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Comptes annuels
du 01.01.2021 au 31.12.2021
_________________________________
Olivier OFFERLE
Gérant
1 BILAN - ACTIF DGFiP N° 2050 2022
Adresse de l’entreprise ZI N°3 RUE CALMETTE 16340 L'ISLE D'ESPAGNAC Durée de l’exercice précédent* 12
5 3 3 1 9 8 8 3 4 0 0 0 2 0 *
Numéro SIRET* Néant
Exercice N clos le, N-1
31122021 31122020
Brut Amortissements, provisions Net Net
1 2 3 4
Frais d’établissement * AB AC
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais de développement * CX CQ
Concessions, brevets et droits similaires AF 326 525 AG 289 428 37 096 65 091
Immobilisations en cours AV AW
Avances et acomptes AX AY
Participations évaluées selon
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
Marchandises BT BU
Avances et acomptes versés sur commandes BV BW
Clients et comptes rattachés (3)* BX 1 082 646 BY 1 082 646 1 233 120
CRÉANCES
TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) CO 6 055 410 1A 2 930 234 3 125 175 4 058 072
(2) part à moins d'un an des
Renvois : (1) Dont droit au bail : immobilisations financières nettes : CP (3) Part à plus d’un an CR
Cegid Group
Clause de réserve
de propriété :* Immobilisations : Stocks : Créances :
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
2 BILAN - PASSIF avant répartition DGFiP N° 2051 2022
*
Désignation de l’entreprise SARL ANTELES Néant
Exercice N Exercice N – 1
100 000 )
Capital social ou individuel (1)* (Dont versé : ................................................................. DA 100 000 100 000
Subventions d’investissement DJ
Provisions réglementées * DK
TOTAL (I) DL 743 369 1 341 426
Autres fonds
Avances conditionnées DN
TOTAL (II) DO
Autres dettes EA
Compte
régul. Produits constatés d’avance (4) EB
TOTAL (IV) EC 2 199 164 2 556 424
{
Réserve spéciale de réévaluation (1959) 1C
(2) Dont Ecart de réévaluation libre 1D
RENVOIS
(5) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP EH 10 912
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
Cegid Group
3 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste) DGFiP N° 2052 2022
*
Désignation de l’entreprise : SARL ANTELES Néant
Exercice N
Exercice (N – 1)
Exportations et
France livraisons intracommunautaires Total
Ventes de marchandises* FA FB FC
Production vendue
{ biens *
services *
FD
11 228 417 FH
FE FF
FI 11 228 417 10 877 873
PRODUITS D'EXPLOITATION
FG
Chiffres d’affaires nets * FJ 11 228 417 FK FL 11 228 417 10 877 873
Production stockée* FM
Production immobilisée* FN
Subventions d’exploitation FO
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges* (9) FP 232 352 129 900
Autres achats et charges externes (3) (6 bis)* FW 2 353 858 2 045 627
Sur immobilisations
DOTATIONS
3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV + V - VI) GW 593 140 1 014 645
(RENVOIS : voir tableau n° 2053) * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts) 4 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (suite) DGFiP N° 2053 2022
*
Désignation de l’entreprise SARL ANTELES Néant
Exercice N Exercice N - 1
Participation des salariés aux résultats de l’entreprise (IX) HJ 101 908 213 140
5 - BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges) HN 384 408 661 958
(2) Dont
{ produits de locations immobilières
(3) Dont
{ – Crédit–bail mobilier *
– Crédit–bail immobilier
HP
HQ
(4) Dont charges d’exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci–dessous) 1H
(5) Dont produits concernant les entreprises liées 1J 12 125 1 549
(6) Dont intérêts concernant les entreprises liées 1K 6 683
(6bis) Dont dons faits aux organismes d’intérêt général (art.238 bis du C.G.I.) HX
Dont amortissements des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies) RC
(6ter)
Dont amortissements exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquies D) RD
(9) Dont transferts de charges A1 222 685 85 791
RENVOIS
Exercice N
(8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : Charges antérieures Produits antérieurs
Cegid Group
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
ANTELES
SARL ANTELES
Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2021, dont le total est de 3 125 175
euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et dégageant un résultat
déficitaire de 384 408 euros.
L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2021 au 31
décembre 2021. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.
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SARL ANTELES
1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 6
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 6
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 7
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 7
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 8
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 8
7. AFFECTATION DU RESULTAT ............................................................................................. 9
8. SUBVENTION D’EQUIPEMENT ........................................................................................... 9
9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES .............................................................................. 9
10. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 10
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 10
B. RESULTAT ................................................................................................................. 10
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 10
11. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 11
12. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 11
13. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES11
14. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 12
15. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 12
16. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 12
17. HONORAIRES DU COMMISSAIRES AUX COMPTES .................................................................. 13
18. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 13
19. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE..................................................................... 13
20. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 13
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SARL ANTELES
Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux principes généraux
d'établissement et de présentation des comptes annuels définis par le Plan Comptable Général.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :
Continuité d’exploitation,
Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passifs. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,
- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.
1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles : elles concernent uniquement des logiciels informatiques pour
usage interne. Ils sont comptabilisés à leur coût d’acquisition.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.
Les immobilisations financières : Les immobilisations financières sont comptabilisées à leur coût
d’acquisition. Une dépréciation est constituée quand la valeur d’usage des immobilisations financières
est inférieure à leur valeur d’acquisition.
Lorsque des indices internes ou externes de perte de valeur sont identifiés, un test de dépréciation est
réalisé. Une dépréciation, en complément de l'amortissement comptabilisé, est enregistrée lorsque ce
test révèle que la valeur comptable excède la valeur actuelle. La valeur actuelle des actifs est déterminée
par référence au plus élevée de :
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SARL ANTELES
Dans la pratique, et en l'absence de valeur de marché déterminable, la valeur d'usage est celle qui est le
plus souvent utilisée.
3. Provisions
- Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes
comptables. Les risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en
défense de la société.
- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. Une dépréciation est constituée,
le cas échéant afin de couvrir les risques de non-recouvrement.
- Provisions pour engagement en matière de retraite: les engagements pour indemnité de départ
à la retraite sont inscrits au bilan sous forme de provision non déductible.
Notre mission de centre d’appels est de développer la relation avec le client à chaque contact.
Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré
et du prix convenu avec nos clients.
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SARL ANTELES
1. Immobilisations
Valeur Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE brute début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 326 526 326 526
Immobilisations
corporelles
Terrains
Constructions 2 312 350 10 938 2 323 288
Installations techniques,
matériel et outillage
industriels
Installations générales
agencements divers
Matériel de transport
Autres immobilisations
867 255 94 040 961 295
corporelles
Immobilisations financières 56 138 1 617 57 755
TOTAL 3 562 268 106 595 3 668 864
2. Amortissements
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 1 789 121 104 531 1 893 652
Installations techniques, matériel et
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 627 601 119 552 747 153
TOTAL 2 678 156 252 078 2 930 234
6
SARL ANTELES
3. Dépréciations
PROVISIONS POUR Début Amort. fin
Augmentations Diminutions
DEPRECIATION exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL
7
SARL ANTELES
Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 456 262 456 262
Personnel et comptes rattachés 767 976 767 976
Sécurité sociale et autres organismes
540 474 540 474
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 328 479 328 479
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 96 445 96 445
Dettes sur immobilisations et comptes
9 527 9 527
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 2 199 164 2 199 164
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de
l’ex.
Charges à payer rattachées aux postes de dettes (en K €)
6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 0 K€. La société est intégrée dans un cash pooling.
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SARL ANTELES
7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION DU
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
PRECEDENT
ORIGINES
Capital social 100 000 100 000
Réserve légale 10 000 10 000
Autres réserves 569 468 400 000 61 958 231 426
Report à nouveau 17 534 17 534
Résultat de l’exercice 661 958 384 408 600 000 -61 958 384 408
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL 1 341 426 743 369
8. Subvention d’équipement
Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée
Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement conformément à la
nouvelle recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013 modifié le 5 novembre 2021. Le taux de
charges sociales retenu est de 46% pour les cadres, 26 % pour les agents de maîtrise et 12 % pour les
employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1.30 %.
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SARL ANTELES
Provision pour médaille du travail : Elle est calculée individuellement en tenant compte de la probabilité
estimée que chaque salarié restera dans la société jusqu’à l’âge de la retraite. Le taux de charges
sociales retenu est de 50% pour les cadres, 40% pour les agents de maîtrise et 27% pour les employés.
Le taux d’actualisation retenu est de 2,10 %.
Provision pour litiges commerciaux : elle est évaluée sur la base des litiges en cours et des actions en
défense de la société.
Provision pour restructuration : une provision a été comptabilisée dans le cadre du projet de
regroupement
Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels 11 228 417
Autres
Total
b. Résultat
c. Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel est de 447 €
d. Transfert de charge
10
SARL ANTELES
Ainsi, au 31/12/2021, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en K€) :
11
SARL ANTELES
CADRES 3 3 6
AGENTS DE MAITRISE 8 19 27
OTA
Créances :
Dettes :
Charges Financières : 0
Produits Financiers : 12 K€
La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :
Les transactions effectuées par ANTELES avec des parties liées ont été conclues aux conditions
normales de marché (c. com. art. R. 123-198).
12
SARL ANTELES
La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à donner
une rémunération individuelle.
Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.
Néant
Nous précisons que ce groupe détient (de façon directe ou indirecte) la totalité du capital de ACR
FRANCE qui détient elle-même à 100% le capital de ANTELES.
Notre société est liée à ACR France SARL Siret 844 237 354 par une convention d’intégration fiscale
signée en date du 01 Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.
Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre comme
en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.
Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values de
notre société seront acquises à la société ACR France SARL
Le montant des déficits reportables et disponibles s’élève pour l’entité ANTELES a 0K€.
13
ANTELES
Société à Responsabilité Limitée / Gesellschaft mit beschränkter Haftung
au capital de / mit einem Kapital von 100.000 €
ayant son siège social / und Sitz :
ZI N° 3, Rue Calmette, 16340 L’ISLE D’ESPAGNAC
533 198 834 RCS ANGOULEME
« la Société » / « die Gesellschaft »
Sur proposition de la gérance, le bénéfice de Auf Vorschlag der Geschäftsführung wird der
l’exercice clos le 31 décembre 2021 qui s’élève à Gewinn des zum 31. Dezember 2021
384.408,36 € est affecté comme suit : abgeschlossenen Geschäftsjahres in Höhe von
384.408,36 € wie folgt verwendet:
L’associée unique prend acte que le dividende est Die Alleingesellschafterin nimmt zur Kenntnis, dass
non éligible à l’abattement fiscal de 40% prévu par für die Dividende keine Steuergutschrift gemäβ
l’article 158 du CGI puisque aucune personne Artikel 158 des französischen Steuergesetzbuches
physique n’est concernée par ce dividende. in Höhe von 40% erteilt wird, da keine natürliche
Person von der Ausschüttung betroffen ist.
L’associée unique déclare que les dividendes Die Alleingesellschafterin erklärt, dass für die
indiqués ci-après ont été distribués au titre des vorangegangenen drei Geschäftsjahre die
trois exercices précédents : nachfolgend aufgeführten Dividenden ausgeschüttet
wurden:
Exercice Distribution Abatte- Sans abatte- Geschäfts- Dividende Abschlag- ohne Abschlag
globale ment 40% ment jahr insgesamt 40%
En cas de divergences entre le texte français et le Bei Abweichungen zwischen dem französischen
texte allemand des présentes décisions, seul le texte und dem deutschen Text dieser Beschlüsse ist der
français fera foi. französische Text maβgebend.
2
Olivier OFFERLE
Gérant / Geschäftsführer
ANTELES
A l'Associé unique
ANTELES
Rue Calmette
Zone Industrielle N3
16340 L'ISLE D'ESPAGNAC
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par décision de l'associé unique, nous avons
effectué l’audit des comptes annuels de la société ANTELES relatifs à l’exercice clos le 31 décembre
2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous
estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre
opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent
rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le
code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la
période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport.
PricewaterhouseCoopers Audit, SAS, Bâtiment ONIX 594 Avenue Willy Brandt, 59777 EURALILLE
Téléphone: +33 (0)3 20 12 49 00, www pwc.fr
Société d'expertise comptable inscrite au tableau de l'ordre de Paris - Ile de France. Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de
Versailles et du Centre. Société par Actions Simplifiée au capital de 2 510 460 €. Siège social : 63 rue de Villiers 92200 Neuilly-sur-Seine. RCS Nanterre 672 006 483.
TVA n° FR 76 672 006 483. Siret 672 006 483 00362. Code APE 6920 Z. Bureaux : Bordeaux, Grenoble, Lille, Lyon, Marseille, Metz, Nantes, Neuilly-Sur-Seine, Nice,
Poitiers, Rennes, Rouen, Strasbourg, Toulouse.
ANTELES
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2021 - Page 2
Observation
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de
méthode comptable relatif à la nouvelle méthode de répartition des droits à prestations de ses régimes à
prestations définies décrite dans la note « 9. Provisions pour risques et charges » de l'annexe aux comptes
annuels qui expose l'incidence de la première application de la norme ANC 2013-02 modifiée le 5
novembre 2021 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et
avantages similaires pour les comptes annuels selon les normes comptables françaises.
Ce changement de méthode a conduit à une reprise partielle de la provision existante à hauteur de 17 534
euros. Cet impact est comptabilisé dans les capitaux propres.
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et
l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le
cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises,
particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs
perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à
distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de
mise en œuvre des audits.
C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et
R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que
les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement
professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués sur le
caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d’ensemble
des comptes.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans
leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion
sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation
financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans le rapport de gestion du gérant et dans les autres documents
sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations
relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
ANTELES
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2021 - Page 3
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément
aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle
estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance
raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies
significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois
garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes
ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement
s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en
œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime
suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie
significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative
résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions
volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures
d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité
du contrôle interne ;
• il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Alexandre Decrand
1 BILAN - ACTIF DGFiP N° 2050 2022
Adresse de l’entreprise ZI N°3 RUE CALMETTE 16340 L'ISLE D'ESPAGNAC Durée de l’exercice précédent* 12
5 3 3 1 9 8 8 3 4 0 0 0 2 0 *
Numéro SIRET* Néant
Exercice N clos le, N-1
31122021 31122020
Brut Amortissements, provisions Net Net
1 2 3 4
Frais d’établissement * AB AC
Frais de développement * CX CQ
Concessions, brevets et droits similaires AF 326 525 AG 289 428 37 096 65 091
Terrains AN AO
ACTIF IMMOBILISÉ*
Immobilisations en cours AV AW
Avances et acomptes AX AY
Participations évaluées selon
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2)
Marchandises BT BU
Avances et acomptes versés sur commandes BV BW
Clients et comptes rattachés (3)* BX 1 082 646 BY 1 082 646 1 233 120
CRÉANCES
CE
Disponibilités CF 425 CG 425
TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) CO 6 055 410 1A 2 930 234 3 125 175 4 058 072
(2) part à moins d'un an des
Renvois : (1) Dont droit au bail : immobilisations financières nettes : CP (3) Part à plus d’un an CR
Cegid Group
Clause de réserve
de propriété :* Immobilisations : Stocks : Créances :
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
2 BILAN - PASSIF avant répartition DGFiP N° 2051 2022
*
Désignation de l’entreprise SARL ANTELES Néant
Exercice N Exercice N – 1
100 000 )
Capital social ou individuel (1)* (Dont versé : ................................................................. DA 100 000 100 000
Subventions d’investissement DJ
Provisions réglementées * DK
TOTAL (I) DL 743 369 1 341 426
Autres fonds
Avances conditionnées DN
TOTAL (II) DO
pour risques
Autres dettes EA
Compte
régul. Produits constatés d’avance (4) EB
TOTAL (IV) EC 2 199 164 2 556 424
{
Réserve spéciale de réévaluation (1959) 1C
(2) Dont Ecart de réévaluation libre
RENVOIS
1D
Réserve de réévaluation (1976) 1E
(3) Dont réserve spéciale des plus–values à long terme * EF
(4) Dettes et produits constatés d’avance à moins d’un an EG 2 199 164 2 556 424
(5) Dont concours bancaires courants, et soldes créditeurs de banques et CCP EH 10 912
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
Cegid Group
3 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (En liste) DGFiP N° 2052 2022
*
Désignation de l’entreprise : SARL ANTELES Néant
Exercice N
Exercice (N – 1)
Exportations et
France livraisons intracommunautaires Total
Ventes de marchandises* FA FB FC
Production vendue
{ biens * FD
11 228 417 FH
FE FF
PRODUITS D'EXPLOITATION
Production stockée* FM
Production immobilisée* FN
Subventions d’exploitation FO
Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges* (9) FP 232 352 129 900
Autres achats et charges externes (3) (6 bis)* FW 2 353 858 2 045 627
3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I - II + III - IV + V - VI) GW 593 140 1 014 645
(RENVOIS : voir tableau n° 2053) * Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
Formulaire obligatoire (article 53 A
du Code général des impôts) 4 COMPTE DE RÉSULTAT DE L'EXERCICE (suite) DGFiP N° 2053 2022
*
Désignation de l’entreprise SARL ANTELES Néant
Exercice N Exercice N - 1
Participation des salariés aux résultats de l’entreprise (IX) HJ 101 908 213 140
5 - BÉNÉFICE OU PERTE (Total des produits - total des charges) HN 384 408 661 958
(2) Dont
{ produits de locations immobilières
(3) Dont
{ – Crédit–bail mobilier *
– Crédit–bail immobilier
HP
HQ
(4) Dont charges d’exploitation afférentes à des exercices antérieurs (à détailler au (8) ci–dessous) 1H
(5) Dont produits concernant les entreprises liées 1J 12 125 1 549
(6) Dont intérêts concernant les entreprises liées 1K 6 683
(6bis) Dont dons faits aux organismes d’intérêt général (art.238 bis du C.G.I.) HX
Dont amortissements des souscriptions dans des PME innovantes (art. 217 octies) RC
(6ter)
Dont amortissements exceptionnel de 25% des constructions nouvelles (art. 39 quinquies D) RD
(9) Dont transferts de charges A1 222 685 85 791
RENVOIS
Exercice N
(8) Détail des produits et charges sur exercices antérieurs : Charges antérieures Produits antérieurs
Cegid Group
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032.
ANTELES
Annexe
31/12/2021
SARL ANTELES
Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2021, dont le total est de 3 125 175
euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et dégageant un résultat
déficitaire de 384 408 euros.
L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2021 au 31
décembre 2021. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.
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SARL ANTELES
SOMMAIRE
1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 6
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 6
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 7
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 7
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 8
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 8
7. AFFECTATION DU RESULTAT ............................................................................................. 9
8. SUBVENTION D’EQUIPEMENT ........................................................................................... 9
9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES .............................................................................. 9
10. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 10
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 10
B. RESULTAT ................................................................................................................. 10
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 10
11. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 11
12. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 11
13. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES11
14. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 12
15. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 12
16. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 12
17. HONORAIRES DU COMMISSAIRES AUX COMPTES .................................................................. 13
18. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 13
19. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE ..................................................................... 13
20. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 13
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SARL ANTELES
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :
Continuité d’exploitation,
Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passifs. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,
- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.
1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles : elles concernent uniquement des logiciels informatiques pour
usage interne. Ils sont comptabilisés à leur coût d’acquisition.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.
Les immobilisations financières : Les immobilisations financières sont comptabilisées à leur coût
d’acquisition. Une dépréciation est constituée quand la valeur d’usage des immobilisations financières
est inférieure à leur valeur d’acquisition.
Lorsque des indices internes ou externes de perte de valeur sont identifiés, un test de dépréciation est
réalisé. Une dépréciation, en complément de l'amortissement comptabilisé, est enregistrée lorsque ce
test révèle que la valeur comptable excède la valeur actuelle. La valeur actuelle des actifs est déterminée
par référence au plus élevée de :
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SARL ANTELES
Dans la pratique, et en l'absence de valeur de marché déterminable, la valeur d'usage est celle qui est le
plus souvent utilisée.
3. Provisions
- Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes
comptables. Les risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en
défense de la société.
- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. Une dépréciation est constituée,
le cas échéant afin de couvrir les risques de non-recouvrement.
- Provisions pour engagement en matière de retraite: les engagements pour indemnité de départ
à la retraite sont inscrits au bilan sous forme de provision non déductible.
Notre mission de centre d’appels est de développer la relation avec le client à chaque contact.
Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré
et du prix convenu avec nos clients.
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SARL ANTELES
1. Immobilisations
Valeur Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE brute début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 326 526 326 526
Immobilisations
corporelles
Terrains
Constructions 2 312 350 10 938 2 323 288
Installations techniques,
matériel et outillage
industriels
Installations générales
agencements divers
Matériel de transport
Autres immobilisations
867 255 94 040 961 295
corporelles
Immobilisations financières 56 138 1 617 57 755
TOTAL 3 562 268 106 595 3 668 864
2. Amortissements
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 1 789 121 104 531 1 893 652
Installations techniques, matériel et
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 627 601 119 552 747 153
TOTAL 2 678 156 252 078 2 930 234
6
SARL ANTELES
3. Dépréciations
PROVISIONS POUR Début Amort. fin
Augmentations Diminutions
DEPRECIATION exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL
7
SARL ANTELES
Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 456 262 456 262
Personnel et comptes rattachés 767 976 767 976
Sécurité sociale et autres organismes
540 474 540 474
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 328 479 328 479
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 96 445 96 445
Dettes sur immobilisations et comptes
9 527 9 527
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 2 199 164 2 199 164
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de
l’ex.
Charges à payer rattachées aux postes de dettes (en K €)
6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 0 K€. La société est intégrée dans un cash pooling.
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SARL ANTELES
7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION DU
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
PRECEDENT
ORIGINES
Capital social 100 000 100 000
Réserve légale 10 000 10 000
Autres réserves 569 468 400 000 61 958 231 426
Report à nouveau 17 534 17 534
Résultat de l’exercice 661 958 384 408 600 000 -61 958 384 408
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL 1 341 426 743 369
8. Subvention d’équipement
Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée
Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement conformément à la
nouvelle recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013 modifié le 5 novembre 2021. Le taux de
charges sociales retenu est de 46% pour les cadres, 26 % pour les agents de maîtrise et 12 % pour les
employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1.30 %.
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SARL ANTELES
Provision pour médaille du travail : Elle est calculée individuellement en tenant compte de la probabilité
estimée que chaque salarié restera dans la société jusqu’à l’âge de la retraite. Le taux de charges
sociales retenu est de 50% pour les cadres, 40% pour les agents de maîtrise et 27% pour les employés.
Le taux d’actualisation retenu est de 2,10 %.
Provision pour litiges commerciaux : elle est évaluée sur la base des litiges en cours et des actions en
défense de la société.
Provision pour restructuration : une provision a été comptabilisée dans le cadre du projet de
regroupement
Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels 11 228 417
Autres
Total
b. Résultat
c. Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel est de 447 €
d. Transfert de charge
10
SARL ANTELES
Ainsi, au 31/12/2021, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en K€) :
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SARL ANTELES
CADRES 3 3 6
AGENTS DE MAITRISE 8 19 27
OTA
Créances :
Dettes :
Charges Financières : 0
Produits Financiers : 12 K€
La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :
Les transactions effectuées par ANTELES avec des parties liées ont été conclues aux conditions
normales de marché (c. com. art. R. 123-198).
12
SARL ANTELES
La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à donner
une rémunération individuelle.
Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.
Néant
Nous précisons que ce groupe détient (de façon directe ou indirecte) la totalité du capital de ACR
FRANCE qui détient elle-même à 100% le capital de ANTELES.
Notre société est liée à ACR France SARL Siret 844 237 354 par une convention d’intégration fiscale
signée en date du 01 Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.
Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre comme
en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.
Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values de
notre société seront acquises à la société ACR France SARL
Le montant des déficits reportables et disponibles s’élève pour l’entité ANTELES a 0K€.
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