partie 4 analyse financements

PROTECH analyse du financement

ACTIF N N-1 N-2 répartition des dettes financières N N-1 N-2

Immobilisations corporelles 5 040 3 070 2 453 Emprunts et dettes éts de crédit 5047 3024 2904
Immobilisations financières 132 79 67 - concours bancaires courants 778 192 163
Immobilisations nettes 5 172 3 149 2 520 = dettes à long et moyen terme 4269 2832 2741
Stocks et en-cours 1 493 985 830
Créances clients 718 1949 1786 calcul du FR N N-1 N-2
Autres créances 329 77 86 Capitaux propres 848 1 482 741
Disponibilités 120 259 55 + dettes à long et moyen terme 4 269 2 832 2 741
Actif circulant 2 660 3 270 2 757 - Immobilisations nettes 5 172 3 149 2 520
TOTAL ACTIF 7 832 6 419 5 277 = fonds de roulement -55 1 165 962
PASSIF N N-1 N-2
Capital 1 342 1 342 782 calcul de la trésorerie nette N N-1 N-2
Réserves 140,0 89,0 89,0 Disponibilités 120 259 55
Report à nouveau 0 -130 0 - concours bancaires courants 778 192 163
Résultat de l'exercice -634 181 -130 = trésorerie nette -658 67 -108
Capitaux propres 848 1 482 741
Emprunts et dettes éts de crédit (1) 5 047 3 024 2 904 besoin en fonds de roulement 603 1 098 1 070
Dettes fournisseurs 1044 857 790
Dettes fiscales et sociales 893 1056 842
Dettes totales 6 984 4 937 4 536
TOTAL PASSIF 7 832 6 419 5 277
(1) dont concours bancaires courants 778 192 163
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KIDOUX analyse des financements

ACTIF N N-1 calcul de l'endettement net

Immobilisations corporelles 860 795 Emprunts et dettes éts de crédit 660 600
Immobilisations financières 170 170 - Disponibilités 40 35
Total immobilisations 1 030 965 = endettement net 620 565
Stocks 705 670
Créances clients 675 635 bilan économique N N-1
Autres créances 25 30 Immobilisations nettes 1 030 965
Disponibilités 40 35 BFR 750 575
Total actif circulant 1 445 1 370 actif économique 1 780 1 540
Total actif 2 475 2 335
PASSIF N N-1 capitaux propres 1 160 975 18,97%
Capital social 570 570 endettement net 620 565 9,73%
Réserves 405 435 passif financier 1 780 1 540
Résultat de l'exercice 185 -30
Total capitaux propres 1 160 975 ratios d'analyse N N-1
Emprunts et dettes éts de crédit (1) 660 600 endettement net / CP 53,4% 57,9%
Dettes fournisseurs 415 530 couverture des intérêts 13,3 -4,0
Dettes fiscales et sociales 185 200 DLMT 645 575
Autres dettes 55 30 capacité de remboursement (CAF) 2,3 9,6
Total dettes 1 315 1 360 capacité de remboursement (EBE) 2,2 11,5
Total passif 2 475 2 335 275
(1) dont concours bancaires courants 15 25 2,3454545
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SWITCH analyse des financements

ACTIF N N-1 répartition des dettes financières N N-1

Immobilisations corporelles nettes 13 200 12 200 Emprunts et dettes éts de crédit 7 000 6 600
Actif immobilisé 13 200 12 200 - concours bancaires courants 0 800
Stock de marchandises 6 000 4 800 = dettes à long et moyen terme 7 000 5 800
Créances clients 9 510 8 900
Disponibilités 2 200 900 calcul du FR N N-1
Actif circulant 17 710 14 600 Capitaux propres 16 810 13 400
TOTAL ACTIF 30 910 26 800 + dettes à long et moyen terme 7 000 5 800
- Immobilisations nettes 13 200 12 200
PASSIF N N-1 = fonds de roulement 10 610 7 000
Capital social 10 000 10 000
Réserves 3 000 2 200 calcul de la trésorerie nette N N-1
Résultat de l'exercice 3 810 1 200 Disponibilités 2 200 900
Capitaux propres 16 810 13 400 - concours bancaires courants 0 800
Emprunt et dettes ets de crédit (1) 7 000 6 600 = trésorerie nette 2 200 100
Dettes fournisseurs 5 000 5 100
Dettes fiscales et sociales 2 100 1 700 besoin en fonds de roulement 8 410 6 900
Dettes 14 100 13 400
TOTAL PASSIF 30 910 26 800 calcul de ratios de liquidité N N-1
(1) dont concours bancaires courants 0 800 actif circulant 17 710 14 600
dettes fournisseurs 5 000 5 100
dettes fiscales et sociales 2 100 1 700
concours bancaires courants 0 800
dettes à court terme (circulantes) 7 100 7 600
liquidité générale 2,49 1,92
stocks 6 000 4 800
actif circulant - stocks 11 710 9 800
liquidité réduite 1,65 1,29
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AGROSPI analyse des financements

ACTIF N N-1 calcul de l'endettement net N N-1

immobilisations incorporelles 51 35 Emprunts et dettes éts de crédit 2 022 2 146
immobilisations corporelles 3 438 3 678 - Disponibilités 555 1224
immobilisations financières 1 939 1 939 = endettement net 1 467 922
Actif immobilisé 5 428 5 652
Stocks 4 409 6 770 bilan économique N N-1
Créances clients 7 915 7 412 Immobilisations nettes 5 428 5 652 -224
autres créances 603 794 BFR 5 272 3 499 1 773
Disponibilités 555 1 224 actif économique 10 700 9 151 16,9%
Actif circulant 13 482 16 200
Total actif 18 910 21 852 capitaux propres 9233 8229 12,2% 1004
endettement net 1 467 922 59,1% 545
PASSIF N N-1 passif financier 10700 9151
capital social 3000 3000
Réserves 3 589 3 152 calcul de la trésorerie nette N N-1
Report à nouveau 634 -1 564 Disponibilités 555 1 224
Résultat de l'exercice 2 010 3 641 - concours bancaires courants 565 56
Capitaux propres 9233 8229 = trésorerie nette -10 1 168
emprunts et dettes éts de crédit (1) 2 022 2 146
avances et acomptes reçus sur commandes 793 2771 calcul de ratios de liquidité N N-1
dettes fournisseurs 3514 4900 actif circulant 13 482 16 200
dettes sociales et fiscales 3171 3634 avances et acomptes reçus sur commandes 793 2 771
autres dettes 177 172 dettes fournisseurs 3 514 4 900
Dettes totales 9 677 13 623 dettes fiscales et sociales 3 171 3 634
Total passif 18 910 21 852 autres dettes 177 172
(1)dont concours bancaires courants 565 56 concours bancaires courants 565 56
dettes à court terme (circulantes) 8 220 11 533
liquidité générale 1,64 1,40
stocks 4 409 6 770
actif circulant - stocks 9 073 9 430
liquidité réduite 1,10 0,82
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TREVOR analyse des financements

ACTIFS (€ 000) N N-1 calcul de l'endettement net N N-1

Terrains 26 000 20 000 = emprunts auprès Dettes à long terme 22 950 28 750
Constructions et équipements 100 000 70 000 des Etbs de crédit + Emprunts à court terme 47 000 17 000
Moins: amortissements cumulés 38 000 28 000 = Dispo - Trésorerie et équivalents trésorerie 500 9000
Total actifs non courants 88 000 62 000 = endettement net 69 450 36 750
Stocks 45 500 29 000 capitaux propres 58 050 56 250
Créances clients 16 000 12 500 endettement net / capitaux propres 1,20 0,65
Trésorerie et équivalents trésorerie 500 9 000
Total actifs courants 62 000 50 500 Résultat opérationnel 17000 12000
Total actifs 150 000 112 500 Charges financières 6100 3000
couverture des intérêts d'emprunt 2,8 4,0
PASSIFS (€ 000) N N-1
Capital social 31 500 31 500 actifs courants 62000 50500
réserves 19 465 18 900 dettes courantes 69000 27500
résultat de l'exercice 7 085 5 850 liquidité générale 0,90 1,84
Total capitaux propres 58 050 56 250
Dettes à long terme 22 950 28 750 actifs courants - stocks 16500 21500
Total dettes non courantes 22 950 28 750 liquidité réduite 0,24 0,78
Emprunts à court terme 47 000 17 000
Dettes fournisseurs 22 000 10 500 calcul des dividendes versés N N-1
Total dettes courantes 69 000 27 500 Bénéfices réinvestis 19 465 18 900
Total passifs 150 000 112 500 variation des réserves 565
résultat de l'exercice N-1 5 850
dividendes versés 5 285
 partie 4 analyse financements

TAPALA analyse des financements

BILANS TAPALA en K€
Actif N N-1 N-2 N-3 analyse de la liquidité N N-1 N-2 N-3
Immobilisations corp. et incorp. 1 960 1 690 1 170 860 liquidité générale 1,15 1,16 1,62 1,77
Immobilisations financières 70 70 70 70 liquidité réduite 0,99 0,99 1,31 1,36
Actif non courant 2 030 1 760 1 240 930
Stocks 670 580 410 310 calcul de l'endettement net N N-1 N-2 N-3
Créances d'exploitation 4 200 3 230 1 700 990 Dettes financières long terme 710 620 1 170 660
trésorerie et équivalents trésorerie 40 40 30 30 + Dettes financières court terme 2 940 2 180 590 220
Actif courant 4 910 3 850 2 140 1 330 - trésorerie et équivalents trésorerie 40 40 30 30
TOTAL ACTIF 6 940 5 610 3 380 2 260 = endettement net 3 610 2 760 1 730 850

Passif N N-1 N-2 N-3 actif économique N N-1 N-2 N-3

Capital social 1 300 1 200 400 400 total immobilisations 2 030 1 760 1 240 930
Réserves 430 400 400 420 BFR 3 530 2 680 1 380 770
Résultat de l'exercice 220 80 90 30 actif économique 5 560 4 440 2 620 1 700
Capitaux propres 1 950 1 680 890 850
Dettes financières long terme 710 620 1 170 660 passif financier N N-1 N-2 N-3
Dettes non courantes 710 620 1 170 660 Capitaux propres 1950 1680 890 850
Dettes d'exploitation 1 340 1 130 730 530 endettement net 3610 2760 1730 850
Dettes financières court terme 2 940 2 180 590 220 passif financier 5560 4440 2620 1700
Dettes courantes 4 280 3 310 1 320 750
TOTAL PASSIF 6 940 5 610 3 380 2 260 ratios d'analyse N N-1 N-2 N-3
endettement net / capitaux propres 1,85 1,64 1,94 1,00
couverture des intérêts 1,85 1,43 2,08 1,67
dettes financières / EBITDA 4,56 4,91 4,76 4,63
 partie 4 analyse financements

DUBOIS
N N-1
Capitaux propres 2 025 2 027
Dettes à long et moyen terme 1 554 1 412
Concours bancaires courants 246 142
Disponibilités 159 189
endettement net 1 641 1 365
endettement net / capitaux propres 81,0% 67,3%

Résultat d'exploitation 133 139

Intérêts d'emprunt 119 106
couverture des intérêts 1,12 1,31