Etat de synthèse conforme à la déclaration souscrite

le 30/04/2022 15:50:41 au titre de l’exercice du 01/01/2021 au

31/12/2021
(état sous référence IR_1787d4748a7351b0)

Identification du contribuable

Identifiant fiscal 15302405 Activité : PHARMACIEN VENDANT

Raison Sociale :
ICE :
Art. Taxe professionnelle : 29300473
Adresse : AV ENNASER DOUAR OULED LAAYACHI BOUKNADEL SALE

Ville :
Identifiant fiscal : 15302405

Raison Sociale :

Exercice comptable du : 01/01/2021 Au : 31/12/2021

Modèle : Comptable normal

Dénomination : razkoune mohamed

Tableau : Bilan (actif)

 Tableau : Bilan (actif)

AmortIRsements et provIRions :
Brut exercice Net exercice Net exercice précédent
exercice

ImmobilIRations en non valeurs (A)

FraIR préliminaires

IMMOBILIRATION EN NON VALEURS (A)

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

ImmobilIRations incorporelles (B) 100 000,00 100 000,00 100 000,00

ImmobilIRations en recherche et
développement

Brevets, marques, droits et valeurs

IMMOBILIRATIONS INCORPORELLES (B) similaires

Fonds commercial 100 000,00 100 000,00 100 000,00

Autres immobilIRations incorporelles

ImmobilIRations corporelles (C) 100 000,00 95 000,00 5 000,00 25 000,00

Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et

outillage

IMMOBILIRATIONS CORPORELLES (C)

Matériel de transport

Mobilier, Matériel de bureau et

aménagement divers 100 000,00 95 000,00 5 000,00 25 000,00

Autres immobilIRations corporelles

ImmobilIRations corporelles en cours

ImmobilIRations financières (D)

Prêts immobilIRés

IMMOBILIRATIONS FINANCIERES (D) Autres créances financières

Titres de participation

Autres titres immobilIRés

Ecarts de conversion actif (E)

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

Diminution des créances immobilIRées

 Tableau : Bilan (actif)

AmortIRsements et provIRions :
Brut exercice Net exercice Net exercice précédent
exercice

Augmentations des dettes de financement

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

TOTAL I (A+B+C+D+E) TOTAL I (A+B+C+D+E) 200 000,00 95 000,00 105 000,00 125 000,00

Stocks (F) 185 000,00 185 000,00 98 000,00

MarchandIRes 185 000,00 185 000,00 98 000,00

Matières et fournitures consommables

STOCKS (F)

Produits en cours

Produits intermédiaires et produits

résiduels

Produits finIR

Créances de l'actif circulant (G)

FournIR. débiteurs, avances et acomptes

Clients et comptes rattachés

Personnel

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)

Etat

Comptes d'associés

Autres débiteurs

Comptes de régularIRation- Actif

TITRES VALEURS DE PLACEMENT (H) Titres valeurs de placement (H)

Ecarts de conversion actif (I) Eléments

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I) circulants

TOTAL II (F+G+H+I) TOTAL II (F+G+H+I) 185 000,00 185 000,00 98 000,00

Trésorerie-Actif

Chèques et valeurs à encaIRser

TRESORERIE - ACTIF

Banques, T.G et C.C.P 1 378,44 1 378,44 990,84

CaIRse, Régie d'avances et accréditifs

22 126,70 22 126,70 1 432,76

TOTAL III TOTAL III 23 505,14 23 505,14 2 423,60

 Tableau : Bilan (actif)

AmortIRsements et provIRions :
Brut exercice Net exercice Net exercice précédent
exercice

TOTAL GENERAL I+II+III TOTAL GENERAL I+II+III 408 505,14 95 000,00 313 505,14 225 423,60

(1) Capital personnel débiteur (-). (2) Bénéficiaire (+). déficitaire (-)

Edité le : 25/09/2023
Identifiant fiscal : 15302405

Raison Sociale :

Exercice comptable du : 01/01/2021 Au : 31/12/2021

Modèle : Comptable normal

Dénomination : razkoune mohamed

Tableau : Bilan (passif)

 Tableau : Bilan (passif)

EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

Capital social ou personnel (1) -253 027,42 -211 311,13

Moins : actionnaires, capital souscrit

non appelé

Moins : Capital appelé -253 027,42 -211 311,13

Moins : Dont versé -253 027,42

Prime d'émIRsion, de fusion, d'apport

Ecarts de réévaluation

CAPITAUX PROPRES (A)

Réserve légale

Autres réserves

Report à nouveau (2)

Résultats nets en instance d'affectation

(2)

Résultat net de l'exercice (2) 70 768,27 83 435,58

Total des capitaux propres (A) -182 259,15 -127 875,55

Capitaux propres assimilés (B)

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) Subvention d'investIRsement

ProvIRions réglementées

Dettes de financement (C) 169 269,59

DETTES DE FINANCEMENT (C) Emprunts obligataires

Autres dettes de financement 169 269,59

ProvIRions durables pour rIRques et

charges (D)

PROVIRIONS DURABLES POUR ProvIRions pour rIRques

RIRQUES ET CHARGES (D)

ProvIRions pour charges

Ecarts de conversion-passif (E)

Augmentation des créances

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E) immobilIRées

Diminution des dettes de financement

 Tableau : Bilan (passif)

EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

TOTAL I (A+B+C+D+E) TOTAL I (A+B+C+D+E) -12 989,56 -127 875,55

Dettes du passif circulant (F) 326 494,70 353 299,15

FournIRseurs et comptes rattachés

309 347,70 347 939,15

Clients créditeurs, avances et

acomptes

Personnel

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) OrganIRmes sociaux

Etat 12 147,00 5 360,00

Comptes d'associés

Autres créanciers 5 000,00

Comptes de régularIRation passif

AUTRES PROVIRIONS POUR RIRQUES Autres provIRions pour rIRques et charges

ET CHARGES (G) (G)

ECARTS DE CONVERSION - PASSIF Ecarts de conversion - passif (Eléments

(ELEMENTS CIRCULANTS) (H) circulants) (H)

TOTAL II (F+G+H) TOTAL II (F+G+H) 326 494,70 353 299,15

Crédits d'escompte

TRESORERIE - PASSIF Crédits de trésorerie

Banques (soldes créditeurs)

TOTAL III TOTAL III

TOTAL GENERAL I+II+III TOTAL GENERAL I+II+III 313 505,14 225 423,60

(1) Capital personnel débiteur (-). (2) Bénéficiaire (+). déficitaire (-)

Edité le : 25/09/2023
Identifiant fiscal : 15302405

Raison Sociale :

Exercice comptable du : 01/01/2021 Au : 31/12/2021

Modèle : Comptable normal

Dénomination : razkoune mohamed

Tableau : COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Tableau : COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Opérations concernant les exercices TOTAUX DE L'EXERCICE

Opérations propres à l'exercice (1) TOTAUX DE L'EXERCICE (3 = 2+1)
précédents (2) PRECEDENT (4)

I. PRODUITS D'EXPLOITATION

* Ventes de marchandIRes (en l'état)

1 077 328,77 1 077 328,77 1 071 992,30

* Ventes de biens et services produits

* Chiffres d'affaires 1 077 328,77 1 077 328,77 1 071 992,30

* Variation de stocks de produits (1)

* ImmobilIRations produites par

l'entreprIRe pour elle-même

* Subventions d'exploitation

* Autres produits d'exploitation

* ReprIRes d'exploitation : transferts

de charges

Total I 1 077 328,77 1 077 328,77 1 071 992,30

EXPLOITATION

II. CHARGES D'EXPLOITATION

* Achats revendus(2) de
784 598,87 784 598,87 782 695,18
marchandIRes

* Achats consommés(2) de matières et

47 523,79 47 523,79 57 368,58
fournitures

* Autres charges externes 115 588,33 115 588,33 123 105,96

* Impôts et taxes 1 550,50 6 567,00 8 117,50 27,00

* Charges de personnel

* Autres charges d'exploitation

* Dotations d'exploitation 20 000,00 20 000,00 20 000,00

Total II 969 261,49 6 567,00 975 828,49 983 196,72

III. RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 108 067,28 -6 567,00 101 500,28 88 795,58

IV. PRODUITS FINANCIERS

* Produits des titres de partic. et autres

titres immobilIRés

FINANCIER * Gains de change

* Intérêts et autres produits financiers

* ReprIRes financier : transfert

charges
 Tableau : COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Opérations concernant les exercices TOTAUX DE L'EXERCICE

Opérations propres à l'exercice (1) TOTAUX DE L'EXERCICE (3 = 2+1)
précédents (2) PRECEDENT (4)

. Total IV

V. CHARGES FINANCIERES

* Charges d'intérêts 18 585,01 18 585,01

* Pertes de change

FINANCIER

* Autres charges financières

* Dotations financières

Total V 18 585,01 18 585,01

VI. RESULTAT FINANCIER (IV-V) -18 585,01 -18 585,01

COURANT VII. RESULTAT COURANT (III+VI) 89 482,27 -6 567,00 82 915,27 88 795,58

VIII. PRODUITS NON COURANTS

* Produits des cessions

d'immobilIRations

* Subventions d'équilibre

* ReprIRes sur subventions

d'investIRsement

* Autres produits non courants

* ReprIRes non courantes ; transferts

de charges

Total VIII

NON COURANT

IX. CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortIRsements

des immobilIRations cédées

* Subventions accordées

* Autres charges non courantes

* Dotations non courantes aux

amortIRsements et aux provIRions

Total IX

X. RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)

XI. RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X) XI. RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X) 89 482,27 -6 567,00 82 915,27 88 795,58
 Tableau : COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

Opérations concernant les exercices TOTAUX DE L'EXERCICE

Opérations propres à l'exercice (1) TOTAUX DE L'EXERCICE (3 = 2+1)
précédents (2) PRECEDENT (4)

XII. IMPOTS SUR LES RESULTATS XII. IMPOTS SUR LES RESULTATS -12 147,00 -12 147,00 -5 360,00

XIII. RESULTAT NET (XI-XII) RESULTAT NET (XI-XII) 77 335,27 -6 567,00 70 768,27 83 435,58

XIV. TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII)

XIV. TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) 1 077 328,77 1 077 328,77 1 071 992,30

XV. TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII)

XV. TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) 999 993,50 6 567,00 1 006 560,50 988 556,72

RESULTAT NET (total des produits-total

RESULTAT NET des charges) 77 335,27 -6 567,00 70 768,27 83 435,58

(1) Variation de stocks :stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-); (2) Achats revendus ou consommés : achats -
variation de stocks

Edité le : 25/09/2023
Identifiant fiscal : 15302405

Raison Sociale :

Exercice comptable du : 01/01/2021 Au : 31/12/2021

Modèle : Comptable normal

Dénomination : razkoune mohamed

Tableau : PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FIRCAL

 Tableau : PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FIRCAL

MONTANT (+) MONTANT (-) T1 T2

* Bénéfice net 70 768,27

I. RESULTAT NET COMPTABLE

* Perte nette

II. REINTEGRATIONS FIRCALES REINTEGRATIONS FIRCALES 18 714,00

1-COTISATION MINIMALE 3 177,00

II. REINTEGRATIONS FIRCALES : 1-

COURANTES
2-CHARGES EXERCICE
6 567,00
ANTERIEUR COURANTES

II. REINTEGRATIONS FIRCALES : 2- NON 1-IMPOTS SUR LES BENEFICES 8 970,00

COURANTES

III. DEDUCTIONS FIRCALES DEDUCTIONS FIRCALES

Total Total 18 714,00 70 768,27

Bénéfice brut si T1> T2 (A) 89 482,27

IV. RESULTAT BRUT FIRCAL

Déficit brut fIRcal si T2> T1 (B)

* Exercice n-4

* Exercice n-3
V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES
(C) (1)
* Exercice n-2

* Exercice n-1

. Bénéfice net fIRcal (

89 482,27
A - C) (OU)
VI - RESULTAT NET FIRCAL
. Déficit net fIRcal
(B)

VII. CUMUL DES AMORTIRSEMENTS VII. CUMUL DES AMORTIRSEMENTS

FIRCALEMENT DIFFERES FIRCALEMENT DIFFERES

* Exercice n-4

* Exercice n-3
VIII. CUMUL DES DEFICITS FIRCAUX
RESTANT A REPORTER
* Exercice n-2

* Exercice n-1

(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fIRcal (A)

Edité le : 25/09/2023
Identifiant fiscal : 15302405

Raison Sociale :

Exercice comptable du : 01/01/2021 Au : 31/12/2021

Modèle : Comptable normal

Dénomination : razkoune mohamed

Tableau : ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

 Tableau : ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

Exercice Exercice Précédent

1. Ventes de MarchandIRes ( en l'état)

1 077 328,77 1 071 992,30

2. (-) Achats revendus de

784 598,87 782 695,18
marchandIRes

I. (=) MARGE BRUTE SUR VENTES EN

L'ETAT 292 729,90 289 297,12

II. (+) PRODUCTION DE L'EXERCICE

(3+4+5)

3. Ventes de biens et services produits

4. Variation stocks produits

5. ImmobilIRations produites par

l'entreprIRe pour elle-même

III. (-) CONSOMMATION DE L'EXERCICE

(6+7) 163 112,12 180 474,54

6. Achats consommés de matières et

47 523,79 57 368,58
fournitures

7. Autres charges externes 115 588,33 123 105,96

IV. (=) VALEUR AJOUTEE (I+II+III) 129 617,78 108 822,58

8. (+) Subventions d'exploitation

I. Tableau de formation des Résultats 9. (-) Impôts et taxes 8 117,50 27,00

(T.F.R )

10. (-) Charges de personnel

V. (=) EXCEDENT BRUT

D'EXPLOITATION (EBE) OU
INSUFFIRANCE BRUTE 121 500,28 108 795,58
D'EXPLOITATION (IBE)

11. (+) Autres produits d'exploitation

12. (-) Autres charges d'exploitation

13. (+) ReprIRes d'exploitation,

transferts de charges

14. (-) Dotations d'exploitation 20 000,00 20 000,00

VI. (=) RESULTAT D'EXPLOITATION

(+ou-) 101 500,28 88 795,58

VII. (+/-) RESULTAT FINANCIER -18 585,01

VIII. (=) RESULTAT COURANT (+ou-) 82 915,27 88 795,58

IX. (+/-) RESULTAT NON COURANT

15. (-) IMPOTS SUR LES

-12 147,00 -5 360,00
RESULTATS

X. (=) RESULTAT NET DE L'EXERCICE 70 768,27 83 435,58

 Tableau : ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

Exercice Exercice Précédent

1. Résultat net de l'exercice

Bénéfice + 70 768,27 83 435,58

Perte -

2. (+) Dotations d'exploitation (1)

20 000,00 20 000,00

3. (+) Dotations financières (1)

4. (+) Dotations non courantes (1)

5. (-) ReprIRes d'exploitation (2)

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
(C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT
6. (-) ReprIRes financières (2)

7. (-) ReprIRes non courantes (2)(3)

8. (-) Produits des cessions

d'immobilIRations (1)

9. (+) Valeurs nettes d'amortIRs. des

immo. cédées

I. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
(C.A.F.) 90 768,27 103 435,58

10. (-) DIRtributions de bénéfices

II. AUTOFINANCEMENT 90 768,27 103 435,58

(1) à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie (2) à l'exclusion des reprIRes relatives aux actifs
et passifs circulants et à la trésorerie (3) Y comprIR reprIRes sur subventions d'investIRsement

Edité le : 25/09/2023
Identifiant fiscal : 15302405

Raison Sociale :

Exercice comptable du : 01/01/2021 Au : 31/12/2021

Modèle : Comptable normal

Dénomination : razkoune mohamed

Tableau : DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

 Tableau : DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

Exercice clos le : 31/12/2021

EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

611 - Achats revendus de marchandIRes

784 598,87 782 695,18

* Achats de marchandIRes 871 598,87 782 525,18

Variation des stocks de marchandIRes

-87 000,00 170,00
(±)

Total I 784 598,87 782 695,18

612 - Achats consommés de matières et

fournitures 47 523,79 57 368,58

* Achat de matières premières

*Variation des stocks de matières

premières (+-)

* Achats de matières et fournitures

consommables et d'emballages

Variation des stocks de matières,

fournitures et emballages (+/-)

* Achats non stockés de matières et de

45 374,17 57 368,58
fournitures

* Achats de travaux, études et

2 149,62
prestations de services

Total II 47 523,79 57 368,58

CHARGES D'EXPLOITATION

613/614 - *Autres charges externes 115 588,33 123 105,96

* Locations et charges locatives 30 000,00 30 000,00

* Redevances de crédit-bail

* Entretien et réparations 14 575,00 36 455,00

* Primes d'assurances

* Rémunérations du personnel
extérieur à l'entreprIRe

* Rémunérations d'intermédiaires et
3 000,00
honoraires

* Redevances pour brevets, marques,

droits.......

*Transports 350,00

* Déplacements, mIRsions et
5 500,00 31 000,00
réceptions

* Reste du poste des autres charges

62 513,33 25 300,96
externes

Total III 115 588,33 123 105,96

 Tableau : DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

Exercice clos le : 31/12/2021

EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

617 - * Charges de personnel

* Rémunération du personnel

* Charges sociales

* Reste du poste des charges de

personnel

Total IV

CHARGES D'EXPLOITATION

618 - Autres charges d'exploitation

* Jetons de présence

* Pertes sur créances irrécouvrables

* Reste du poste des autres charges

d'exploitation

Total V

638 *Autres charges financières

* Charges nettes sur cessions de titres

et valeurs de placement

CHARGES FINANCIERES
* Reste du poste des autres charges
financières

Total VI

658 - Autres charges non courantes

* Pénalités sur marchés et dédits

* Rappels d'impôts (autres qu'impôts

sur les résultats)

* Pénalités et amendes fIRcales et

CHARGES NON COURANTES pénales

* Créances devenues irrécouvrables

* Reste du poste des autres charges

non courantes

Total VII

711 * Ventes de marchandIRes 1 077 328,77 1 071 992,30

PRODUITS D'EXPLOITATION
* Ventes de marchandIRes au Maroc
1 077 328,77 1 071 992,30

* Ventes de marchandIRes à l'étranger

 Tableau : DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

Exercice clos le : 31/12/2021

EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

* Reste du poste des ventes de

marchandIRes

Total IIX 1 077 328,77 1 071 992,30

712 * Ventes de biens et services produits

*Ventes de biens au Maroc

*Ventes de biens à l'étranger

*Ventes de services au Maroc

*Ventes de services à l'étranger

* Redevances pour brevets, marques,

droits..

* Reste du poste des ventes et services

produits

Total IX

713 *Variation des stocks de produits

* Variation des stocks des biens

PRODUITS D'EXPLOITATION produits (+/-)

*Variation des stocks des services

produits (+/-)

*Variation des stocks des produits en

cours (+/-)

Total X

718 * Autres produits d'exploitation

* Jetons de présence reçus

* Reste du poste (produits divers)

Total XI

719 ReprIRes d'exploitation, transferts de

charges

* ReprIRes

*Transferts de charges

Total XII
 Tableau : DETAIL DES POSTES DU C.P.C.

Exercice clos le : 31/12/2021

EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

738 * Intérêts et autres produits financiers

* Intérêts et produits assimilés

* Revenus des créances rattachées à

des participations
PRODUITS FINANCIERS
* Produits nets sur cessions de titres et
valeurs de placement

* Reste du poste intérêts et autres

produits financiers

Total XIII

Edité le : 25/09/2023
Identifiant fiscal : 15302405

Raison Sociale :

Exercice comptable du : 01/01/2021 Au : 31/12/2021

Modèle : Comptable normal

Dénomination : razkoune mohamed

Tableau : ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL

 Tableau : ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL

Montant du capital :

Nom et prénom des principaux RaIRon sociale des principaux NOMBRE DE TITRES : NOMBRE DE TITRES : Valeur nominale de chaque MONTANT DU CAPITAL :
N° IF 3 N° CNI 4 N° Carte d'étranger 5 Adresse 6
associés (1) 1 associés (1) 2 Exercice précédent 7 Exercice actuel 8 action ou part sociale 9 Souscrit 10

ETAT DE REPARTITION DU 1-
CAPITAL SOCIAL

Nom et prénom des principaux MONTANT DU CAPITAL : MONTANT DU CAPITAL : libéré

associés (1) 1 Appelé 11 12

ETAT DE REPARTITION DU 1-
CAPITAL SOCIAL

(1) Quand le nombre des associés est inférieur ou égal à 10, l'entreprIRe doit déclarer tous les participants au capital. Dans les autres cas, il y a lieu
de ne mentionner que les 10 principaux associés par ordre d'importance décroIRsante.

Edité le : 25/09/2023