceux qui peuvent faire l’objet d’un lettrage. Le lettrage en
comptabilité est le rapprochement des mouvements comptables de sens opposé d’un
compte de tiers défini comme lettrable.
o Les comptes pointables : le pointage est le rapprochement des mouvements comptables
en sens opposé des comptes réciproques définis comme pointables.
Création du « Plan tiers »
Le plan tiers se définit comme l’ensemble des fournisseurs, des clients et du personnel de
l’entreprise. C’est dans cet onglet que l’on répertorie l’ensemble des tiers d’une entreprise. La
procédure de création du « plan tiers » est la suivante :
 Sélectionner et cliquer sur « Structure/ Plan tiers » une fenêtre apparait

 Utiliser l’une des 2 méthodes pour ouvrir la fiche des tiers
Remplir cette fiche de la manière suivante:
o Saisir le « N° de Compte » (le code)/ Indiquer le type (Clients, Fournisseurs,
Salariés, Autres)
o Rattacher le tiers à un plan collectif du plan général
o Indiquer éventuellement le contact, l’adresse et la ville du tiers
o fermer la fiche par la croix
Application : créer le plan des tiers suivant dans le fichier YGC:
Fournisseurs (F) Clients (C)

401204 Ets KAMGA 411SPM Super Marché Mahima Plus
401205 Ets NGAKO 411MAN CLIENT MARIE NOEL
401206 JAYKARA Limited 411ALA CLIENT ALAIN
401207 Ets MINIMUM
411ARN ARNO BOUTIQUE
401208 SAAR ASSURANCE
401209 CCM SARL 411REN Sté La Rennaissance SARL
401210 AFRICA SECURITY CAMER
401211 SORENAC
26
Application : Supprimer le compte suivant : 401211 SORENAC
Section III: Création et mise à jour des codes journaux
Elle se fait dans l’onglet « Codes journaux » du menu Structure du fichier comptable. Cet
onglet permet de constater les différents journaux auxiliaires existant dans une entreprise. Les
journaux sont des fichiers comptables dans lesquels on procède à la saisie des écritures
comptables.
Généralement, on distingue: le code journal achat (ACH); le code journal ventes (VTES); le code
journal trésorerie (banque (BQ); caisse (CAI)) et le code journal des opérations diverses (OD).
La procédure de création d’un journal dans le fichier comptable est la suivante:
 Sélectionner et cliquer sur « Structure/ Codes Journaux » une fenêtre apparait

 Utiliser l’une des 2 méthodes vues précédemment pour ouvrir la fiche du journal
o Sélectionner le type de journal
o Saisir le code du journal
o Indiquer le type de journal (journal de Ventes, journal des Achats….)
o ……etc
Application : Créer les taux de taxes suivant :
Code taxe: T1 sens : Déductible

Intitulé : TVA déduit sur achat Compte : 445200
Type de taxe: TVA/débit taux %: 19,25
Provenance: nationale code regroupement : T1
Assujettissement %: 100
Faire de même avec T2; TVA collectée sur vente, 443100……..
Voir TP thème 1; IV pour exercice
27
SECTION IV: MISE EN OEURE D’UN SYSTEME DE COMPTABILITE ANALYTIQUE
I. Les enregistrements en comptabilité analytique de gestion: présentation

des comptes
Au regard du système comptable OHADA, le plan comptable est redigé sous une forme
normative qui ne contient que les dispositions relaties à la comptabilité générale. La partie des
comptes spécifiques consacrés à la comptabilité analytique de gestion se trouve dans la classe 9
de codification du système comptable OHADA.
Chaque entreprise peut avoir recours à un plan de compte analytique adapté à ses besoins, il est
donc utile d’un point de vue pédagogique de présenter les comptes spécifiques à la comptabilité
analytique de gestion indépendante des comptes de la comptabilité générale. Le tableau suivan
présente ces différents comptes et leurs objectifs.
28
N° Intitulés Objectifs des comptes

Ils sont destinés à tenir une comptabilité analytique de
92 Comptes réfléchis
gestion indépendante de la comptabilité générale
Ils sont destinés à reclasser des charges et des produits
de la comptabilité générale dans un ordre différent de
93 Comptes de reclassements celui imposé par la comptabilité générale, soit pour
obtenir des valeurs significatives de la gestion de
l'entreprise, soit pour préparer l'analyse ultérieure
Ils sont destinés à partager l'entreprise en un certain
nombre de divisions comptables correspondant généra-
centres
d'analyses lement à son organigramme de structure. Ces comptes
reprennent les charges indirectes des centres du tableau
de répartition
Ils sont destinés à permettre aux entreprises de
94 Comptes de coûts production
coût des
produits ou de transformation de calculer le coût des produits à
stockés leurs différents stade d'élaboration, y compris le stade de
leur entrée en magasin
coûts des Ils sont destinés à calculer le coût des commandes
produits clients à leurs différents stades d'élaborations, y compris
vendus
le stade de distribution
95 Comptes de stocks Ils sont destinés à suivre les mouvements de stocks
Ils sont destinés à mettre en évidence les écarts entre les
96 Comptes d'écart sur coûts préétablis
coûts constatés et les coûts préétablis
Ils sont destinés à moduler le calcul des coûts selon
97 l'optique de gestion retenue. Ils permettent d'établir la
Comptes de différence de traitement
comptable concordance avec la comptabilité générale
98 Comptes de résultat Ils sont destinés à classer les résultats analytiques
Ils sont destinés à permettre les liaisons entre les
comptabilités autonomes d'établissements distincts
99 Comptes de liaisons internes
dans le cadre d'une comptabilité générale unique de
l'entreprise
29
II. Les enregistrements en comptabilité analytique: les procédures

comptables
Les enregistrements facultatifs en comptabilité analytique que souhaitent effectuer une entreprise
doivent correspondre à l’enchainement des calculs mis en œuvre pour la détermination des
différents coûts. Deux procédures comptables peuvent être mise en oeure:
 Une comptabilité analytique à comptes réfléchis
 Une comptabilité analytique intégrer.
1. Comptabilité analytique à compte réfléchis

Cette procédure permet d’nalyser les valeurs du compte de résultat de la comptbilité générale
dans un cadre de comptabilité analytique autonome, tout en assurant la liaison la liaison entre les
deux comptabilité, générale et analytique.
Tenue l’une et l’autre en partie double, ces deux comptabilités peuent être confiées à des services
différents utilisant des moyens automatisés distincts et qui arrêtent les comptes selon une
périodicité propre. La procédure analytique a recours au compte « 92 Comptes réfléchis » de la
nomenclature comptable élaborée par l’entreprise et plus précisément les comptes suivants :
923 stocks réfléchis
924 achats réfléchis
925 charges réfléchis
926 dotations réfléchis
927 produits réfléchis
Ces comptes permettent d’inscrire en comptabilité analytique les stocks, les charges et les
produits de la comptabilité générale. Ces valeurs sont inscrites de façon symétrique dans les
comptes des 2 comptabilités.
Exemple d’enregistrement d’une réflexion d’achat de marchandises
Comptabilité générale
601 --- ACHATS DE MARCHANDISES X ---
--- 401 FOURNISSEUR --- X
Comptabilité analytique ---
924 --- ACHATS REFLECHIS X ---
95 STOCKS --- X
30
Exemple d’enregistrement d’une réflexion de la production immobilisée

Comptabilité générale
2. --- immobilisations X ---
--- 72 Production immobilisée --- X
Comptabilité analytique ---
942 --- COUTS X ---
927 PRODUITS COURANTS REFLECHIS --- X
Les comptes de charges et de produits de la comptabilité générale ne sont donc pas affectés et
participent normalement à la présentation du résultat de l’entreprise.
2. La comptabilité analytique intégrée

Cette procédure consiste à assurer la concordance des 2 comptabilités par intégration de
l’ensemble des comptes. la comptabilité analytique intégrée conduit en effet à effectuer l’analyse
des charges et des produits dans le cadre de la comptabilité générale et avec les mêmes moyens
matériels (écritures matériels, ordinateurs).
Deux modalités de cette application peuvent être retenues :
Première modalité
Les comptes de la classe 6 et 7 enregistrent respectivement les « charges à analyser » et les
« produits courants à analyser ». ces comptes de gestion serent de comptes de passage car ils sont
soldés au profit des comptes des centres d’analyse ou de compte de coûts ou de résultat de la
classe 9 mis en place par l’entreprise.
Par exemple l’enregistrement d’un coût d’achat en comptabilité analytique intégrée peut se
présenter comme suit :
Ecriture classique de la comptabilité générale
601 --- Achats de marchandises X ---

--- 401 Fournisseur --- X
Ecriture de la comptabilité analytique intégrée
943 --- Coût d’Achats X ---

--- 601 Achats de marchandises --- X
On a un virement pour solde afin de déterminer le coût d’achat.
31
Deuxième modalité
Les comptes des classes 6 et 7 ne sont pas servis qu’en fin d’exercice ; les charges et les produits
ayant pour contrepartie des comptes de la classe 3 ou les comptes de 92 à 98. Dans ce cas,
l’inscription directe aux comptes analytiques appropriées est assortie d’un « code nature »
permettant, au moins en fin d’exercice, de dresser le compte de résultat selon la présentation
obligatoire.
SECTION V: CREATION D’UNE TABLE

Les tables sont des paramètres qui permettent d’ajouter les informations complémentaires dans la
structure d’un dossier comptable de Sage 100 comptabilité. Il s’agit notamment :
 Des taux de taxes
 Des banques
 Des modèles
 Des postes budgétaires
I. Création des taux de taxe
L’onglet « taux de taxe » dans le menu structure est la fenêtre sur laquelle on paramètre la
TVA et le précompte suivant la fiscalité camerounaise. En effet, la TVA est un impôt indirect
applicable au Cameroun au taux global net de 19,25%. On distingue :
 La TVA facturée sur vente ou TVA collectée : c’est le prélèvement de la TVA sur
facture adressée aux clients.
 La TVA récupérable ou déductible : c’est la somme des TVA prélevée par nos
fournisseurs au moment de l’achat.
Il faut noter que chaque compte de taxe est rattaché à un ou plusieurs comptes du plan comptable
général.
32
Procédure de création de la TVA facturée ou collectée dans Sage
 Sélectionner et cliquer sur le menu « Structure/Taux de taxe » une fenêtre apparait

 Utiliser l’une des 2 méthodes vues précédemment pour ouvrir la fiche de taxe
o Saisir le code de la TVA et son sens (Collectée)
o Indiquer dans cette fiche l’intitulé du taux de taxe (TVA Collectée)
o Indiquer le numéro de compte de la taxe
o Saisir le taux (19,25%)
o Indiquer le type de la TVA (TVA/débit ou TVA/ Encaissement)
o Indiquer si possible les numéros de comptes généraux rattachés (base de calcul
de la TVA) puis fermer.
Procédure de création de la TVA déductible ou sur achat dans Sage
 Sélectionner et cliquer sur le menu « Structure/Taux de taxe » une fenêtre apparait

 Utiliser l’une des 2 méthodes vues précédemment pour ouvrir la fiche de taxe
o Saisir le code de la TVA et son sens (Déductible)
o Indiquer dans cette fiche l’intitulé du taux de taxe (TVA déductible ou
récupérable)
o Indiquer le numéro de compte de la taxe
o Saisir le taux (19,25%)
o Indiquer le type de la TVA (TVA/débit ou TVA/Encaissement)
o Indiquer si possible les numéros de comptes généraux rattachés (base de calcul
de la TVA) puis fermer.
Application : Créer les taux de taxes suivant :
Code taxe : T1 sens : Déductible

Intitulé : TVA déduit sur achat Compte : 445200
Type de taxe : TVA/débit taux % : 19,25
Provenance : nationale code regroupement : T1
Assujettissement %: 100
Faire de même avec T2 ; TVA collectée sur vente, 443100……..
33
II. La création des banques

Cette table fournit les renseignements sur les banques qui collaborent avec l’entreprise. Pour
créer ue banque il faut :
 Sélectionner et cliquer sur le menu « Structure/banques » une fenêtre apparait

 Utiliser l’une des 2 méthodes vues précédemment pour ouvrir la fiche de banque
o Saisir l’abrégé et l’intitulé de a banque
o Saisir l’adresse bancaire e complément
o Saisir le code postal (la ville, la région) ainsi que le pays (saisir le numéro de
compte bancaire de l’entreprise)
o Saisir le numéro de téléphone de la banque
o puis fermer.
III. Création des modèles
1. Structure/modèles/ modèles de saisie … cette commande permet de paramétrer et

d’automatiser toutes les saisies les plus courantes en réduisant au strict minimum les
frappes en clavier.
2. Structure/modèles/ Modèles de grille…permet de pré enregistrer des grilles de ventilation

utilisées pour définir la répartition analytique par défaut des comptes généraux et pour
répartir le budget associé à un compte.
3. Structure/modèles/Modèles de règlement …. permet de pré enregistrer l’ensemble des

modalités de règlement généralement pratiquées par l’entreprise.
On distingue entre autres : les règlements en espèces ou par caisse ; les règlements par chèque
bancaire ou postal ; les règlements par virements bancaire ou postal.
34
4. Structure/modèles/Modèles d’abonnement … permet de pré enregistrer les contrats

d’abonnement contractés par l’entreprise.
IV. Créations des libellés et des postes budgétaires

Même procédure que les précédents. Toutefois :
Structure/Libellés….permet de pré enregistrer l’ensemble des mentions que le service comptable

serait amené à taper fréquemment lors des saisies.
V. Commande « Fusion » du menu « Structure »
Structure/Fusion …. Est une commande qui permet de transférer en copiant automatiquement

les données d’un fichier comptable à un autre fichier (nouveau).
La procédure est la suivante:
 Sélectionner et cliquer sur le bouton « fichier »
 Poursuivre l’explication en face du logiciel pour mieux vous faire comprendre cette
commande
35
CHAPITRE 3: LES TRAITEMENTS COMPTABLES DANS SAGE

100 COMPTABILITE
Ce chapitre vous montre comment passer une écriture comptable sur Sage comptabilité. La
procédure ci-dessous correspond à tous les types de saisies : achats, ventes, règlements, etc.
1. Accédez à la Saisie des écritures. ...
2. Sélectionnez le journal en rapport avec le type d'écriture (achat, vente, etc.).
3. Sélectionnez une période. ...
4. Créer la pièce comptable (Créer). ...
5. Complétez les lignes. ...
6. Enregistrez
Ainsi le traitement comptable dans Sage 100 Comptabilité est l’ensemble des opérations
comptables qui consistent à assurer la tenue d’une comptabilité dans Sage. Tenir une comptabilité
dans Sage consiste :
 Opérer les saisies d’écritures dans les journaux
 Faire les recherches des écritures
 Modifier et supprimer les écritures comptables erronées
 Interroger et pointer les comptes de trésorerie
 Clôturer les journaux
36
SECTION I: LA SAISIE CLASSIQUE DES ECRITURES COMPTABLES DANS LES

JOURNAUX DE SAGE 100 COMPTABILITE
Une saisie d’écriture comptable dans un journal comporte 2 étapes à savoir :
1. L’ouverture de la fiche de saisie d’écriture

 Sélectionner et cliquer sur le menu « Traitement »
 Selectionner et cliquer sur la commande « journaux de saisies » pour afficher la liste des
journaux disponible dans le fichier comptable et par période
Dans cette liste qui sera devant vous, sélectionner un journal (le journal où on doit saisir les
écritures comptables, en prenant de regarder à gauche le mois du journal
 Faites le double clic sur la ligne du journal pour ouvrir la fiche de saisie d’écritures
2. La saisie des mouvements comptables proprements dite dans la fiche de saisie d’un
journal auxiliaire
Dans Sage Saari, les saisies classiques des écritures se passent en ligne d’écriture ; chaque
numéro de compte constitue une ligne d’écriture. Pour saisir le jour de la pièce comptable dans
Sage Saaei, il faut :
 Saisir le jour de la pièce comptable sur la pemière colonne et appuyer une fois sur la
touche « tabulation » ou alors positionner le curseur à la colonne suivante et cliquer sur
cette colonne
 Dans la 2ème colonne, saisir le numéro de la pièce comptable (il s’agit du rang de la pièce
comptable, rangé dans l’ordre chronologique) et appuyer une fois sur la touche
« tabulation » pour passer à la colonne suivante
 Dans la 5ème colonne, saisir le numéro de compte à débiter (pour chercher le numéro de
compte, taper au moins les 2 premiers chiffre de ce compte et appuyer une fois sur la
touche « tabulation » pour faire apparaitre le plan comptable général
 Sélectionner et cliquer dans cette liste le numéro de compte cherché à débiter et cliquer
sur le bouton « OK » pour enregistrer le numéro de compte à débiter). Appuyer sur la
touche « tabulation » pour aller à la 6ème colonne
 Dans la 6ème colonne, saisir ensuite le numéro de compte tier à débiter (si on ne connait
pas ce numéro, on tape les 2 premiers chiffres, appuyer sur la touche « tabulation » pour
37
faire apparaitre le compte des tiers, sélectionner le tiers voulu et cliquer sur le bouton
OK) et appuyer sur la touche « tabulation » pour pogresser à la 7ème colonne
 Dans la 7ème colonne, saisir le libellé de l’opération correspondante de la pièce comptable
et appuyer sur la touche « tabulation » pour passer à la 8ème colonne
 Dans la 8ème colonne, saisir si possible « la date d’échéance » et appuyer sur la touche
« tabulation » pour passer à la 9ème colonne
 dans la 9ème colonne, saisir le montant à débiter
Lorsque l’on a fini avec la première ligne d’écriture, pour enregistrer la ligne suivante, on peut
procéder de la manière suivante : on valide une fois sur la touche « entrée » du clavier
NB1: Avant d’enregistrer les opérations aux journaux auxilaires du fichier, il faut toujours
préciser les codes journaux. Autrement dit ; face à une pièce justificative, vous devez toujours
faire une pré-comptabilisation soit sur la pièce comptable proprement dit (notamment au crayon),
soit sur une fiche préconçue à cet effet. Une fois ce travail achevé, vous devez donc chercher à
savoir dans quel type de journal auxiliaire l’opération se doit d’être saisie et enregistrée
automatiquement. En d’autres termes, face à une pièce comptable il faut préalablement savoir
combien de journaux auxiliaires vous allez utiliser.
Traitement/ saisies des écritures (apparition d’une fenêtre)/ on se pose alors la question de
savoir: cette pièce comptable concerne combien de journaux auxiliaires et à quelle période est-
elle rattachée?
NB2: Lors de l’enregistrement, si vous voulez automatiser le calcul de la TVA, il est nécessaire
de réaliser la saisie dans l’ordre suivant :
Montant HT
Compte de la TVA
Montant TTC
38
Application sur une opération périodique :
I. On vous présente la facture suivante qu’il faut d’abord compléter, ensuite

enregistrer de manière manuelle (pré comptabiliser), et enfin passer dans le dossier comptable
paramétré ci-dessus:
ETS GARBA
BP: 328 Garoua Doit: ETS SABEROU
Tél: 675 22 14 75 BP: 59 Poli
Facture N°V842 Le 06/05/2022
Réf Désignation Unité QTES PU Montants

A14 Carton de savon AZUR carton 1 000 12 500
M8 Carton de savon CCC carton 800 14 500
P14 Carton de savon NOSA carton 20 28 250
R78 Carton de savon SANTEX carton 99 11 500
S01 Carton de savon KAROTEX carton 7 15 000
Montant brut
remise 10%
Net commercial 1
Remise 5%
Net commercial 2
Escompte 2%
Net financier
Emballages consignés HT A et B 360 000
BASE DE CALCUL TVA
TVA 19,25%
Port payé (en espèces) 130 000
Avance sur commande 5 000 000
Net à payer
39
II. Compléter la facture suivante et l’enregistrer dans les deux comptabilités (Ets
APPOLO et Ets SOSSO).
ETS APOLLO
Commerce général Doit: ETS SOSSO
BP: 27 Edéa Tél: 222 22 14 75 BP: 18 Pouma
Facture N°V115 Edéa, le 11/05/2022
Réf Désignation Unité QTES PU Montants

FB Farine de blé Sac 55 19 000
SO Sucre NOSUCA carton 80 14 000
RI Riz long grain Sac 20 19 500
Montant brut
remise 5%
Net commercial
Escompte 2%
Net financier
Port facturé 40 000
TVA sur ventes 19,25%
TVA sur port 19,25%
Port payé (en espèces)
Avance sur commande
Net à payer
40
SECTION II: RECHERCHE DES ECRITURES COMPTABLES DANS SAGE 100

COMPTABILITE
Pour effectuer la recherche des écritures comptables, on doit suivre la procédure suivante :
 Sélectionner et cliquer sur le menu Traitement
 Sélectionner et cliquer sur « Recherche d’écritures… » cela fera apparaitre une fenêtre qui
représente le menu général de recherche d’écritures
 Sélectionner dans ce menu, et à l’aide de la liste déroulante :
o Ecriture (général ou analytique)
o Compte (général, tiers, section)
o Date (date d’écriture ou de saisie)
o Numéro de la pièce, référence de la pièce de trésorerie
o Le ou les codes journaux
o Les montants (débit ou crédit)
o Les montants analytiques (débit ou crédit)
 Cliquer enfin sur le buton « OK » pour lancer la recherche d’écritures : un tableau
représentant la liste des écritures trouvées va apparaitre, agrandir le journal, et procéder
à la recherche des écritures.
SECTION III: MODIFICATION ET SUPPRESSION DES ECRITURES COMPTABLES

ERRONEES DANS LES JOURNAUX
I. Modification des écritures comptables erronées

La procédure est la suivante:
 Sélectionner et cliquer successivement sur le menu « Traitement » et « saisie des
journaux »
 Faire le double clic sur la ligne du journal où l’on procèdera à la modification des
écritures ; le journal apparait :
 Cliquer sur la ligne d’écriture comptable à modifier, cette ligne va quitter du bas
vers le haut de la bande blancche de saisie de la ligne d’écriture
 Procéder aux modifications nécessaires et fermer le journal par la croix après
modification
41
II. Suppression total des lignes d’écritures comptables erronées

La procédure de suppression totale est la suivante :
 Sélectionner et cliquer successivement sur le menu « Traitement » et « saisie des journaux
»
 Faire le double clic sur la ligne du journal où l’on doit supprimer la ou les lignes
d’écritures comptables erronées ; le journal apparait :
 Sélectionner et cliquer sur la ou les lignes d’écritures à supprimer et :
Soit activer le menu contextuel :
 Sélectionner et cliquer sur la ligne « supprimet l’élément sélectionné » (lorsqu’il
s’agit d’une écriture comptable) « supprimer les éléments sélectionnés » (lorsqu’il
s’agit de plusieurs lignes d’écritures comptables).
Lorsqu’on choisit au départ de sélectionner tout, une question est toujours posée « Voulez vous
supprimer la sélection ? » Répondre par « oui »
NB : la ligne d’écriture centralisation du mois n’est pas supprimable. On supprime tout
simplement toutes les autres lignesd’écritures, celle de la centralisation ira seule.
SECTION IV: INTERROGATION ET LETTRAGE D’UN COMPTE TIERS DANS SAGE

100 COMPTABILITE
« Interrogation et lettrage » dans le menu traitement est une opération périodique qui permet
de mettre en évidence les lignes non lettrées et détecter les impayés, les erreurs d’imputation ou
les différences de règlements dus par exemple, à des escomptes déduits sans factures d’avoir.
Par contre, « Interrogation des tiers » dans le même menu est un onglet qui permet d’interroger
un compte tiers, de procéder au lettrage ou au pointage des écritures qui l’ont mouvementées. Son
fonctionnement est rigoureusement identique à celui de la commande «Interrogation et lettrage»
d’un compte général, mais porte sur les comptes de tiers.
Le lettrage consiste à rapprocher les mouvements de sens opposés c’est-à-dire les mouvements
débiteurs et créditeurs d’un compte. Vous pouvez ainsi rapprocher factures et avoirs, factures et
règlements, factures et acomptes, etc.
Le lettrage est particulièrement utile pour vérifier que les clients se sont acquittés de leurs dus
ou les fournisseurs qui ont été payés.
42
Ainsi, pour interroger un compte, il faut procéder au lettrage ou au pointage des écritures qui
l’ont mouvementés. La procédure d’interrogation d’un compte tiers est la suivante:
 Sélectionner et cliquer sur l’onglet « interrogation tiers » : la fenêtre interrogation
tiers va s’ouvrir et vous permettra de lettrer les renseignement en monnaie
courante et en devises
 Sélectionner dans la boite à liste déroulante le compte de tiers (Client ou
fournisseur) puis valider par la touche « entrée » du clavier ; toutes les écritures
affichées dans ce compte s’afficheront avec tous les journaux.
Après avoir validé sur la touche entrée pour obtenir la fiche interrogation tiers, activiter le
bouton « Lettrage automatique » la fenêtre automatique s’ouvre et se présente comme suit:
Mettre l’interface ou dessiner
 Cocher la case « lettrage rapide des comptes soldés »

 Valider en cliquant sur « OK »
 Cliquer sur toutes les écritures lettrées.
SECTION V: LES AUTRES TRAVAUX DE TRAITEMENT COMPTABLE DANS SAGE

100 COMPTABILITE
I. La gestion des extraits

La commande « Gestion des extrait » permet le suivi des extraits de comptes.
Les extraits peuvent être saisie mnuellement. Au lancement de cette commande, le programme
affiche la liste des Banques et des comptes créés dans le fichier comptable. Cette liste présente
tous les comptes bancaires enregistrés dans la commande « Banque » du menu Structure. Le
programme vous permet de saisir ou de modifier vos extraits de comptes :
 Dérouler le menu traitement
 Prendre la commande «Gestion des extaits », une fenêtre des comptes bancaires va
s’ouvrir
43
 Sélectionner dans cette fenêtre un compte bancaire en faisant un clic : la liste des extraits
de comptes bancaire s’ouvrira
 Cliquer sur le bouton « ajouter » de la barre d’outil de navigation : la fenêtre qui s’ouvrira
vous permettra de saisir l’extrait de compte bancaire.
 Saisir sur l’extrait de compte :
 La date du nouveau solde
 La date de l’opération (date du mouvement) : jour, mois et année
Exemple : 15/12/2021
La date de aleur (en jour, mois et année)
Exemple : chèque/fournisseur
Le numéro de la pièce
Les montants débits (en positif) et les montants crédits (en négatif)
Exemple : débit 500 000 ; crédit -400 000
Après avoir saisi l’extrait de compte, fermer les fenêtres en pressant « Ctrl+F5 »
II. Le rapprochement bancaire manuel

Les comptes banques tenus par l’entreprise ont leurs réciprocités dans la comptabilité des
établissements bancaires concernés (le compte client dans la comptabilité de la banque).
En raison de cette réciprocité des comptes banques tenus par l’entreprise et les ccomptes lients
tenus par les banques concernées, les soldes doivent être égaux, mais de sens inverse. Mais ces
soldes ne sont pas toujours égaux et les différences proviennent généralement des décalages de
temps de l’enregistrement des opérations et des erreurs d’enregistrement.
Le rapprochement bancaire consiste à identifier les opérations qui sont à l’origine des
différences et à retrouver les soldes identiques (réciproques).
Le programme Sage 100 comptabilité possède une commande permettant de réaliser cette
opération très facilement. Pour accéder à cette commande on doit suivre la procédure ci(après :
 Dérouler le menu traitement
 Prendre la commande « rapprochement bancaire manuel » et cliquer –sélectionner à
l’aide de la liste déroulante, le code d’un journal banque et valider une fois par la touche
« entrée » du clavier
44
 Les écritures proposées par défaut sont celles qui n’ont pas fait l’objet d’un
rapprochement bancaire ; il s’agit donc des mouvements bancaires auxquels aucune pièce
de trésorerie n’est rattachée
Pour enregistrer les références de l’extrait des comptes :
 Taper une fois sur la touche « tabulation » pour faire passer le curseur dans la zone
« pièce » ou bien cliquer ou bien cliquer avec le pointeur de la souris et taper « extrait et
date » (jour, mois et année) et valider une fois avec la touche entrée du clavier : le relevé
ou l’extarit de compte va apparaitre.
 Cliquer sur les diverses lignes d’écritures dont on constate la présence dans le relevé ou
l’extrait :on constera que la colonne pièce de trésorerie se complète.
Si on a réalisé tos les rapprochement avec soin, le montant de cette dernière zone fait indiquer
le montant du votre (celui qui est imprimé au bas du relevé). Lorsque tous les rapprochements
ont été réalisés, le bouton « imprimer le rapprochement » permet de lancer l’édition de l’état
de rapprochement. Cet état donne la liste des écritures restant à rapprocher et celles que vous
venez de rapprocher.
III. Fin d’exercice
Traitement / Fin d’exercice/…. Concerne toutes les opérations liées à la clôture des livres
comptables et à la création du nouvel exercice et des à nouveaux.
45
CHAPITRE 4: EDITION DES ETATS COMPTABLES ET

OUTILS DE MAINTENANCE
SECTION I: EDITION DES ETATS COMPTABLES (JOURNAL, GRAND LIVRE,

BALANCE DES COMPTES, BILAN, COMPTE DE RESULTAT,…) DANS SAGE 100
COMPTABILITE
L’édition des états s’effectue dans le menu Etat. Cette commande permet d’imprimer les
écritures saisies dans les différents livres comptables que vous avez besoin. Il suffit tout
simplement d’introduire les données (date, numéro de compte, …) pour obtenir le livre
comptable souhaité.
NB : Si vous voulez afficher 2 journaux simultanément à l’interface et qu’à l’interface, cela ne

s’effectue pas, il suffit d’aller à «Fenêtre»/ «Personnaliser l’interface …»/ Cocher «Affichage
libre des fenêtre»/ «OK».
Si l’on a fait une erreur de saisie d’une facture ou des factures; dans ce cas vous pouvez, pour
éviter un double travail, transférer ces factures dans le journal correspondant en procédant
comme suit:
- ouvrir les 2 journaux de saisies,
- sélectionner les factures transférées dans le mauvais journal, en utilisant la touche du
clavier «Ctrl» ou «Ctrl + Shiff»,
- transporter ces factures dans le journal sollicité en utilisant les touches du clavier
«Ctrl+Alt», 2 choix apparaissent sur l’écran de votre ordinateur, prenez celle qui
commence par «Suppression …….» et désélectionnez la seconde/ puis cliquez sur
«OK»
Comment obtenir (éditer) le livre journal dans le fichier comptable?
Comment obtenir (éditer) un grand livre dans le fichier comptable (tiers, achats, vente, caisse,
banque) ?
Comment obtenir (éditer) une balance dans le fichier comptable?

46
Comment obtenir les différents livres d’inventaire (bilan, compte de résultat, …)?
SECTION II: OUTILS DE MAINTENANCE
Si pendant le travail comptable, on est buté à un problème de manipulation et que le logiciel

propose d’utiliser la « maintenance » pour le résoudre ; il suffit de refermer le fichier comptable
en question;
 Sélectionner et cliquer sur «Fichier/ Outils/ Maintenance »; une fenêtre va s’ouvrir
 Sélectionner et cliquer sur « Fichier/Ouvrir » pour chercher et cliquer sur le nom du
fichier comptable que vous désirer faire la maintenance puis cliquer sur le bouton
«Ouvrir»
 Sélectionner et cliquer sur le menu «Maintenance/….renseigner les informations
proposées et toujours cliquer sur le bouton «Fin» ou «OK» pour terminer
(La maintenance sera donc assurée automatiquement)
47

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Licence / Bachelor Année 2

Apprentissage Sage SAARI

Chapitre 1: Présentation et environnement informatique de SAGE SAARI LIGNE 100

Chapitre 2: Paramétrage du logiciel Sage 100 comptabilité

Chapitre 3: Les traitements comptables dans Sage 100 comptabilité

Chapitre 4: Edition des états comptables et Outils de maintenance

Chapitre 1: PRESENTATION ET ENVIRONNEMENT

SECTION I: PRESENTATION DU LOGICIEL ET DES PHASES DU TRAVAIL

En effet la LIGNE 100 est spécialement conàu pour les multinationales.

II. Les phases du travail comptable sur Sage 100 Comptabilité

En effet, on distingue 3 phases du travail comptable sur Sage 100 Comptabilité:

1. Installation du progiciel et initialisation de la base comptable (système d’information de

-Saisie du plan comptable Démarrage du

2. Le travail comptable courant

3. Le travail de fin de période et de fin d’exercice

SECTION II MISE EN ROUTE, ETUDES DE LA FENETRE ET DES DIFFERENTS

 La barre des titres ou barre système: elle est situé sur la

Toutefois, avant d’effectuer le paramétrage du logiciel, nous illustrons d’abord brièvement la

Section III: LE SYSTEME CENTRALISATEUR MANUEL: MAITRISE DE LA TENUE

I. Principe organisationnel du système centralisateur

Dans le système centralisateur, le travail comptable est organisé comme suit:

II. Le choix et la présentation des journaux auxiliaires (J.A)

Sur une facture d'achat de marchandises, les comptes susceptibles d'être

A. Liste des journaux auxiliaires

B. Le tracé et étude du contenu des journaux auxiliaires

Exemple de tracé et du contenu d’un JA des ventes

Exemple de tracé et de contenu d’un JA des achats

Exemple de présentation d’un tracé de journal de banque

III. Les risques de double enregistrement

SODIP Chèque n°3942N

Pièce de caisse n°10

Facture n° V05 10/10/20…

BICEC Avis de crédit n°10 BICEC Avis de crédit n°15

Facture n° V42 23/10/20…

Facture n° V45 10/10/20…

JA des Achats

JA des ventes

 Centralisation au journal général

Au cours du mois de Janvier, l’entreprise MOUAHA a effectué les opérations suivantes:

 05/01 : ventes de marchandises à crédit

1. Reconstitution des factures

Facture V 405 05/01/20…

Facture V 412 15/01/20….

Facture V 415 28/01/20…

2. Enregistrement dans le JA de ventes

Feuille de dépouillement des divers

CHAPITRE 2: PARAMETRAGE DU LOGICIEL SAGE 100

SECTION I: CREATION DU FICHIER COMPTABLE

En effet, la procédure de création en mode personnalisé comporte 2 phases:

1. La création du fichier comptable (mode personnalisé ou manuel):

Application (à faire sur un ordinateur avec le logiciel déjà installé !):

Exercices: voir TP, thème 1

SECTION II: CREATION SUR SAGE 100 COMPTABILITE DES COMPTES

Classification et procédure de création

A. Les comptes généraux

 Sélectionner et cliquer sur « Structure/Plan comptable », une fenêtre apparait.

Deuxième possibilité : A l’aide de la touche « Ctrl+ J » …..

Application: Créer le plan comptable de YGC

B. Les comptes analytiques

 Sélectionner et cliquer sur «Structure/Plan analytique», une fenêtre apparait

 la section bâtiment, maçonnerie et clôture

921SI1 Direction Générale Idem Coût administratif Activités

921SI2 Direction commerciale Direction Coût commercial Activités