AGHADOE - Comptes Sociaux 2021

SAS AGHADOE
59 BOULEVARD D'ARMORIQUE
35700 RENNES
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Mission de présentation - Voir l'attestation d'Expert Comptable

ATTESTATION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS
En notre qualité d'expert-comptable, nous avons effectué une mission de présentation

des comptes annuels de l'entreprise
SAS AGHADOE
59 BOULEVARD D'ARMORIQUE
35700 RENNES
relatifs à l'exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021.
Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle de l'Ordre

des experts-comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne
constitue ni un audit ni un examen limité.
Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'éléments remettant en cause
la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble
tels qu'ils sont joints à la présente attestation.
Les comptes annuels ci-joints se caractérisent par les données suivantes :
- Total du bilan, 1 592 728 Euros

- Chiffre d'affaires HT, 523 809 Euros
- Résultat net comptable, 2 888 Euros
Fait à RENNES
Le 15/04/2022
Benoit STEPHAN
Expert-comptable
SIGMA EXPERTISE 105 AVENUE HENRI FREVILLE 35200 RENNES

SAS AGHADOE Page : 2
35700 RENNES
BILAN ACTIF
Exercice N Exercice N-1

31/12/2021 12 31/12/2020 12 Ecart N / N-1
ACTIF Amortissements
Brut et dépréciations Net Net Euros %
(à déduire)
Capital souscrit non appelé (I)
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles 10 580 10 580
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles
ACTIF IMMOBILISÉ
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles 7 863 3 789 4 073 5 590 1 516- 27.13-
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (2)

Participations mises en équivalence
Autres participations 1 299 050 1 299 050 1 299 050
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés 1 000 1 000 1 000
Prêts
Autres immobilisations financières 27 929 27 929 22 417 5 513 24.59
Total II 1 346 422 14 369 1 332 053 1 328 056 3 996 0.30
Stocks et en cours
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
ACTIF CIRCULANT
Produits intermédiaires et finis

Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances (3)
Clients et comptes rattachés 180 804 180 804 165 825 14 979 9.03
Autres créances 21 959 21 959 104 995 83 036- 79.09-
Capital souscrit - appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement

Disponibilités 24 782 24 782 18 905 5 877 31.09
Charges constatées d'avance (3) 33 130 33 130 31 272 1 858 5.94
Régularisation
Comptes de
Total III 260 675 260 675 320 998 60 323- 18.79-
Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV)

Primes de remboursement des obligations (V)
Ecarts de conversion actif (VI)
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI) 1 607 097 14 369 1 592 728 1 649 054 56 327- 3.42-
(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an 0
(3) Dont à plus d'un an
Mission de présentation - Voir l'attestation d'Expert Comptable SIGMA EXPERTISE

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BILAN PASSIF
Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1

PASSIF 31/12/2021 12 31/12/2020 12 Euros %
Capital (Dont versé : 54 840) 54 840 54 840
Primes d'émission, de fusion, d'apport 468 257 468 257
Ecarts de réévaluation
Réserves
Réserve légale 5 484 5 484
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
PROPRES
CAPITAUX
Report à nouveau 192 817 184 464 8 353 4.53
Résultat de l'exercice (Bénéfice ou perte) 2 888 8 353 5 465- 65.42-
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Total I 724 287 721 398 2 888 0.40

PROPRES
AUTRES
FONDS
Produit des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées
Total II
PROVISIONS
Provisions pour risques

Provisions pour charges
Total III
Dettes financières
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts auprès d'établissements de crédit 260 501 307 804 47 303- 15.37-
Concours bancaires courants
DETTES (1)
Emprunts et dettes financières diverses 452 990 443 215 9 776 2.21
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes d'exploitation
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 92 379 90 391 1 988 2.20
Dettes fiscales et sociales 51 390 82 677 31 287- 37.84-
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes 9 542 168 9 374 NS
Régularisation
Comptes de
Produits constatés d'avance (1) 1 639 3 402 1 763- 51.82-
Total IV 868 441 927 656 59 215- 6.38-
Ecarts de conversion passif (V)
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V) 1 592 728 1 649 054 56 327- 3.42-

(1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an 208 122 667 155

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COMPTE DE RESULTAT
Exercice N 31/12/2021 12 Exercice N-1 Ecart N / N-1

France Exportation Total 31/12/2020 12 Euros %
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises 8 030 8 030- 100.00-

Production vendue de biens
Production vendue de services 523 809 523 809 467 733 56 076 11.99
Chiffre d'affaires NET 523 809 523 809 475 762 48 047 10.10
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 11 753 17 942 6 189- 34.49-
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges 2 253 2 253- 100.00-
Autres produits 92 7 85 NS
Total des Produits d'exploitation (I) 535 654 495 963 39 691 8.00
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises 8 030 8 030- 100.00-

Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements

Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)
Autres achats et charges externes * 247 782 245 304 2 478 1.01
Impôts, taxes et versements assimilés 17 394 17 220 174 1.01
Salaires et traitements 196 161 162 146 34 015 20.98
Charges sociales 62 733 52 110 10 622 20.38
Dotations aux amortissements et dépréciations

Sur immobilisations : dotations aux amortissements 2 265 926 1 339 144.52
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations
Dotations aux provisions
Autres charges 56 372 316- 84.96-
Total des Charges d'exploitation (II) 526 391 486 108 40 283 8.29
1 - Résultat d'exploitation (I-II) 9 263 9 855 592- 6.01-
Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs

(2) Dont charges afferentes à des exercices antérieurs

35700 RENNES
COMPTE DE RESULTAT

31/12/2021 12 31/12/2020 12 Euros %
Produits financiers
Produits financiers de participations (3)

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3) 274 5 404 5 130- 94.93-
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total V 274 5 404 5 130- 94.93-
Charges financieres
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

Intérêts et charges assimilées (4) 6 669 6 492 177 2.73
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total VI 6 669 6 492 177 2.73
2. Résultat financier (V-VI) 6 395- 1 088- 5 307- 487.99-
3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 2 868 8 768 5 900- 67.28-
Produits exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion

Produits exceptionnels sur opérations en capital 125 000 125 000
Total VII 125 000 125 000
Charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

Charges exceptionnelles sur opérations en capital 125 000 125 000
Total VIII 125 000 125 000
4. Résultat exceptionnel (VII-VIII)
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX)

Impôts sur les bénéfices (X) 20- 415 435- 104.82-
Total des produits (I+III+V+VII) 660 928 501 367 159 560 31.83
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 658 039 493 014 165 025 33.47
5. Bénéfice ou perte (total des produits - total des charges) 2 888 8 353 5 465- 65.42-
* Y compris : Redevance de crédit bail mobilier
: Redevance de crédit bail immobilier
(3) Dont produits concernant les entreprises liées
(4) Dont intérêts concernant les entreprises liées
35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total est de 1 592 727.72
Euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont le chiffre
d'affaires est de 523 809.13 Euros et dégageant un bénéfice de 2 888.46 Euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2021 au 31/12/2021.
Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes
annuels.
FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE
Nous vous relatons les faits caractéristiques suivants :
- Apport des parts sociales détenues dans la société DYSTRI à la société LEARN
& GO, filiale :
Suivant contrat d'apport en date du 20 décembre 2021 et suivant avenant n°1 en date du
07 avril 2022, la société AGHADOE a apporté la totalité des parts sociales qu'elle
détenait dans la société DYSTRI, à sa filiale LEARN & GO. L'opération impliquant
des sociétés sous contrôle commun, les parts sociales ont été enregistrées pour leur
valeur nette comptable, soit 125 000 €. En conséquence, la société n'a pas constaté de
plus-value lors de cette opération. En rémunération de son apport, il a été attribué à la
société AGHADOE 172 nouvelles actions de 100 € de la société LEARN & GO, qui
ont été émises au prix de 2.125,98 €, soit avec une prime d'émission globale de 107.800
€.
Conséquences de l'événement Covid-19 : IMPACT NON SIGNIFICATIF
L'événement Covid-19 n'a pas eu d'impact significatif sur le patrimoine, la situation

financière et les résultats de l'entreprise. Etant toujours en cours à la date
d'établissement des comptes annuels, l'entreprise est en incapacité d'en évaluer les
conséquences précises sur les exercices à venir.
EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Malgr é le contexte sanitaire qui se poursuit depuis la clôture de l'exercice, la société et
ses filiales continuent normalement leurs activités. A la date d'arrêté des comptes, la
situation sanitaire n'a pas d'incidence sur la continuité d'exploitation de la société et de
ses filiales.
- REGLES ET METHODES COMPTABLES -

(PCG Art. 831-1/1)

35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Principes et conventions générales

Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles
comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et
suivants du Plan Comptable Général.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation,
permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des
exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des
comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est
la méthode des coûts historiques.
Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du
code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC
2014-03 et des règlements ANC 2018-07 relatifs à la réécriture du plan comptable
général applicable à la clôture de l'exercice.
Permanence des méthodes

Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par
rapport à l'exercice précédent.
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -

35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Etat des immobilisations
Valeur brute Augmentations

début
d'exercice Réévaluations Acquisitions
Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL 10 580
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 7 114 749
TOTAL 7 114 749
Autres participations 1 299 050 125 000
Autres titres immobilisés 1 000
Prêts, autres immobilisations financières 22 417 5 513
TOTAL 1 322 467 130 513
TOTAL GENERAL 1 340 161 131 261
Diminutions Valeur brute Réévaluation

en fin Valeur d'origine
Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice
Autres immobilisations incorporelles TOTAL 10 580 10 580
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 7 863 7 863
TOTAL 7 863 7 863
Autres participations 125 000 1 299 050 1 299 050
Autres titres immobilisés 1 000 1 000
TOTAL 125 000 1 327 979 1 327 979
TOTAL GENERAL 125 000 1 346 422 1 346 422
Etat des amortissements
Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin

d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 1 524 2 265 3 789
TOTAL 1 524 2 265 3 789
TOTAL GENERAL 12 104 2 265 14 369
Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires

de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises
Matériel de bureau informatique mobilier 2 265
TOTAL 2 265
TOTAL GENERAL 2 265

35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Etat des échéances des créances et des dettes
Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an

Autres immobilisations financières 27 929 0 27 929
Autres créances clients 180 804 180 804
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1 333 1 333
Impôts sur les bénéfices 20 20
Taxe sur la valeur ajoutée 15 221 15 221
Groupe et associés 224 224
Débiteurs divers 5 161 5 161
Charges constatées d'avance 33 130 33 130
TOTAL 263 822 235 893 27 929
Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans

Emprunts et dettes ets crédit à plus de 1 an à l'origine 260 501 47 660 194 270 18 571
Emprunts et dettes financières divers 5 513 5 513
Fournisseurs et comptes rattachés 92 379 92 379
Personnel et comptes rattachés 10 476 10 476
Autres impôts taxes et assimilés 1 831 1 831
Groupe et associés 447 478 0- 447 478
Autres dettes 9 542 9 542
Produits constatés d'avance 1 639 1 639
TOTAL 868 441 208 122 641 748 18 571
Emprunts remboursés en cours d'exercice 47 303
Composition du capital social

(PCG Art. 831-3 et 832-13)
Valeurs Nombre de titres

Différentes catégories de titres nominales
en euros Au début Créés Remboursés En fin
NINJEA 10.0000 5 100 5 100
ARES GROUPE 10.0000 244 244
Jean-Marc TRIHAN 10.0000 86 86
Jean-Paul LEGENDRE 10.0000 54 54
Suivant contrat d'apport en date du 21 septembre 2021, Monsieur Benoît JEANNIN a

apporté la totalité des actions qu'il détenait dans la société AGHADOE à une société
nouvellement créée, la société NINJEA.

35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Evaluation des amortissements
Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes :
Catégorie Mode Durée

Logiciels Linéaire 2 à 3 ans
Matérie bureau Linéaire 3 à 5 ans
Titres immobilisés
(PCG Art. 831-2/20 et 832-7)
Les titres de participation, ainsi que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix
pour lequel ils ont été acquis, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes
droits, la valeur d'entrée des titres cédés a été estimée au prix d'achat moyen pondéré.
Les titres immobilisés ont le cas échéant été dépréciés par voie de provision pour tenir
compte de leur valeur actuelle à la clôture de l'exercice.
A toute autre date que leur date d'entr ée les titres de participation sont évalués à leur
valeur d'utilité représentant ce que l'entité accepterait de décaisser pour obtenir cette
participation si elle avait à l'acquérir. Les éléments suivants peuvent être pris en compte
pour cette estimation : capitaux propres, rentabilité et perspectives de rentabilité,
conjoncture. Cette estimation repose sur les hypothèses élaborées par la Direction de la
société.
Lorsque leur valeur d'utilité devient inférieure à leur coût historique, une dépréciation
est enregistrée à hauteur de la différence.
Evaluation des créances et des dettes
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Produits à recevoir
Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant
Créances clients et comptes rattachés 180 804
Autres créances 1 333
Total 182 138

35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Charges à payer
Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 33 314
Dettes fiscales et sociales 15 135
Autres dettes 9 374
Total 57 824
Charges et produits constatés d'avance
Charges constatées d'avance Montant

Charges d'exploitation 33 130
Total 33 130
Produits constatés d'avance Montant
Produits d'exploitation 1 639
Total 1 639
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT -
Effectif moyen
(PCG Art. 831-3)
Personnel
salarié
Cadres 2
Agents de maîtrise et techniciens 1
Total 3
- ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS -
Dettes garanties par des sûretés réelles
Engagements financiers
Engagements donnés
Avals et cautions 180 000

Total (1) 180 000
(1) Dont concernant les filiales 30 000
(1) Dont concernant les autres entreprises liées 150 000
Nous rappelons les engagements donnés :

- Prêt souscrit par LEARN & GO : Caution Tiers de la SAS AGHADOE à hauteur de
30 000 € sur 84 mois
- Prêt CMB souscrit par DYSTRI : Caution Tiers de la SAS AGHADOE à hauteur de
100 000 € sur 84 mois
- Prêt BPGO souscrit par DYSTRI : Caution Tiers de la SAS AGHADE à hauteur de
50 000 € sur 60 mois

35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Engagements reçus
Néant
Engagement en matière de pensions et retraites

(PCG Art. 832-13)
La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagements de retraite.

Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite.
Aucune provision pour charge n'a été comptabilisée au titre de cet exercice.

Liste des filiales et participations SAS AGHADOE
(Code du Commerce Art. L 233-15; PCG Art. 832-6, 833-6 et 841-6) 35700 RENNES
Page : 13
Capitaux propres Quote-part du Valeur comptable des titres Prêts et avances Cautions et Chiffre d'affaires Résultat net Dividendes
Société Capital autres que capital détenu détenus consentis et avals donnés du dernier du dernier encaissés par la Observations
A. Renseignements détaillés le capital en % brute nette non remboursés par la société exercice exercice sociéte
- Filiales détenues à + de 50%
- SAS SCRIPT & GO 200 000 500 840 90.80 392 400 392 400 2 637 081 227 040
- SAS LEARN & GO 144 300 619 062 86.35 906 650 906 650 224 961 618 69 666-
- Participations détenues entre 10 et 50 %
B. Renseignements globaux
- Filiales non reprises en A
- Participations non reprises en A
Nous vous rappelons que le montant des avances consenties par la société SCRIPT &
GO à la société AGHADOE s'élevait à 447 478 € au 31 décembre 2021.
- INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES -
Produits et charges exceptionnels

(PCG Art. 831-2/13)
Nature Montant imputé au compte
- Apport parts sociales DYSTRI à LEARN&GO 125 000 77560000
Total 125 000
- Valeur nette comptable titres DYSTRI 125 000 67560000
Total 125 000
SAS AGHADOE
Rapport du commissaire aux comptes

sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2021
SAS AGHADOE
59, Boulevard d’Armorique
35 700 Rennes
SAS AGHADOE
59, boulevard d’Armorique – 35 700 Rennes
Capital social : 54 840 euros
Exercice clos le 31 décembre 2021
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Aux associés de la SAS AGHADOE,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons
effectué l’audit des comptes annuels de la société AGHADOE relatifs à l’exercice clos le
31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables
français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de
l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de
cet exercice.
Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en
France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et
appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du
présent rapport.
Page 2
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues
par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux
comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport.
Justification des appréciations
La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la
préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures
exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples
conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement,
ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures,
telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une
incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des
audits.
C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles
L. 823 9 et R. 823 7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations,
nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement
professionnel, ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels
pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci avant. Nous
n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Le paragraphe « Titres immobilisés » de l’annexe expose les règles relatives à la
comptabilisation et à la valorisation des titres de participation et autres titres immobilisés.
Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous
nous sommes assurés du bien-fondé de ces principes et de l’application qui en est faite ainsi
que de la pertinence des informations fournies dans la note de l’annexe.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel

applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et
réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres
documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations
relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce.
Page 3
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le
gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle
conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le
contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne
comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent
d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de
la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les
informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention
comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser
son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président.
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit

des comptes annuels
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir
l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas
d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance,
sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice
professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les
anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme
significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises
individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des
comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification
des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout
au long de cet audit. En outre :
 il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met
en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime
suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une
anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie
significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la
falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du
contrôle interne ;
Page 4
 il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des
procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une
opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;
 il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère
raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations
les concernant fournies dans les comptes annuels ;
 il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention
comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non
d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles
de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette
appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant
toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en
cause la continuité d’exploitation.
S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de
son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette
incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il
formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
 il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes

annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une
image fidèle.
Rennes, le 29 avril 2022
Annaïk Celton
Associée
Page 5
35700 RENNES
BILAN ACTIF
Exercice N Exercice N-1

31/12/2021 12 31/12/2020 12 Ecart N / N-1
ACTIF Amortissements
Brut et dépréciations Net Net Euros %
(à déduire)
Capital souscrit non appelé (I)
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles 10 580 10 580
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles
ACTIF IMMOBILISÉ
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles 7 863 3 789 4 073 5 590 1 516- 27.13-
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières (2)

Participations mises en équivalence
Autres participations 1 299 050 1 299 050 1 299 050
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés 1 000 1 000 1 000
Prêts
Autres immobilisations financières 27 929 27 929 22 417 5 513 24.59
Total II 1 346 422 14 369 1 332 053 1 328 056 3 996 0.30
Stocks et en cours
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
ACTIF CIRCULANT
Produits intermédiaires et finis

Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances (3)
Clients et comptes rattachés 180 804 180 804 165 825 14 979 9.03
Autres créances 21 959 21 959 104 995 83 036- 79.09-
Capital souscrit - appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement

Disponibilités 24 782 24 782 18 905 5 877 31.09
Charges constatées d'avance (3) 33 130 33 130 31 272 1 858 5.94
Régularisation
Comptes de
Total III 260 675 260 675 320 998 60 323- 18.79-
Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV)

Primes de remboursement des obligations (V)
Ecarts de conversion actif (VI)
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI) 1 607 097 14 369 1 592 728 1 649 054 56 327- 3.42-
ACTARUS AUDIT (1) Dont droit au bail

(2) Dont à moins d'un an 0
Audit & Commissariat aux comptes (3) Dont à plus d'un an
VISA POUR IDENTIFICATION Mission de présentation - Voir l'attestation d'Expert Comptable SIGMA EXPERTISE
35700 RENNES
BILAN PASSIF

PASSIF 31/12/2021 12 31/12/2020 12 Euros %
Capital (Dont versé : 54 840) 54 840 54 840
Primes d'émission, de fusion, d'apport 468 257 468 257
Ecarts de réévaluation
Réserves
Réserve légale 5 484 5 484
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
PROPRES
CAPITAUX
Report à nouveau 192 817 184 464 8 353 4.53
Résultat de l'exercice (Bénéfice ou perte) 2 888 8 353 5 465- 65.42-
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Total I 724 287 721 398 2 888 0.40

PROPRES
AUTRES
FONDS
Produit des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées
Total II
PROVISIONS
Provisions pour risques

Provisions pour charges
Total III
Dettes financières
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts auprès d'établissements de crédit 260 501 307 804 47 303- 15.37-
Concours bancaires courants
DETTES (1)
Emprunts et dettes financières diverses 452 990 443 215 9 776 2.21
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes d'exploitation
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 92 379 90 391 1 988 2.20
Dettes fiscales et sociales 51 390 82 677 31 287- 37.84-
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes 9 542 168 9 374 NS
Régularisation
Comptes de
Produits constatés d'avance (1) 1 639 3 402 1 763- 51.82-
Total IV 868 441 927 656 59 215- 6.38-
Ecarts de conversion passif (V)
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V) 1 592 728 1 649 054 56 327- 3.42-
ACTARUS AUDIT (1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an 208 122 667 155
Audit & Commissariat aux comptes
35700 RENNES
COMPTE DE RESULTAT
Exercice N 31/12/2021 12 Exercice N-1 Ecart N / N-1

France Exportation Total 31/12/2020 12 Euros %
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises 8 030 8 030- 100.00-

Production vendue de biens
Production vendue de services 523 809 523 809 467 733 56 076 11.99
Chiffre d'affaires NET 523 809 523 809 475 762 48 047 10.10
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 11 753 17 942 6 189- 34.49-
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges 2 253 2 253- 100.00-
Autres produits 92 7 85 NS
Total des Produits d'exploitation (I) 535 654 495 963 39 691 8.00
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises 8 030 8 030- 100.00-

Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements

Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)
Autres achats et charges externes * 247 782 245 304 2 478 1.01
Impôts, taxes et versements assimilés 17 394 17 220 174 1.01
Salaires et traitements 196 161 162 146 34 015 20.98
Charges sociales 62 733 52 110 10 622 20.38
Dotations aux amortissements et dépréciations

Sur immobilisations : dotations aux amortissements 2 265 926 1 339 144.52
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations
Dotations aux provisions
Autres charges 56 372 316- 84.96-
Total des Charges d'exploitation (II) 526 391 486 108 40 283 8.29
1 - Résultat d'exploitation (I-II) 9 263 9 855 592- 6.01-
Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
ACTARUS AUDIT (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs

(2) Dont charges afferentes à des exercices antérieurs
35700 RENNES
COMPTE DE RESULTAT

31/12/2021 12 31/12/2020 12 Euros %
Produits financiers
Produits financiers de participations (3)

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3) 274 5 404 5 130- 94.93-
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total V 274 5 404 5 130- 94.93-
Charges financieres

Intérêts et charges assimilées (4) 6 669 6 492 177 2.73
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total VI 6 669 6 492 177 2.73
2. Résultat financier (V-VI) 6 395- 1 088- 5 307- 487.99-
3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 2 868 8 768 5 900- 67.28-
Produits exceptionnels sur opérations de gestion

Produits exceptionnels sur opérations en capital 125 000 125 000
Total VII 125 000 125 000
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

Charges exceptionnelles sur opérations en capital 125 000 125 000
Total VIII 125 000 125 000
4. Résultat exceptionnel (VII-VIII)
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX)

Impôts sur les bénéfices (X) 20- 415 435- 104.82-
Total des produits (I+III+V+VII) 660 928 501 367 159 560 31.83
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 658 039 493 014 165 025 33.47
5. Bénéfice ou perte (total des produits - total des charges) 2 888 8 353 5 465- 65.42-
ACTARUS AUDIT
* Y compris : Redevance de crédit bail mobilier
: Redevance de crédit bail immobilier
Audit & Commissariat aux comptes (3) Dont produits concernant les entreprises liées
VISA POUR IDENTIFICATION

(4) Dont intérêts concernant les entreprises liées
35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total est de 1 592 727.72
Euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont le chiffre
d'affaires est de 523 809.13 Euros et dégageant un bénéfice de 2 888.46 Euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2021 au 31/12/2021.
Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes
annuels.
FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE
Nous vous relatons les faits caractéristiques suivants :
- Apport des parts sociales détenues dans la société DYSTRI à la société LEARN
& GO, filiale :
Suivant contrat d'apport en date du 20 décembre 2021 et suivant avenant n°1 en date du
07 avril 2022, la société AGHADOE a apporté la totalité des parts sociales qu'elle
détenait dans la société DYSTRI, à sa filiale LEARN & GO. L'opération impliquant
des sociétés sous contrôle commun, les parts sociales ont été enregistrées pour leur
valeur nette comptable, soit 125 000 €. En conséquence, la société n'a pas constaté de
plus-value lors de cette opération. En rémunération de son apport, il a été attribué à la
société AGHADOE 172 nouvelles actions de 100 € de la société LEARN & GO, qui
ont été émises au prix de 2.125,98 €, soit avec une prime d'émission globale de 107.800
€.
Conséquences de l'événement Covid-19 : IMPACT NON SIGNIFICATIF
L'événement Covid-19 n'a pas eu d'impact significatif sur le patrimoine, la situation

financière et les résultats de l'entreprise. Etant toujours en cours à la date
d'établissement des comptes annuels, l'entreprise est en incapacité d'en évaluer les
conséquences précises sur les exercices à venir.
EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Malgr é le contexte sanitaire qui se poursuit depuis la clôture de l'exercice, la société et
ses filiales continuent normalement leurs activités. A la date d'arrêté des comptes, la
situation sanitaire n'a pas d'incidence sur la continuité d'exploitation de la société et de
ses filiales.
- REGLES ET METHODES COMPTABLES -

(PCG Art. 831-1/1)
ACTARUS AUDIT
35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Principes et conventions générales

Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles
comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et
suivants du Plan Comptable Général.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation,
permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des
exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des
comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est
la méthode des coûts historiques.
Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du
code de commerce, ainsi que du règlement ANC 2014-03 et des règlements ANC
2018-07 relatifs à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de
l'exercice.
Permanence des méthodes

Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par
rapport à l'exercice précédent.
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -
ACTARUS AUDIT
35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Etat des immobilisations
Valeur brute Augmentations

début
d'exercice Réévaluations Acquisitions
Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL 10 580
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 7 114 749
TOTAL 7 114 749
Autres participations 1 299 050 125 000
Autres titres immobilisés 1 000
TOTAL 1 322 467 130 513
TOTAL GENERAL 1 340 161 131 261
Diminutions Valeur brute Réévaluation

en fin Valeur d'origine
Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 7 863 7 863
TOTAL 7 863 7 863
Autres participations 125 000 1 299 050 1 299 050
Autres titres immobilisés 1 000 1 000
TOTAL 125 000 1 327 979 1 327 979
TOTAL GENERAL 125 000 1 346 422 1 346 422
Etat des amortissements
Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin

d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 1 524 2 265 3 789
TOTAL 1 524 2 265 3 789
TOTAL GENERAL 12 104 2 265 14 369
Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires

de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises
Matériel de bureau informatique mobilier 2 265
TOTAL 2 265
TOTAL GENERAL 2 265
ACTARUS AUDIT
35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Etat des échéances des créances et des dettes
Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an

Autres immobilisations financières 27 929 0 27 929
Autres créances clients 180 804 180 804
Impôts sur les bénéfices 20 20
Groupe et associés 224 224
Débiteurs divers 5 161 5 161
Charges constatées d'avance 33 130 33 130
TOTAL 263 822 235 893 27 929
Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans

Emprunts et dettes ets crédit à plus de 1 an à l'origine 260 501 47 660 194 270 18 571
Emprunts et dettes financières divers 5 513 5 513
Fournisseurs et comptes rattachés 92 379 92 379
Personnel et comptes rattachés 10 476 10 476
Autres impôts taxes et assimilés 1 831 1 831
Groupe et associés 447 478 0- 447 478
Autres dettes 9 542 9 542
Produits constatés d'avance 1 639 1 639
TOTAL 868 441 208 122 641 748 18 571
Emprunts remboursés en cours d'exercice 47 303
Composition du capital social

(PCG Art. 831-3 et 832-13)
Valeurs Nombre de titres

Différentes catégories de titres nominales
en euros Au début Créés Remboursés En fin
NINJEA 10.0000 5 100 5 100
ARES GROUPE 10.0000 244 244
Jean-Marc TRIHAN 10.0000 86 86
Jean-Paul LEGENDRE 10.0000 54 54
Suivant contrat d'apport en date du 21 septembre 2021, Monsieur Benoît JEANNIN a

apporté la totalité des actions qu'il détenait dans la société AGHADOE à une société
nouvellement créée, la société NINJEA.
ACTARUS AUDIT
35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Evaluation des amortissements
Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes :
Catégorie Mode Durée

Logiciels Linéaire 2 à 3 ans
Matériel bureau Linéaire 3 à 5 ans
Titres immobilisés
(PCG Art. 831-2/20 et 832-7)
Les titres de participation, ainsi que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix
pour lequel ils ont été acquis, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes
droits, la valeur d'entrée des titres cédés a été estimée au prix d'achat moyen pondéré.
Les titres immobilisés ont le cas échéant été dépréciés par voie de provision pour tenir
compte de leur valeur actuelle à la clôture de l'exercice.
A toute autre date que leur date d'entr ée les titres de participation sont évalués à leur
valeur d'utilité représentant ce que l'entité accepterait de décaisser pour obtenir cette
participation si elle avait à l'acquérir. Les éléments suivants peuvent être pris en compte
pour cette estimation : capitaux propres, rentabilité et perspectives de rentabilité,
conjoncture. Cette estimation repose sur les hypothèses élaborées par la Direction de la
société.
Lorsque leur valeur d'utilité devient inférieure à leur coût historique, une dépréciation
est enregistrée à hauteur de la différence.
Evaluation des créances et des dettes
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Produits à recevoir
Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant
Créances clients et comptes rattachés 180 804
Autres créances 1 333
Total 182 138
ACTARUS AUDIT
35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Charges à payer
Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 33 314
Dettes fiscales et sociales 15 135
Autres dettes 9 374
Total 57 824
Charges et produits constatés d'avance
Charges constatées d'avance Montant

Charges d'exploitation 33 130
Total 33 130
Produits constatés d'avance Montant
Produits d'exploitation 1 639
Total 1 639
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT -
Effectif moyen
(PCG Art. 831-3)
Personnel
salarié
Cadres 2
Agents de maîtrise et techniciens 1
Total 3
- ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS -
Dettes garanties par des sûretés réelles
Engagements financiers
Engagements donnés
Avals et cautions 180 000

Total (1) 180 000
(1) Dont concernant les filiales 30 000
(1) Dont concernant les autres entreprises liées 150 000
Nous rappelons les engagements donnés :

- Prêt souscrit par LEARN & GO : Caution Tiers de la SAS AGHADOE à hauteur de
30 000 € sur 84 mois
- Prêt CMB souscrit par DYSTRI : Caution Tiers de la SAS AGHADOE à hauteur de
100 000 € sur 84 mois
- Prêt BPGO souscrit par DYSTRI : Caution Tiers de la SAS AGHADE à hauteur de
50 000 € sur 60 mois
ACTARUS AUDIT
35700 RENNES
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Engagements reçus
Néant
Engagement en matière de pensions et retraites

(PCG Art. 832-13)
La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagements de retraite.

Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite.
Aucune provision pour charge n'a été comptabilisée au titre de cet exercice.
ACTARUS AUDIT
Liste des filiales et participations SAS AGHADOE
(Code du Commerce Art. L 233-15; PCG Art. 832-6, 833-6 et 841-6) 35700 RENNES
Page : 13
Capitaux propres Quote-part du Valeur comptable des titres Prêts et avances Cautions et Chiffre d'affaires Résultat net Dividendes
Société Capital autres que capital détenu détenus consentis et avals donnés du dernier du dernier encaissés par la Observations
A. Renseignements détaillés le capital en % brute nette non remboursés par la société exercice exercice sociéte
- Filiales détenues à + de 50%
- SAS SCRIPT & GO 200 000 500 840 90.80 392 400 392 400 2 637 081 227 040
- SAS LEARN & GO 144 300 619 062 86.35 906 650 906 650 224 961 618 69 666-
- Participations détenues entre 10 et 50 %
B. Renseignements globaux
- Filiales non reprises en A
- Participations non reprises en A
Nous vous rappelons que le montant des avances consenties par la société SCRIPT &
GO à la société AGHADOE s'élevait à 447 478 € au 31 décembre 2021.
- INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES -
Produits et charges exceptionnels

(PCG Art. 831-2/13)
Nature Montant imputé au compte
- Apport parts sociales DYSTRI à LEARN&GO 125 000 77560000
Total 125 000
- Valeur nette comptable titres DYSTRI 125 000 67560000
Total 125 000
ACTARUS AUDIT
VISA POUR IDENTIFICATION

AGHADOE - Comptes Sociaux 2021

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AGHADOE - Comptes Sociaux 2021

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SAS AGHADOE

Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021

Mission de présentation - Voir l'attestation d'Expert Comptable

En notre qualité d'expert-comptable, nous avons effectué une mission de présentation

relatifs à l'exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021.

Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle de l'Ordre

Les comptes annuels ci-joints se caractérisent par les données suivantes :

- Total du bilan, 1 592 728 Euros

SIGMA EXPERTISE 105 AVENUE HENRI FREVILLE 35200 RENNES

Exercice N Exercice N-1

Immobilisations financières (2)

Produits intermédiaires et finis

Avances et acomptes versés sur commandes

Valeurs mobilières de placement

Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV)

Mission de présentation - Voir l'attestation d'Expert Comptable SIGMA EXPERTISE

Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1

Report à nouveau 192 817 184 464 8 353 4.53

Résultat de l'exercice (Bénéfice ou perte) 2 888 8 353 5 465- 65.42-

Total I 724 287 721 398 2 888 0.40

Produit des émissions de titres participatifs

Provisions pour risques

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Produits constatés d'avance (1) 1 639 3 402 1 763- 51.82-

Total IV 868 441 927 656 59 215- 6.38-

Ecarts de conversion passif (V)

TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V) 1 592 728 1 649 054 56 327- 3.42-

Mission de présentation - Voir l'attestation d'Expert Comptable SIGMA EXPERTISE

Exercice N 31/12/2021 12 Exercice N-1 Ecart N / N-1

Produits d'exploitation (1)

Ventes de marchandises 8 030 8 030- 100.00-

Charges d'exploitation (2)

Achats de marchandises 8 030 8 030- 100.00-

Achats de matières premières et autres approvisionnements

Dotations aux amortissements et dépréciations

Autres charges 56 372 316- 84.96-

1 - Résultat d'exploitation (I-II) 9 263 9 855 592- 6.01-

Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun

Bénéfice attribué ou perte transférée (III)

Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)

(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs

Mission de présentation - Voir l'attestation d'Expert Comptable SIGMA EXPERTISE

Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1

Produits financiers de participations (3)

Total V 274 5 404 5 130- 94.93-

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions

Total VI 6 669 6 492 177 2.73

2. Résultat financier (V-VI) 6 395- 1 088- 5 307- 487.99-

3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 2 868 8 768 5 900- 67.28-

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

Total VII 125 000 125 000

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

Total VIII 125 000 125 000

4. Résultat exceptionnel (VII-VIII)

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX)

L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2021 au 31/12/2021.

FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE

Nous vous relatons les faits caractéristiques suivants :

Conséquences de l'événement Covid-19 : IMPACT NON SIGNIFICATIF

L'événement Covid-19 n'a pas eu d'impact significatif sur le patrimoine, la situation

EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE

- REGLES ET METHODES COMPTABLES -