La sté FCA installé dans la region oriental specialiser dans la fabrication et la commercialisations de divers meuble en bois.

ACTIF Montant PASSIF Montant

Net

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a) 57 200,00 CAPITAUX PROPRES(a) 934 000,00

Frais préliminaires 37 200,00 Capital social 650 000,00
Primes de remboursement des obligations 20 000,00 Réserve légale 38 000,00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c) 979 000,00 Autres réserves 210 000,00
Terrains 36 000,00 REPORT
Constructions 771 000,00 Résultat de l'exercice 36 000,00
Installations techniques, matériel et outillage 136 000,00 CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b) -
Autres immobilisations corporelles 36 000,00 Subventions d'investissement -
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d) 66 700,00 Provisions réglementées
Prêts immobilises (1) 21 000,00
Titres de participations 19 600,00 DETTES DE FINANCEMENT (c) 378 000,00
Ecart de conversion -Actif immob 26 100,00 Emprunts obligataires (2) 210 000,00
TOTAL I ( a+c+d) 1 102 900,00 EAEC (2) 168 000,00
STOCKS (f) 401 400,00 PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d) 27 200,00
Marchandises 44 000,00 Provisions pour risques 8 700,00
Matieres premieres 7 400,00 Provisions pour charges 18 500,00
Produits finis 350 000,00 ECARTS DE CONVERSION - FP
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g) 216 800,00 Augmentations des creances immobiliser 15 200,00
Fournis. débiteurs, avances et acomptes 16 800,00 TOTAL I ( a+b+c+d+e ) 1 354 400,00
Clients et comptes rattachés 174 000,00 DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f) 515 200,00
Autres débiteurs 12 000,00 Fournisseurs et comptes rattachés 326 000,00
Charges constaté d'avance 14 000,00 Clients créditeurs, avances et acomptes 35 400,00
Ecart de conversion -Actif circulant (h) 12 000,00 Etat 85 200,00
TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (i) 79 000,00 Autres créanciers 62 000,00
TOTAL II ( f+g+h+i) 709 200,00 Produits constatée d'avance 6 600,00
TRESORERIE - ACTIF 96 000,00 ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h)( Eléments circulants ) -
Augmentations des creances circulantes 31 500,00
TOTAL II ( f+h ) 546 700,00
Banques, T.G & CP 46 000,00 TRESORERIE PASSIF 7 000,00

Caisses, régies d'avances et accréditifs 50 000,00 Banques ( soldes créditeurs ) 7 000,00

TOTAL III 96 000,00 TOTAL III 7 000,00
TOTAL GENERAL I+II+III 1 908 100,00 TOTAL I+II+III 1 908 100,00

les information complemantaires :

(1) Dont moin d'un an 14200 (2)Dont 20% rembourser a moins d'un an
(3) Dont plus d'un an 48 400
 EX: N+1

ACTIF EXERCICE PASSIF Exercice

Net
IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a) 115 000,00 CAPITAUX PROPRES(a) 1 233 000,00
Frais préliminaires 35 000,00 Capital social 940 000,00
Primes de remboursement des obligations 80 000,00 Réserve légale 42 000,00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c) 1 286 000,00 Autres réserves 230 000,00
Terrains 56 000,00 REPORT 6 000,00
Constructions 881 200,00 Résultat de l'exercice 15 000,00
Installations techniques, matériel et outillage 215 200,00 CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b) 80 000,00
Autres immobilisations corporelles 133 600,00 Subventions d'investissement 80 000,00
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d) 660 700,00 Provisions réglementées
Prêts immobilises (1) 602 900,00
Titres de participations 45 400,00 DETTES DE FINANCEMENT (c) 748 300,00
Ecart de conversion -Actif immob 12 400,00 Emprunts obligataires (3) 453 200,00
TOTAL I ( a+c+d) 2 061 700,00 EAEC (3) 295 100,00
STOCKS (f) 364 400,00 PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d) 516 700,00
Marchandises 88 000,00 Provisions pour risques 80 700,00
Matieres premieres 36 400,00 Provisions pour charges 436 000,00
Produits finis 240 000,00 ECARTS DE CONVERSION - FP
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g) 118 500,00 Augmentations des creances immobiliser
Fournis. débiteurs, avances et acomptes 18 200,00 TOTAL I ( a+b+c+d+e ) 2 578 000,00
Clients et comptes rattachés (1) 60 000,00 DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f) 94 000,00
Autres débiteurs 18 300,00 Fournisseurs et comptes rattachés 82 000,00
Charges constaté d'avance 22 000,00 Clients créditeurs, avances et acomptes
Ecart de conversion -Actif circulant (h) 15 000,00 Etat 10 000,00
TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (i) (2) 61 000,00 Autres créanciers
TOTAL II ( f+g+h+i) 558 900,00 Produits constatée d'avance 2 000,00
 ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h)( Eléments circulants ) -
Augmentations des creances circulantes 6 000,00
TRESORERIE - ACTIF 65 000,00 TOTAL II ( f+h ) 100 000,00
Banques, T.G & CP 28 600,00 TRESORERIE PASSIF
Caisses, régies d'avances et accréditifs 36 400,00 Banques ( soldes créditeurs ) 7 600,00
TOTAL III 65 000,00 TOTAL III 7 600,00
TOTAL GENERAL I+II+III 2 685 600,00 TOTAL I+II+III 2 685 600,00

les information complemantaires :

(1) Dont plus d'un an: 46 000 (2) Dont 15 000 facilement negociable
(3) Dont 10% payable a moins d'un an

Annexe: informations complementaire sur les deux bilans

1- Valeur reel des ITMO est respectivement de 300000 ET 200000 N et N+1
2-Stock de sécurité 20% des valeurs net des MP en N et N+1
3-Etat des titres de l'Ese pour N et N+1:
Pour les TP: Les cours boursier marquent une plus value de 10% L'Ese envisage de vendre dans les six prochain mois 20% de ces titres
Pour les TVP: moins value de 20%
4-Dividedes de 12000 dans les deux exercices
5-A raison de 50% les provisions durables pour charges ne corresponds a aucune charge réel
6-Aucun ecriture n'a été constatée pour les ECA