APPLICATION

BILAN FONCTIONNEL

Application 1

Bilan de la société Saint Yves au 31/12/N (avant répartition)

ACTIF Brut Amort et Net PASSIF N

ACTIF IMMOBILISE prov CAPITAUX PROPRES

Immobilisations incorporelles  : Capital 2 000 000
Concessions brevets, licences, marques, 150 000 50 000 100 000 Réserves
procédés
Fonds commercial 700 000 700 000 Réserve légale 50 000
Autres 1 225 000
Immobilisations corporelles  : Report à nouveau 2 000
Terrains 500 000 500 000 Résultat de l'exercice (bén. ou perte) 1 144 980
Constructions 3 500 000 2 900 000 600 000 Subventions d'investissement
Installations techniques, matériel et 4 500 000 3 197 000 1 303 000 Provisions réglementées
outillage indu.
Autres 800 000 460 000 340 000 TOTAL I 4 421 980

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Immobilisations financière : Provisions pour risques et charges 125 000
Participations 2 000 000 100 000 1 900 000
Prêts 50 000 50 000 TOTAL II 125 000
Autres DETTES (1)
Dettes financières :
TOTAL 1 12 200 000 6 707 000 5 493 000 Emprunts obligataires convertibles
ACTIF CIRCULANT Autres emprunts obligataires
Stocks et en-cour : Emprunts et dettes auprès des E.C. (a) 2 975 600
Matières premières et autres 2 400 000 2 400 000 Emprunts et dettes financières divers
approvisionnements
En-cours de production (biens et services) 240 000 240 000 Avan et acomptes reçus / commandes en cours
Produits intermédiaires et finis 600 000 600 000 Dettes d'exploitation :
Marchandises 700 000 50 000 650 000 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 3 494 000
Av. et acomptes versés sur cdes Dettes fiscales et sociales 535 000
Créances d’exploitation : Autres 42 000
Créances clients et comptes rattachés 2 600 000 40 000 2 560 000 Dettes diverses :
Autres 31 000 31 000 Dettes sur immobilisations et comptes 440 000
rattachés
Créances diverses Dettes fiscales (impôts sur les bénéfices) 115 220
Valeurs mobilières de placement 60 000 60 000 Autres
Disponibilités 114 100 114 100
COMPTES DE REGULARISATION (1)
COMPTES DE REGULARISATION Produits constatés d'avance (Exploitation) 300
Charges constatées d'avance (Exploitation) 1 000 1 000 TOTAL III 7 602 120
TOTAL II 6 746 100 90 000 6 656 100 ECARTS DE CONVERSION PASSIF (IV)
Charges à répartir sur plusieurs exercices TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 12 149 100
(III)
PRIMES DE REMBOURST DES (1) Dont à plus d’un an 2 420 000
OBLIGATIONS
ECARTS DE CONVERSION ACTIF Dont à moins d’un an 5 195 900
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) 18 946 100 6 797 000 12 149 100 (a) Dont soldes créditeurs de banques ou 325 600
Concours Bancaires Courants

Établir le bilan fonctionnel de la société Saint Yves au 31/12/N. (annexe 1)

DIAGNOSTIC FINANCIER – GEA1 – BILAN FONCTIONNEL - 1

 Application 2

Bilan de la société AUVENT au 31/12/N (en milliers d’€, avant répartition)

ACTIF Brut Amo Net PASSIF N
rt et
ACTIF IMMOBILISE prov CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles : Capital (dont versé............) 1 200
Frais d’établissement 3 2 1 Primes d'émission, de fusion, d'apport
Frais de recherche et de développement 12 8 4 Écarts de réévaluation
Concessions brevets, licences, marques, procédés 183 183 Réserves
Fonds commercial 26 26 Réserve légale 100
Autres Réserves statutaires ou contractuelles 1 960
Avances et acomptes Réserves réglementées 76
Immobilisations corporelles : Autres 86
Terrains 370 370 Report à nouveau
Constructions 1870 122 1748 Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 756
Installations tech. Matériel et outillage industriels 1060 234 826 Subventions d'investissement
Autres 200 58 142 Provisions réglementées
Immobilisations corporelles en cours TOTAL I 4 178
Avances et acomptes 110 110
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
Immobilisations financières Provisions pour risques 538
Participations 1211 1211 Provisions pour charges 2
Créances rattachées à des participations TOTAL II 540
Autres titres immobilisés 103 103
Prêts 332 332 DETTES (1)
Autres 19 19 Dettes financières :
TOTAL 1 5 499 424 5 075 Emprunts obligataires convertibles
ACTIF CIRCULANT Autres emprunts obligataires
Stocks et en-cours Emprunts et dettes auprès des E.C. (1) 1 937
Matières premières et autres approvisionnements 1400 10 1390 Emprunts et dettes financières divers
En-cours de production (biens et services) 50 50 Avan et acomptes reçus / commandes en cours
Produits intermédiaires et finis 161 161 Dettes d'exploitation
Marchandises 100 100 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 964
Avances et acomptes versés sur commandes Dettes fiscales et sociales 98
Créances d’exploitation : Autres 12
Créances clients et comptes rattachés 2 627 2 627 Dettes diverses :
Autres 290 290 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 220
Créances diverses 14 14 Dettes fiscales (impôts sur les bénéfices) 158
Capital souscrit-appelé, non versé Autres 608
Valeurs mobilières de placement
Actions propres COMPTES DE REGULARISATION (1)
Autres titres 55 1 54 Produits constatés d'avance
Disponibilités 924 924 TOTAL III 5 997
COMPTES DE REGULARISATION ECARTS DE CONVERSION PASSIF (IV)
Charges constatées d'avance (E) 30 30 TOTAL GENERAL (I+II+III+IV) 10 715
TOTAL II 5 651 11 5 640 (1) Dont concours bancaires courants 13
Et soldes créditeurs de banques
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)
TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) 11 150 435 10 715

Établir le bilan fonctionnel de la société AUVENT au 31/12/N (annexe 2)

DIAGNOSTIC FINANCIER – GEA1 – BILAN FONCTIONNEL - 2

Annexe 1
Actif Montant Passif Montant

ACTIF IMMOBILISE 12 200 000 RESSOURCES STABLES 13 993 980

1. Ressources propres 11 343 980
Immobilisation 12 200 000 Capitaux propres 
Provisions pour risque et charges 4 421 980
Somme amortissement 125 000
6 797 000

ACTIF CIRCULANT 2 975 600-

2. Dettes financières 325600=2650
6 572 000 000
Actif circulant d’exploitation
Matière première 2 400 000 DETTES CIRCULANTES
En cours 240 000
Produit intermédiaire 600 000 4 071 300
700 000
Dettes circulantes d’exploitation
Marchandise 2 600 000 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 3 494 000
Créance Autres 42 000
31 000
Dettes fiscales et sociales 535 000
Autres 1000
300
Charges constatées d’avance Produits constatés d’avance

Actif circulant hors exploitation 60 000

555 230
VMP 60 000 Dettes circulantes hors exploitation
115 220
Dettes fiscales (impôts sur le bénéfice) 440 000
Dettes sur immobilisation
Trésorerie active 114 100
Disponibilités 114 100
325 600
Trésorerie passive 325 600
Découvert bancaire
TOTAL 18 946 100 TOTAL 18 946 100

Annexe 2

Actif Montant Passif Montant

DIAGNOSTIC FINANCIER – GEA1 – BILAN FONCTIONNEL - 3

 5499
ACTIF IMMOBILISE RESSOURCES STABLES 7077
Immobilisation 5 499 1) Ressources propres 5153
Capitaux propres 4178
Provisions pour risque et charges 540
Somme amortissement
435
2) Dettes financières 1 937-13=1924
ACTIF CIRCULANT

Actif circulant d’exploitation 4658 DETTES CIRCULANTES 3074

Matière première 1400

En cours 50 Dettes circulantes d’exploitation
161 Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Produit intermédiaire 100 2 964
Autres
Marchandise 2 627 Dettes fiscales et sociales 12
Créance 14 Produits constatés d’avance 98
Autres 290 0
30
Charges constatées d’avance

Actif circulant hors exploitation Dettes circulantes hors exploitation

55 Dettes fiscales (impôts sur le bénéfice) 986
VMP Dettes sur immobilisation
autres
158
220
Trésorerie passive 608
Trésorerie active 924 Découvert bancaire
Disponibilité

13
TOTAL 11150 TOTAL 11150

DIAGNOSTIC FINANCIER – GEA1 – BILAN FONCTIONNEL - 4