Lycée Erriadh sousse Devoir de contrôle n°2

Année scolaire : 2019/2020 2ème Eco 3,4

Enseignant : kechiche Matière : gestion
Durée : 1H

Exercice n°1 :

L’entreprise « Cosmética » est une société commerciale spécialisée dans la commercialisation en gros
des produits cosmétiques.

Le 01/10/2018, cette entreprise à reçu une commande de la part de la boutique « ELLE » à satisfaire
le 18/10/2018. Cette commande referme :

 40 flacons de parfum référence PX125

 35 tubes de crème solaire référence CS412
 30 tubes de soin de cheveux référence SC124
Vu que la quantité en stock est insuffisante, le chef d’approvisionnement décide de s’approvisionner
des articles ci-dessus. Pour ceci, il a consulté les 4 fournisseurs de la région puis il a entamé une
négociation avec eux afin de choisir enfin le plus avantageux pour elle. Finalement on vous donne les
offres des 4 fournisseurs :

Eléments Fournisseur Fournisseur Fournisseur Fournisseur

« Amir » « Ahmed » « Sofien » « Mahmoud »
Prix unitaire HTVA19%
 Parfum 60 65 61 62
 crème solaire 45 40 43 42
 soin de 53 50 52 52
cheveux
Remises 5% 4% 5% 3%
Port HTVA 7% 40 D 45D 50D 43 D
Date de livraison 7j 10j 15j 8j
règlement Au comptant sous Au comptant ou à Au comptant A crédit 25j au
escompte 2% ou à crédit 15j maximum
crédit 20j au max
Les exigences de l’entreprise sont :
 Délai de livraison : 8j au maximum
 règlement : si le règlement au comptant permet à l’entreprise d’économiser plus que 150D,
donc l’entreprise préfère ce mode de règlement.
TAF :
1- sur quels éléments du bon de commande va porter la négociation entre l’entreprise et le
fournisseur ?
2- quel est le fournisseur le plus avantageux pour l’entreprise ? justIfiez.
Le 02/10, l’entreprise « Cosmética » a envoyé le bon de commande n°2531 qui se trouve en annexe
n°1, au fournisseur choisi.
Le 09/10, le fournisseur a livré la marchandise accompagné du bon de livraison n°2531. Avant la
réception de la marchandise, le magasinier a contrôlé la livraison et il s’aperçoit que 15 tubes de
crèmes solaires ne sont pas conformes à la commande. Dans ce cas le fournisseur décide d’accorder
un rabais de 3% à l’entreprise.
TAF :
3- complétez le bon de commande qui se trouve en annexe n°1
4- dans quel cas le fournisseur accorde un rabais au client ?
5- déterminer la destination de chaque document commercial (annexe n°2)
6- complétez la facture envoyée par le fournisseur choisi (annexe n°3)
Exercice n°2 :
L’entreprise « L’élégance » est industrielle, spécialisée dans la fabrication du prêt à porter féminin à
partir d’une matière première « Tissu »
On vous donne en annexe n°4 les éléments de la fiche de stock de cette matière.
TAF :
1- trouvez le total des sorties en quantité de la matière « Tissu »
2- complétez la fiche de stock sachant que le bon de sortie n°341 est ¼ du bon de sortie n°340.
3- pourquoi l’entreprise prévoit un stock minimum ?
4- trouvez les dates de déclenchement obligatoire d’une commande
Le 31/01/2019, l’entreprise a passé une commande relative à 4 000 mètres de « Tissu ». La facture
envoyé par le fournisseur « Raouf » le 07/01/2020 se trouve en annexe n°5
TAF :
1- complétez la facture
2- enregistrez cette facture au journal de l’entreprise « L’élégance » sachant que l’entreprise a
réglé 14 424,500 par chèque bancaire n°5489 et le reste dans 30j
 Annexes :
Annexe n°1 : Bon de commande :

Sousse le …………………….
Entreprise : …………. Fournisseur :………………………………
Avenue Habib bourguiba Msaken rue de l’indépendance sousse
Bon de commande n°2531 Délai de livraison Transport : ………………….
………………………..
référence désignation quantité Prix unitaire Montant HT
…………… ……………….. ……………… …………… ……………
…………. …………………… ………………. ……………. …………..
…………. ………………….. ……………… ………….. ……………

Arrêté le présent bon à la somme de …………………………………………………………………………………………..

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

Le gérant
Annexe n°2 :

Document commercial Destinataire

Bon de commande ………………………………..
Bon de livraison ………………………………….
Bon de réception ……………………………….
Facture ………………………………
Annexe n°3 :

Fournisseur :…………………………………….. Le ………………………………………………

Doit :…………………………………………….
FACTURE N° 4210
références désignation quantité Prix unitaire Prix total
……….. ……………………………… ………………… ……………….. ………………………
……….. ………………………….. ……………….. ………………. ………………………
………… …………………………. ………………….. ……………….. …………………..

Montant brut ……………………….

Remises ………………………
Net commercial ……………………….
Rabais ……………………….
Net commercial ……………………….
Escompte ………………………
Net financier ………………………..
TVA19% ……………………….
Règlement ……………………………. Port HT ………………………..
TVA7% ……………………..
Net à payer …………………..

Arrêtez la présente facture à la somme de ………………………………………………………………………………

………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Annexe n°4 : fiche de stock :

Entreprise « Cosmética » Stock minimum : 300 mètres

Stock maximum : 5000mètres
Fiche de stock n°5243
Date libellés Entrées sorties Existants
01/12 Stock initial 280
08/12 BR n°145 3 000 …………..
10/12 BS n°340 ……… ……………..
15/12 BS n°341 ……… ………
23/12 BRn°146 …………….. . …………….
25/12 BS n°342 2 000 ……………
30/12 BS n°343 1350 ………….
Totaux 6 500 …………… 275

Annexe n°5 : facture n°999

Montant Brut ………………………. Détails de calcul

Remise 5% ……………………. Port HT :…………………………………………

Net commercial ……………………… Net commercial ?.................................

TVA19% …………………….. …………………………………………………………….

Port HT …………………….. ……………………………………………………………

TVA7% 10,500 …………………………………………………………

NAP 54 424,500 Montant brut :………………………………………….