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D'EXPLOITATION Stocks Crances clients (+ escompte) Autres crances Avances et acomptes verss sur commandes en cours charges constates d'avance ACTIFS CIRCULANT HORS EXPLOITATION Autres crances TRESORERIE ACTIVE Valeurs mobilires de placement Disponibilits TOTAL ACTIF PASSIF CAPITAUX PROPRES
Capital, rserves, report nouveau, rsultat + 60% des subventions d'investissement +/- corrections d'actif + Comptes courant d'associs (permanents) DETTES A LMT Emprunts bancaires LMT (+ crdit-bail) Participation des salaris Provisions pour Risques et charges Autres emprunts LMT (40% des subv d'investissement) DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Autres dettes d'exploitation DETTES HORS EXPLOITATION Dettes sur immobilisation TRESORERIE PASSIVE Concours bancaires courant Effets escompts non chus TOTAL PASSIF
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
N-2 118,478 0 0 0 118,478 950,786 0 0 0 950,786 1,069,264 1,039,700 80,794 22,416 1,142,910 -73,646 83,254 19,253 5,957 108,464 107,082 0 0 107,082 1,382 0 0 0 -75,028 2,330 0 0 2,330
N-1 193,063 0 0 0 193,063 860,538 0 0 0 860,538 1,053,601 1,039,700 67,055 22,416 1,129,171 -75,570 83,056 12,135 5,964 101,155 95,011 0 0 95,011 6,144 0 0 0 -81,714 19,530 0 0 19,530
N 282,628 0 0 0 282,628 764,814 0 0 0 764,814 1,047,442 1,039,700 54,849 11,763 1,106,312 -58,870 89,400 32,953 3,086 125,439 101,364 0 0 101,364 24,075 0 0 0 -82,945 33,024 0 0 33,024
N-2 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 3,931 47,850 0 272,544 900 182,185 0 6,077 85,182 23,278 0 12,326 0 -1,652 97,786 0 28,808 0 -28,808 68,978 4,082 0 16,776 56,284 5.3% -2.7% 6.5% 9.3% 313.6% 8.1% 4634.6% 25.9% 100.0% 100% 3,931 100%
100% 100.0%
25.6%
166,301 10271.8% 0 7,365 106,388 25,457 4 13,739 0 -5,148 123,250 0 25,870 0 -25,870 97,380 3,382 0 26,174 74,588 6.8% -2.4% 8.9% 11.3% 848.6% 9.7%
127,924 28,648 3 12,207 0 -3,035 147,397 0 23,087 0 -23,087 124,310 402 0 35,150 89,562
Rsultat Net + Dotation Aux Amortissements d'exploitation + Dot exceptionnelles aux amortissements +/- Dot aux prov exceptionnelles nettes de reprise CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
0 0 0
56,284 12,326 0
74,588 13,739 0
89,562 12,207 0
#DIV/0!
68,610
6.5%
88,327
8.1%
101,769
31%
100% 100.0%
27.1% #DIV/0!
10.9%
620.3%
12.6%
-2.0% 10.6%
7.6%
8.7%
Dette bancaire LMT / cap propres 3.2 Autonomie financire Cap propres / Passif 3.3 Capacit dynamique de remboursement Dette bancaire LMT / CAF 3.4 Couverture du CA HT par le FR
FR / CA HT
270.6% 24.6%
<1 >20%
-5329% -1230% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
>50%
4.3 Ratio de trsorerie Crdits de trsorerie / Crances client 4.4 Taux apparent dendettement ( non retrait du crdit bail) Intrts et charges assimiles / (emprunts LMT + CT) 5. Endettement 5.1 Frais financiers / Excdent brut d'exploitation 5.2 ratio d'endettement net (gearing) endettement net (emprunts LMT + CT - disponibilits) / capitaux propres 6. Gestion du BFR 6.1 BFR / CA HT x 360 = nombre de jours 6.2 Dlai client (en jours de CA TTC) 6.3 Dlai stockage (en jours de CA HT) 6.4 Dlai fournisseurs (en jours dachats et autres achats TTC) 6.5 Taux dacompte (acomptes reus / stocks) 7. Rentabilit 7.1 Rentabilit conomique des capitaux investis Rsultat d'exploitation / (Immobilisations corporelles nettes + BFR) 7.2 Rentabilit financire Rsultat net (Capitaux propres - Rsultat net) 8. Investissement 8.1 Rotation de l'actif productif Chiffre d'affaires / (Immo corporelles nettes + BFR) 8.2 Rotation de l'actif immobilis productif Chiffre d'affaires / Immo corporelles nettes 8.3 Rotation de l'actif total Chiffre d'affaires / Actif total 8.4 Degr de vieillissement des immobilisations Amort cumuls / Valeur brute des installations techniques et autres immobilisations corporelles 9. Productivit 9.1 Valeur ajoute / Effectifs
<60%
< 30%
259% 7.4 10.1 27.4 690.4 0.0% secteur secteur secteur secteur
#DIV/0! 0.0%
119.0% 128.2%
168.4% 38.6%
186.8% 46.4%
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
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Tableau de flux de trsorerie - Mthode indirecte, dbouchant sur la trsorerie nette Flux de trsorerie li lactivit Rsultat net 56,284 74,588 89,562
101,769 -6,344
0
0 0 0 0
0 0
0
0 67,228
0
0 83,565
0
0 104,656
0 2,330
-75,028 19,530
-81,714 33,024