Extrait du tableau des immobilisations - exercice 2006

Immo. au Augmenta° Diminu° Immo. au

01/01/2006 (acqu°) (cessions) 31/12/2006
Frais d'établissement 3,000,000.00 - 3,000,000.00
TOTAL I 3,000,000.00 3,000,000.00
Autres postes d'imob Incorpor. 1,000,000.00
TOTAL II 1,000,000.00 1,000,000.00
Tettains 5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00
Constructions 9,000,000.00 9,000,000.00
Instal. Techn. Mat. & Outil. 4,750,000.00 1,750,000.00 700,000.00 5,800,000.00
Matéri. de bureau et informat. 850,000.00 375,000.00 225,000.00 1,000,000.00
TOTAL III 19,600,000.00 4,125,000.00 925,000.00 22,800,000.00
Participations 600,000.00 100,000.00 700,000.00
Prêts 240,000.00 20,000.00 100,000.00 160,000.00
TOTAL IV 840,000.00 120,000.00 100,000.00 860,000.00
TOTAL GENERAL 24,440,000.00 4,245,000.00 1,025,000.00 27,660,000.00

Extrait du tableau des amortissements - exercice 2006

Amort. au Augmenta° Diminu° Amort. au
01/01/2006 (dotations) (cessions) 31/12/2006
Frais d'établissement 2,250,000.00 2,250,001.00 - 4,500,001.00
TOTAL I 2,250,000.00 2,250,001.00 4,500,001.00
Autres immob. Incorpor. 450,000.00 150,000.00 600,000.00
TOTAL II 450,000.00 150,000.00 600,000.00
Constructions 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
Instal. Techn. Mat. & Outil. 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00
Matéri. de bureau et informat. 550,000.00 550,000.00 550,000.00 550,000.00
TOTAL III 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00 9,750,000.00
Charges à répartir 472,500 800,000 310,000 962,500

Extrait du tableau des provisions - exercice 2016

Provision au Augmenta° Diminu° Provision au
01/01/2006 (dotations) (reprises) 31/12/2006
Provisions pour litiges 410,000.00 45,000.00 455,000.00
Autres provisions pour -
risques & charges 565,000 55,000 620,000.00
TOTAL II 975,000.00 100,000.00 1,075,000.00
Provisions sur Immob. 50,000 25,000 75,000.00
Provisions sur stocks 310,000 85,000 395,000.00
Provisions sur clients 255,000 135,000 5000 385,000.00
Autres provisions pour -
dépréciation 10,000 10,000.00
TOTAL III 615,000 255,000 5,000 865,000

Total GENERAL 1,590,000.00 355,000.00 5,000.00 1,940,000.00

 Actif Passif
Brut Amt. & dépr. Net
Capital souscrit - non appelé
ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles Capital [dont versé 11000000
Frais d'établissement 3,000,000.00 2250000 750000 Primes d'émission, de fusion, d'apport
Frais de recherche et de développement Écarts de réévaluation
Concessions, brevets, licences, marques, Écart d'équivalence
procédés, logiciels, droits et valeurs sim. 1,000,000.00 450000 550000 Réserves:
Fonds commercial Réserve légale 1000000
Autres Réserves statutaires
Immobilisations incorporelles en cours ou contractuelles
Avances et acomptes Réserves réglementées
Autres 1050000
Immobilisations corporelles Report à nouveau 40000
Terrains 5,000,000.00 5000000
Constructions 9,000,000.00 6000000 3000000 Résultat de l'exercice 2990000
Installations techniques,
matériel et outillage industriels 4,750,000.00 3200000 1550000 Subventions d'investissement 600000
Autres 850,000.00 550000 300000 Provisions réglementées 50000
Immobilisations corporelles en cours TOTAL I 16730000
Avances et acomptes
19,600,000.00
Immobilisations financières
Participations 600,000.00 50000 550000
Créances rattachées à des participations PROVISIONS
TIAP Provisions pour risques 410000
Autres titres immobilisés Provisions pour charges 565000
Prêts 200,000.00 200000 TOTAL II 975000
Autres 40,000.00 40000
TOTAL I 44,040,000.00 12500000 11940000
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours :
Matières premières et autres appro. 4,625,000.00 160000 4465000 DETTES
En-cours de production [biens et services] Dettes financières
Produits intermédiaires et finis 2,280,000.00 150000 2130000 Emprunts obligataires convertibles
Marchandises Autres emprunts obligataires
Avances et acomptes versés sur commandes Emprunts et dettes auprès
Créances des établissements de crédit(*) 1130000
Créances clients et comptes rattachés 2,940,000.00 255000 2685000 Emprunts et dettes fin. divers 930000
Autres 470,000.00 470000 Av. et ac. reçus sur commandes en cours
Capital souscrit - appelé, non versé Dettes d'exploitation :
Valeurs mobilières de placement : Dettes fournisseurs et comptes rat 820000
Actions propres Dettes fiscales et sociales 610000
Autres titres Dettes sur immos et comptes ratt.
Instruments de trésorerie Autres 1560000
Disponibilités 592,500.00 592500 Instruments de trésorerie
Charges constatées d'avance Produits constatés d'avance
TOTAL II 10,907,500.00 565000 10342500 TOTAL III 5050000
Charges à répartir sur plusieurs exercices (II 472,500.00 472500
Primes de remboursement des emprunts (IV)
Écarts de conversion Actif (V) Écarts de conversion Passif (IV)
AL GENERAL (I + II + III + IV + V) 55,420,000.00 13065000 22755000 AL GENERAL (I + II + III + IV) 22755000

(*)Dont C.B.C 75,000

 Actif Passif
Brut Amt. & dépr. Net
Capital souscrit - non appelé
ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Immobilisations incorporelles Capital 13000000
Frais d'établissement 3000000 2600000 400000 Primes d'émission, de fusion, d'apport 740000
Frais de recherche et de développement Écarts de réévaluation
Concessions, brevets, licences, marques, Écart d'équivalence
procédés, logiciels, droits et valeurs sim. 1000000 600000 400000 Réserves:
Fonds commercial Réserve légale 1100000
Autres Réserves statutaires
Immobilisations incorporelles en cours ou contractuelles
Avances et acomptes Réserves réglementées
Autres 1490000
Immobilisations corporelles Report à nouveau 100000
Terrains 7000000 7000000
Constructions 9000000 6500000 2500000 Résultat de l'exercice 4075000
Installations techniques,
matériel et outillage industriels 5800000 3400000 2400000 Subventions d'investissement 450000
Autres 1000000 640000 360000 Provisions réglementées 50000
Immobilisations corporelles en cours TOTAL I 21005000
Avances et acomptes
22800000
Immobilisations financières
Participations 700000 75000 625000
Créances rattachées à des participations PROVISIONS
TIAP Provisions pour risques 455000
Autres titres immobilisés Provisions pour charges 620000
Prêts 100000 100000 TOTAL II 1075000
Autres 60000 60000
TOTAL I 50460000 13815000 13845000
ACTIF CIRCULANT
Stocks et en-cours :
Matières premières et autres appro. 7060000 240000 6820000 DETTES
En-cours de production [biens et services] Dettes financières
Produits intermédiaires et finis 2530000 155000 2375000 Emprunts obligataires convertibles
Marchandises Autres emprunts obligataires
Avances et acomptes versés sur commandes Emprunts et dettes auprès
Créances des établissements de crédit (*) 1475000
Créances clients et comptes rattachés 4010000 385000 3625000 Emprunts et dettes fin. Divers 502000
Autres 190000 190000 Av. et ac. reçus sur commandes en cours
Capital souscrit - appelé, non versé Dettes d'exploitation :
Valeurs mobilières de placement : 145000 10000 135000 Dettes fournisseurs et comptes ratt. 915000
Actions propres Dettes fiscales et sociales 825000
Autres titres Dettes sur immos et comptes ratt.
Instruments de trésorerie Autres 2325500
Disponibilités 160000 160000 Instruments de trésorerie
Charges constatées d'avance Produits constatés d'avance
TOTAL II 14095000 790000 13305000 TOTAL III 6042500
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) 972500 972500
Primes de remboursement des emprunts (IV)
Écarts de conversion Actif (V) Écarts de conversion Passif (IV)
OTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 65527500 14605000 28122500 TOTAL GENERAL (I + II + III + IV) 28122500

(*)Dont C.B.C 470,000

-287500 395000
BILAN FONCTIONNEL

Année 2015

ACTIFS STABLES RESSOURCES STABLES

Immobilisations Capitaux Propres 16730000
*Immo Incorporelles 4000000 Prov pour risques et charges 975000
*Immo corporelles 19600000 Emprunts 1985000
*Immo Financieres 840000 Amort et Prov 13065000
Charges à répartir 472500
TOTAL 24912500 TOTAL 32755000
ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT
D'EXPLOITATION D'EXPLOITATION
Stocks 6905000 Dettes Fournisseurs 820000
Créances Clients 2940000 Dettes Fiscales et Sociales 610000
TOTAL 9845000 TOTAL 1430000
ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT HORS
HORS EXPLOITATION EXPLOITATION
Autres Créances 470000 Autres Dettes 1560000
TOTAL 470000 TOTAL 1560000
TRESORIE ACTIVE TRESORIE PASSIVE
Disponibilités 592500 Concours Bancaires 75,000

TOTAL ACTIFS 35820000 TOTAL PASSIFS 35820000

0

Année 2016

ACTIFS STABLES RESSOURCES STABLES

Immobilisations Capitaux Propres 21005000
*Immo InCoporelle 4000000 Prov pour risques et charges 1075000
*Immo Corporelle 22800000 Emprunts 1507000
*Immo Financiere 860000 Amort et Prov 14605000
Charges à répartir 972500
TOTAL 28632500 TOTAL 38192000
ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT
D'EXPLOITATION D'EXPLOITATION
Stocks 9590000 Dettes Fournisseurs 915000
Créances Clients 4010000 Dettes Fiscales et Sociales 825000
TOTAL 13600000 TOTAL 1740000
ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT HORS
HORS EXPLOITATION EXPLOITATION
Autres Créances 190000 Autres Dettes 2325500
TOTAL 190000 TOTAL 2325500
TRESORIE ACTIVE TRESORIE PASSIVE
Disponibilités 305000 Concours Bancaires 470,000

TOTAL ACTIF 42727500 TOTAL PASSIF 42727500

 2015 2016
Ressources stables
Emplois stables
FRNG

Actif circulant exploitation

Dettes exploitation
BFRE
Actif circulant hors exploitation
Dettes hors exploitation
BFRHE
BFR

FRNG
BFR
TRESORERIE

verification
TRESORERIE ACTIVE
TRESORERIE PASSIVE
500000
 Charges (hors taxes) Produits (hors taxes)
Charges d'exploitation Produits d'exploitation
Achats de marchandises Ventes de marchandises
Variation des stocks Production vendue (biens et services) 22,875,000.00
Achats de matières premières Sous-total A :Montant net du chiffre 22,875,000.00
et autres approvisionnements 9,655,900.00
Variation des stocks 225,025.00 Production stockée - 596,300.00
Autres achats et charges externes * 856,125.00 Production immobilisée
Impôts, taxes et versements assimilés 695,900.00 Subventions d'exploitation
Salaires et traitements 2,745,000.00 Reprise sur dépréciations, provisions
Charges sociales 1,372,500.00 (et amortissements), transfert de cha 15,000.00
Dotations aux amortissements et dépréciations Autres produits 38,000.00
Sur immobilisations: dotations aux amort. 2,158,500.00 Sous-total B - 543,300.00
Sur immobilisations: dotations aux dépréciations 37,500.00 TOTAL I (A+B) 22,331,700.00
Sur actif circulant: dotations aux dépréciations 143,000.00
Pour risques et charges: dotations aux provisions
Autres charges
TOTAL I 17,889,450.00
Quotes-parts de résultat Quotes-parts de résultat
sur opérations faites en commun (II) sur opérations faites en commun (II)
Charges financières Produits financiers
Dotations aux amort., dépréciations et provisions De participation 73,000.00
Intérêts et charges assimilées 164,800.00 D'autres valeurs mobilières de créances
Différences négatives de change de l'actif immobilisé
Charges nettes sur cessions de VMP Autres intérêts et produits assimilés
TOTAL III 164,800.00 Reprises sur dépr. et prov., transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de VMP
TOTAL III 73,000.00
Charges exceptionnelles Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital Sur opérations en capital
Dotations aux amort., dépréciations et provisions Reprises sur dépr. et prov., transferts de charges
TOTAL IV 0.00
Participation des salariés aux résultats (V) 149,500.00 TOTAL IV 0.00
Impôts sur les bénéfices (VI) 1,210,000.00
TOTAL des charges (I+II+III+IV+V+VI) 19,413,750.00 TOTAL des produits (I+II+III+IV) 22,404,700.00
Solde créditeur = bénéfice 2,990,950.00 Solde débiteur = perte
Total général 22,404,700.00 Total général 22,404,700.00
 Compte de résultat (système de base)
Charges (hors taxes) Produits (hors taxes)
Charges d'exploitation Produits d'exploitation
Achats de marchandises Ventes de marchandises
Variation des stocks Production vendue (biens et services) 29,737,500.00
Achats de matières premières Sous-total A :Montant net du chiffre 29,737,500.00
et autres approvisionnements 15,267,000.00
Variation des stocks - 2,435,000.00 Production stockée 250,000.00
Autres achats et charge 1,250,000.00 Production immobilisée
Impôts, taxes et versements assimilés 1,130,000.00 Subventions d'exploitation
Salaires et traitements 4,450,000.00 Reprise sur dépréciations, provisions
Charges sociales 2,205,500.00 (et amortissements), transfert de char 805,000.00
Dotations aux amortissements et dépréciations Autres produits 70,000.00
Sur immobilisations: do 2,412,500.00 Sous-total B 1,125,000.00
Sur immobilisations: do 25,000.00 TOTAL I (A+B) 30,862,500.00
Sur actif circulant: dot 220,000.00
Pour risques et charges: dotations aux p 100,000.00
Autres charges
TOTAL I 24,625,000.00
Quotes-parts de résultat Quotes-parts de résultat
sur opérations faites en commun (II) sur opérations faites en commun (II)
Charges financières Produits financiers
Dotations aux amort., dépréciations et 10,000.00 De participation 62,100.00
Intérêts et charges assimilées 586,250.00 D'autres valeurs mobilières de créances
Différences négatives de change 56,000.00 de l'actif immobilisé
Charges nettes sur cessions de VMP Autres intérêts et produits assimilés 47,700.00
TOTAL III 652,250.00 Reprises sur dépr. et prov., transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de VMP 74,450.00
TOTAL III 184,250.00
Charges exceptionnelles Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital 112,500.00 Sur opérations en capital 401,750.00
Dotations aux amort., dépréciations et provisions Reprises sur dépr. et prov., transferts de charges
TOTAL IV 112,500.00
Participation des salariés aux résultats ( 248,750.00 TOTAL IV 401,750.00
Impôts sur les bénéfices (VI) 1,735,000.00
OTAL des charges (I+II+III+IV+V+VI) 27,373,500.00 TOTAL des produits (I+II+III+IV) 31,448,500.00
Solde créditeur = bénéfice 4,075,000.00 Solde débiteur = perte
Total général 31,448,500.00 Total général 31,448,500.00
Resultat net
dap expl
dap financier
dap exceptionnel
reprise exploitation
reprise financiere
reprise exceptionnel
vceac
pcea
CAF
Année 2016
Tableau des soldes intermédiaires de gestion
Produits 2016 Charges 2016 Soldes intermédiaires
(colonne 1) (colonne 2) de gestion
Ventes de marchandises Coût d'achat des marchandises Marge commerciale
vendues
Production vendue
Production stockée ou Déstockage de production
Production immobilisée Production de l'exercice
total
Marge commerciale Consommation de l'exercice
Production de l'exercice en provenance de tiers Valeur ajoutée
total
Valeur ajoutée produite Impôts, taxes et versements Excedent brut
Subventions d'exploitation assimilés (ou insuffisance brute)
Charges de personnel d'exploitation
total total
Excédent brut d'exploitation Insuffisance brute d'exploitation
Reprises sur charges d'exploitation Dot./amts & prov. Résultat d'exploitation
et transferts de charges (bénéfice ou perte)
Autres produits Autres charges
total total
Résultat d'exploitation(bénéfice) Résultat d'exploitation(Perte)
Quote-parts de résultat sur Quote-parts de résultat sur Résultat courant avant impôts
opérations faites en commun opérations faites en commun
Produits financiers Charges financières
total total
Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel
Résultat courant(bénéfice) Résultat courant (perte)
Résultat exceptionnel(bénéfice) Résultat exceptionnel (perte)
Participation des salariés aux
fruits de l'expansion Résultat de l'exercice
Impôts sur les bénéfices
total total
Produits sur cession Valeur comptable des Plus-values et moins-values
d'éléments d'actif éléments cédés sur cessions

Année 2015
Produits
(colonne 1)
Ventes de marchandises
Production vendue
Production stockée
Production immobilisée
total
Marge commerciale
Production de l'exercice
total
Valeur ajoutée produite
Subventions d'exploitation
total
Excédent brut d'exploitation
Reprises sur charges d'exploitation
et transferts de charges
Autres produits
total
Résultat d'exploitation(bénéfice)
Quote-parts de résultat sur
opérations faites en commun
Produits financiers
total
Produits exceptionnels
Résultat courant(bénéfice)
Résultat exceptionnel(bénéfice)
Tableau des soldes intermédiaires de gestion
2015 Charges 2015 Soldes intermédiaires
(colonne 2) de gestion
Coût d'achat des marchandises Marge commerciale
vendues
ou Déstockage de production
Production de l'exercice
Consommation de l'exercice
en provenance de tiers Valeur ajoutée
Impôts, taxes et versements Excedent brut
assimilés (ou insuffisance brute)
Charges de personnel d'exploitation
total
Insuffisance brute d'exploitation
Dot./amts & prov. Résultat d'exploitation
(bénéfice ou perte)
Autres charges
total
Résultat d'exploitation(Perte)
Quote-parts de résultat sur Résultat courant avant impôts
opérations faites en commun
Charges financières
total
Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel
Résultat courant (perte)
Résultat exceptionnel (perte)
Participation des salariés aux
fruits de l'expansion Résultat de l'exercice
Impôts sur les bénéfices
 total total
PCEA 0 VCEAC Plus-values et moins-values sur cessions

Resultat net
dap expl
dap financier
dap exceptionnel
reprise exploitation
reprise financiere
reprise exceptionnel
vceac
pcea
CAF
2016 2015 Evolution en
%
0 0

0 #DIV/0!

0 #DIV/0!

0 #DIV/0!

0 #DIV/0!

0 #DIV/0!

0 #DIV/0!

0
2015

0
0
Ratios

RATIOS DE RESULTAT

Ratio de rentabilité Calcul Secteur

Taux de valeur ajoutée VA/Production de l'éxercice 40%
Taux de marge brute d'exploitation EBE/CA 20%
Répartition de la VA (personnel) Charges de personnel/VA 47%
Répartition de la VA (prêteur) Interêt des dettes/VA 0.50%
Entreprise (CAF-Dividendes)/VA 35%
Taux de marge bénéficiaire Résultat de l'éxercice/CA 8%

Calcul de la CAF EBE+produits encaissable-Charge decaissable -pceac vcea

Ratios Calcul Secteur

Ratio de couverture des emplois Ressource stables/emplois stables 150%
Ratio de couverture capitaux investis Ressource stables/emplois stables+BFRE 102%
Taux d'endettement Dette fin.+C.bancaire/Ress.propres 8%
FRNG en jours en CA HT FRNG/CA HT*360 114
Poids du BFRE sur le CA en jrs BFRE/CA * 360 98

Resultat net
dap expl
dap financier
dap exceptionnel
reprise exploitation
reprise financiere
reprise exceptionnel
vceac
pcea
CAF
Entreprise SPOT
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

Entreprise SPOT
PREMIERE PARTIE DU TABLEAU DE FINANCEMENT
Emplois
Distributions mises en paiement au cours de
l'exercice
Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Réductions des capitaux propres
Remboursement des dettes financières
Total des emplois
Variation du fonds de roulement net global
ressource nette
Ressources
Capacité d'autofinancement de l'exercice
Cessions ou réductions d'éléments de l'actif
immobilisé :
Cessions d'immobilisations:(775)
Incorporelles
Corporelles
Cessions ou réductions d'immob. financières
Augmentations de capital ou apports
Augmentations des autres capitaux propres
Augmentations des dettes financières
Total des ressources
Variation du fonds de roulement net global
Emploi net
SECONDE PARTIE DU TABLEAU DE FINANCEMENT

Besoins Dégagements Soldes Actif/Ecart Positif Besoin Passif/Ecart Positif Dégagement

Variations d'exploitation Actif/Ecart Négatif Dégagement Passif/Ecart Négatif Besoin
Variation des actifs d'exploitation
Stocks et en cours 2015 2016
Avances et acomptes versés sur cdes
Créances clients et cptes rattachés ACTIF Ecart
Autres créances d'exploitation 522 Stock 2016-2015
Variations des dettes d'exploitation
Avances et acomptes reçus sur cdes
Dettes fournisseurs et cptes rattachés
Autres dettes d'exploitation Clients 0
Totaux A
A - Variation nette "exploitation" 0 Autres 0
Variations "hors exploitation"
Variation des autres débiteurs Tréso
Variation des autres créditeurs
Totaux B 0
B - Variation nette "hors exploitation" 0 PASSIF
Total A+B 0 Frs
Besoin de l'exercice en fonds de roulement
ou 0
Dégagement de l'exercice en fds de roulement
Variation de Trésorerie Autres 0
Variation des disponibilités
Variation des concours bancaires courants CBC 0
et soldes créditeurs de banque
Totaux C
C - Variation nette de trésorerie 0
Variation du fonds de roulement net global
Total A+B+C 0
Emploi net
ou
Ressource nette