ETATS FINANCIERS LITTORAL LOGISTICS SARL

1 AU 31 Décembre 2011

SOMMAIRE

I. RENSEIGNEMENTS GENERAUX

II. COMPTE RENDU DU CONSEIL

III. ETATS DE SYNTHESE

 BILA N

 COMPTE DE RESULTAT

 TAFIRE

IV. DETAIL DES COMPTES

 COMPTES DE CHARGES

 COMPTES DE PRODUITS

V. ETAT ANNEXE

 DETAIL DES CREANCES

 DETAIL DES DETTES

I. RENSEIGNEMENTS GENERAUX
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2 AU 31 Décembre 2011

Raison sociale : LITTORAL LOGISTICS SARL

Sigle : LL SARL
Adresse : BP 174 DOUALA
Siege Social : DOUALA

N° Contribuable : M010 100 011678 L

N° RCCM:RC/DLA/26031

Forme juridique: Société A Responsabilité Limitée

Régime fiscal : Réel
Nature des bénéfices : Industriels et commerciaux
Activité principale : Transport, Manutention
Durée exercice : 12 mois

Associés :
- NDOMBOU Jack
- NOUPA Berthe Epse Feu NDOMBOU
- NDOMBOU RODDY Cézar
- NDOMBOU Lisa Marie

Effectifs
- Cadres 6

- Employés 40
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3 AU 31 Décembre 2011

II. COMPTE RENDU DU CONSEIL

Nous avons procédé à l’arrêt des comptes de la société LITTORAL

LOGISTICS SARL au 31 Décembre 2011 notamment :

Le Bilan

Le compte de résultat

Le TAFIRE

L’Etat annexé

L’Etat statistique supplémentaire.

Lors de nos travaux à partir des documents comptables de

l’entreprise, nous n’avons eu connaissance d’aucun fait remettant en

cause la régularité et la sincérité des présents états financiers.

Les comptes de la Société LITTORAL LOGISTICS présentent au 31

Décembre 2011 les caractéristiques suivantes :

Chiffre d’affaires : 929 066 297

Résultat net : 47 338 608

Total bilan : 957 215 836

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4 AU 31 Décembre 2011

III. ETATS FINANCIERS

BILAN ACTIF
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5 AU 31 Décembre 2011

Exercice 2011 Exercice 2010

Lignes
ACTIF Amortissement
Brut Net Net
provisions
ACTIF IMMOBILISE (1) 01

Charges immobilisées 02

Immobilisations incorporelles 06

Immobilisations corporelles 11 1 122 125 928 721 207 942 400 917 986 370 983 167
Terrains 12

Bâtiments 13 18 279 080 5 336 892 12 942 188 6 632 901

Installations et agencements 14 126 183 509 68 195 472 57 988 037 73 294 937
Matériel 15 49 594 781 393 237 304 -343 642 523 254 549 511
Matériel de transport 16 928 068 558 254 438 274 673 630 284 36 505 818
Avances et acomptes versés 17
sur immobilisations
Immobilisations financières 18 51 923 307 51 923 307 6 843 324
Titres de participation 19

Autres immobilisations 20 51 923 307 51 923 307 6 843 324

financières
Net / 22
TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I) 23 1 174 049 235 721 207 942 452 841 293 377 826 491
ACTIF CIRCULANT 24

Actif circulant H.A.O. 25

Stocks 26 17 920 214 17 920 214 1 077 500

Marchandises 27

Matières premières et autres 28 17 920 214 17 920 214 1 077 500

approvisionnements
Créances et emplois 31 480 474 239 480 474 239 142 904 748
assimilés
Fournisseurs, avances versées 32 281 900 557 281 900 557 1 137 602
Clients 33 99 648 337 99 648 337 78 800 500
Autres créances 34 98 925 345 98 925 345 62 966 646
TOTAL ACTIF CIRCULANTS (II) 35 498 394 453 498 394 453 143 982 248
TRESORERIE-ACTIF 36

Valeurs à encaisser 38 9 500 000

Banques, chèques postaux, 39 5 980 090 5 980 090 25 517 451
caisse
TOTAL TRESORERIE-ACTIF (III) 40 5 980 090 5 980 090 35 017 451
Ecarts de conversion-Actif (IV)
41
(perte probable de change)

TOTAL GENERAL (I + II + III + IV) 42 1 678 423 778 721 207 942 957 215 836 556 826 190

BILAN PASSIF
Ligne

PASSIF
Exercice 2011 Exercice 2010
s

(avant répartition)
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6 AU 31 Décembre 2011

CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES

ASSIMILEES
01
Capital 02 50 000 000 50 000 000
Actionnaires capital non appelé 03
Primes et Réserves 04 70 666 759 188 269 107
Prime d'apport, d'émission, de fusion 05
réserves libres 08 15 000 000 15 000 000
Report à nouveau + ou - 09 173 269 107 173 269 107
résultat net de l'exercice (bénéfice + ou
10 75 528 478 70 666 759
perte-)
Autres capitaux propres 11
Subventions d'investissement 12
Provisions réglementées et fonds assimilés 13
TOTAL CAPITAUX PROPRES (I) 14 384 464 344 308 935 866
DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES
15
ASSIMILEES (1)
Emprunts 16 237 917 792 53 796 575
Dettes de crédit-bail et contrats assimilés 17
Dettes financières diverses 18 149 000 000
(1) dont H.A.O. / 20
TOTAL DETTES FINANCIERES (II) 21 386 917 792 53 796 575
TOTAL RESSOURCES STABLES (I + II) 22 771 382 136 362 732 441
PASSIF CIRCULANT 23
Clients, avances reçues 25 32 460 478
Fournisseurs d'exploitation 26 79 053 414 78 639 572
Dettes fiscales 27 4 354 517 26 679 352
Dettes sociales 28 27 363 779 19 023 600
Autres dettes 29 77 819 272 17 976 446
Risques provisionnés 30
TOTAL PASSIF CIRCULANT (III) 31 188 590 982 174 779 448
TRESORERIE - PASSIF 32
Banques, crédits d'escompte 33
Banques, crédits de trésorerie 34
Banques, découverts 35 49 206 173 19 314 301
TOTAL TRESORERIE - PASSIF (IV) 36 49 206 173 19 314 301
(gain probable de change)
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 38 957 215 836 556 826 190

COMPTE DE RESULTAT CHARGES

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7 AU 31 Décembre 2011

Lignes
Rubriques Exercice 2011 Exercice 2010

ACTIVITE D'EXPLOITATION 01

Achats de marchandises 02

- variation de stocks (- ou +) 03

(Marge brute sur marchandises voir TB) 04

Achats de matières premières et fournitures liées 05

-Variation de stocks (- ou +) 06

(Marge brute sur matières voir TG) 07

Autres achats 08 292 934 541 673 216 070

-Variation de stocks (- ou +) 09 -16 842 714 10 448 900
Transports 10 17 952 059 20 834 199
Services extérieurs 11 213 053 967 216 748 826
Impôts et taxes 12 38 541 814 56 128 981
Autres charges 13 17 407 707 1 960 143
(Valeur ajoutée voir TN) 14

Charges de personnel (1) 15 119 011 806 53 340 698

(1) dont personnel exterieur / 16

(Excédent brut d'exploitation voir TQ) 17

Dotations aux amortissements et aux provisions 18 167 191 491 148 377 193
Total des charges d'exploitation 19 849 250 671 1 181 055 010
(Résultat d'exploitation voir TX) 20

ACTIVITE FINANCIERE 21

Frais financiers 22 32 414 459 14 852 433

Dotations aux amortissements et aux provisions 24

Total des charges financières 25 32 414 459 14 852 433

(Résultat financier voir UG) 26

Total des charges des activités ordinaires 27 881 665 130 1 195 907 443
(Résultat des activités ordinaires voir UI) 28

HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O) 29

Valeurs comptables des cessions d'immobilisations 30 16 226 034 6 610 319

Charges H.A.O. 31

Total des charges H.A.O. 33 16 226 034 6 610 319

(Résultat H.A.O. voir UP) 34

Impôts sur le résultat 36 31 255 321 44 238 540

Total participation et impôts 37 31 255 321 44 238 540
TOTAL GENERAL DES CHARGES 38 929 146 485 1 246 756 302
(Résultat net voir UZ) 39

COMPTE DE RESULTAT PRODUITS

Lignes

Réf
. Rubriques Exercice 2011 Exercice 2010

ACTIVITE D'EXPLOITATION 01

TA Ventes de marchandises 02
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8 AU 31 Décembre 2011

TB
MARGE BRUTE SUR 03
MARCHANDISES
TC Vente de produits fabriqués 04

TD Travaux, services vendus 05 895 166 297 1 307 758 480

TF Production immobilisée 07

TG MARGE BRUTE SUR MATIERES 895 166 297 1 307 758 480 08

TH Produits accessoires 09 33 900 000 225 000

(1)
CHIFFRE D'AFFAIRES (TA + TC + TD +
TI 929 066 297 / 1 307 983 480 10
TH)
TJ (1) dont à l'exportation / 11

TK Subventions d'exploitation 12

TL Autres produits 13 3 900 940 1 077

TN VALEUR AJOUTEE 369 919 863 328 647 438 14

TQ EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 250 908 057 275 306 740 15

TS Reprise de provisions 16

TT Transferts de charges 17 19 517 856

TW Total des produits d'exploitation 18 952 485 093 1 307 984 557
RESULTAT D'EXPLOITATION Benefice(+) :
TX 103 234 422 126 929 547 19
Perte(-)

ACTIVITE FINANCIERE 20

UA Revenus financiers 21

UC Gains de change 22

UF Total des produits financiers 25

UG RESULTAT FINANCIER (+ ou -) -32 414 459 -14 852 433 26

Total des produits des activités

UH 27 952 485 093 1 307 984 557
ordinaires
RESULTAT DES ACTIVITES
UI 70 819 963 112 077 114 28
ORDINAIRES (1) (+ ou -)
UJ (1) dont impôt correspondant 29

UK Produits des cessions d'immobilisations 31 24 000 000 9 000 000

UL Produits H.A.O. 32 438 504
UM Reprises H.A.O. 33

UN Transferts de charges 34

UO Total des produits H.A.O. 35 24 000 000 9 438 504

UP RESULTAT H.A.O. (+ ou -) 7 773 966 2 828 185 36

TOTAL GENERAL DES

UT 37 976 485 093 1 317 423 061
PRODUITS
RESULTAT NET Bénéfice (+) : Perte
UZ 47 338 608 70 666 759 38
(-)

TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES

EMPLOIS
1ère PARTIE : DETERMINATION DES SOLDES FINANCIERS DE L'EXERCICE 2011

■ CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE

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9 AU 31 Décembre 2011

(C.A.F.G)

à l'exclusion des cessions d'actif

CAFG = EBE - Charges décaissables restantes
immobilisé
+ produits encaissables restants

E.B.E. 250 908 057

0 Transferts de charges
(SA) Frais financiers 32 414 459 (TT) 19 517 856
1 d'exploitation
0 Revenus
(SC) Pertes de change (UA)
2 financiers
0 Transferts de charges
(SL) Charges (UE)
3 financières
(SQ 0 Gains de
Participation (UC)
) 4 change
0 Produits 0
(SR) Impôts sur résultat 31 255 321 (UL)
5 H.A.O. 6
Transferts de charges 0
(UN)
H.A.O. 7
0 Total(II
Total(I) 63 669 780 270 425 913
8 )

(N-1)
CAFG : Total (II) - Total (I) = 09 206 756 133 216 654 271
:

AUTOFINANCEMENT (A.F.)

Distributions de dividendes dans

AF = CAFG -
l'exercice (1)
1 (N-1)
AF = 206 756 133 - 41 216 858 = 165 539 275 190 414 126
0 :

 VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT

D'EXPLOITATION (B.F.E)

Var. B.F.E. = Var.Stocks2 + Var.Créances2 + Var.Dettes circulantes2.

Variation des stocks : N-(N-1) Emplois Ressources

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10 AU 31 Décembre 2011

augmentation (+) Diminution (-)

(BC) Marchandises 11 ou
(BD) Matières premières 12 16 842 714 ou
(BE) En cours 13 ou
(BF) Produits fabriqués 14 ou
(A) Variation globale nette des stocks 15 16 842 714 ou

Emplois Ressources
Variation des créances : N - (N - 1)
augmentation (+) diminution (-)

(BH) Fourniseurs, avances versées 16 280 762 955 ou

(BI) Clients 17 20 847 837 ou

(BJ) Autres créances 18 35 958 699 ou

Variation globale nette des
(B) 19 337 569 491 ou
créances

Emplois Ressources
Variation des dettes circulantes : N - (N - 1)
diminution (-) augmentation (+)

(DI) Clients, avances recues 20 32 460 478 ou

(DJ) Fournisseurs d'exploitation 21 ou 413 842

(DK) Dettes fiscales 22 22 324 835 ou

(DL) Dettes sociales 23 ou 8 340 179

(DM) Autres dettes 24 ou 59 842 826

(DN) Risques provisionnés 25 ou

Variation globale nette des dettes
(C) 26 ou 13 811 534
circulantes

VARIATION DU B.F.E. = (A) + (B) + (C) 27 340 600 671 ou

■ EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E)

ETE = EBE - Variation BFE - Production immobilisée

2011 2010

Excédent brut d'exploitation 28 250 908 057 275 306 740

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11 AU 31 Décembre 2011

- Variation du BFE (- si emplois, + si ressources) (- ou +) 29 -340 600 671 -69 907 726

- Production immobilisée 30

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION 31 -89 692 614 205 399 014

2eme PARTIE : TABLEAU EMPLOIS/RESSOURCES

Réf Exercice 2011 Exercice 2010

Lignes
Rubriques
. Emplois Ressources (E -; R +)
I. INVESTISSEMENTS ET DESINVESTISSEMENTS 01

FA Charges immobilisées (augmentation dans l'exercice) 02

Croissance interne 03
FB Acquisitions/Cessions d'immobilisations incorporelles 04
FC Acquisitions/Cessions d'immobilisations corporelles 05 213 352 344 101 739 353
Croissance externe 06
FD Acquisitions/Cessions d'immobilisations financières 07 45 079 983 6 182 000

FF INVESTISSEMENT TOTAL 08 258 432 327 107 921 353

II. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION
FG (cf. Supra : Var. B.F.E.)
09 340 600 671 ou -19 816 500

FH A- EMPLOIS ECONOMIQUES A FINANCER (FF + FG) 10 599 032 998 88 104 853
FI III. EMPLOIS/RESSOURCES (B.F.H.A.O.) 11 ou
FJ IV. EMPLOIS FINANCIERS CONTRAINTS (1) 12
remboursements (selon echéancier) des emprunts et dettes financières 13

FK B- EMPLOIS TOTAUX A FINANCER 14 599 032 998 88 104 853

V. FINANCEMENT INTERNE 15
FL Dividendes (emplois)/C.A.F.G. (Ressources) 16 41 216 858 206 756 133 -190 414 126
VI. FINANCEMENT PAR LES CAPITAUX PROPRES 17
FM Augmentations de capital par apports nouveaux 18
FN Subventions d'investissement 19
FP Prélèvements sur le capital (y compris, retrait de l'exploitant) 20
VII. FINANCEMENT PAR DE NOUVEAUX EMPRUNTS 21
(2)
FQ Emprunts 22
(2)
FR Autres dettes financières 23

FS C- RESSOURCES NETTES DE FINANCEMENT 24 165 539 275 -190 414 126

FT D- EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE RESSOURCES 25

433 493 723 ou -102 309 273
DE FINANCEMENT (C-B)
VIII. VARIATION DE LA TRESORERIE 26
Trésorerie
27
nette
FU à la clôture de l'exercice + ou - 28 43 226 083 15 703 150
FV à l'ouverture de l'exercice + ou - 29 15 703 150 10 097 010
FW Variation Trésorerie :(+ si Emploi; - si Ressources) 30 FAUX ou 15 703 150 5 606 140
Contrôle : D = VIII avec signe opposé 31 58 929 233 5 606 140
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12 AU 31 Décembre 2011

(1) à l'exclusion des remboursements anticipés portés en VII

(2) remboursements anticipés inscrits séparement en emplois

CONTRÔLE (à partir des masses des bilans N et N -1) 32 Emplois ou Ressources

Variation du fonds de roulement (FdR) : FdR (N) - FdR (N - 1) 33 ou 281 671 438
Variation du B.F. global (B.F.G) : BFG (N) - BFG( N - 1) 34 340 600 671 ou
Variation de la trésorerie (T) : T(N) - T(N -1) 35 ou 58 929 233
TOTAL 36 340 600 671 = 340 600 671
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13 AU 31 Décembre 2011

IV. DETAILS DES COMPTES

COMPTES DE CHARGE
AUTRES ACHATS 292 934 541
Electricité 3 296 689
Carburant 169 032 907
Eau 648 219
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14 AU 31 Décembre 2011

Pièces de rechange 87 307 086

Matériel consommable 5 655 843
Huiles et lubrifiants 5 623 710
Gaz professionnel 2 151 774
Fournitures d’atelier 11 646 772
Petit matériel 7 571 541

VARIATION DE STOCK - 16 842 714

TRANSPORT 17 952 059

Voyages et déplacements 16 643 820
Transport de plis 162 000
Frais de taxi 1 010 007
Transport de matériel 136 232

SERVICES EXTERIEURS A 96 706 720

Locations 46 067 474
Entretien des biens 27 749 431
Frais de téléphone 4 858 899
Assurances 16 402 166
Documentaires 61 000
Publicité et relations 1 567 750

SERVICES EXTERIEURS B 116 347 247

Frais bancaires et affacturage 26 433 555
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15 AU 31 Décembre 2011

Honoraires conseil 14 143 199

Transitaires 22 031 542
Commissions 1 248 281
Diverses rations 4 139 976
Rémunération personnel extérieur 3 054 664
Missions et réceptions 14 184 680
Frais de route 28 987 600
Gardiennage et autres frais 2 123 750

IMPOTS ET TAXES 38 541 814

Patentes 2 130 137
Taxes sur salaires 2 461 353
Timbres fiscaux 110 295
Taxes sur véhicules de la société 105 500
Vignettes et cartes grises 1 700 000
Autres impôts et taxes 130 000
Pénalités de recouvrement 969 089
Stationnement,peage,visitetech. Et autres 7 838 360
Taxe a essieu et pont bascule 19 378 030
BARC, BGFT, BNF 3 658 050

AUTRES CHARGES 17 407 707

Pourboires et dons 17 407 707

CHARGES DE PERSONNEL 119 011 806

Salaires des Cadres 22 700 000
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16 AU 31 Décembre 2011

Salaires des employés 67 643 738

Primes et indemnités 19 876 400
Frais médicaux 848 320
Syndicats 1 200 000
Charges sociales 6 743 348

CHARGES FINANCIERES 32 414 459

Intérêts des emprunts 15 847 122
Autres intérêts et agios 16 567 337

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 167 191 491

CHARGES HAO 16 226 034

Valeur de cession immobilisations 16 226 034

IMPOT SUR LES SOCIETES 31 255 321

TOTAL DES COMPTES DE CHARGE 929 146 485

COMPTES DE PRODUIT

VENTES 929 066 297

Travaux et services vendus 895 166 297
Locations 33 900 000

AUTRES PRODUITS 3 900 940

 ETATS FINANCIERS LITTORAL LOGISTICS SARL
17 AU 31 Décembre 2011

PRODUITS HAO 24 000 000

Produits de cession des immobilisations 24 000 000

TRANSFERT DE CHARGES 19 517 856

TOTAL DES COMPTES DE PRODUIT 976 485 093

 ETATS FINANCIERS LITTORAL LOGISTICS SARL
18 AU 31 Décembre 2011

V. ETAT ANNEXE

 DETAIL DES CREANCES

ANALYSE PAR ECHEANCES

A PLUS D'UN
MONTANT A UN AN AU PLUS AN
CREANCES BRUT A PLUS DE
ET A DEUX
DEUX ANS
ANS
DONT ECHUES AU PLUS
0
Prêts (1)
1
CREANCES DE

IMMOBILISE
DE L'ACTIF

0
Créances rattachées à des participations
2
0
Autres immobilisations financières
3
0
Totaux lignes 1 à 3
4
0
CES DE
CREAN

Fournisseurs 281 900 557 281 900 557

5
Clients et comptes rattachés 0 99 648 337 99 648 337
6
 ETATS FINANCIERS LITTORAL LOGISTICS SARL
19 AU 31 Décembre 2011

0
Personnel 516 000 516 000
7
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
0
8
DE L'ACTIF CIRCULANT

0
Etat 93 409 345 93 409 345
9
1
Organismes internationaux
0
1
Associés et Groupe
1
1
Débiteurs divers
2
1
Créances H.A.O. 5 000 000 5 000 000
3
1
Charges constatées d'avance
4
1
Totaux lignes 5 à 14 480 474 239 480 474 239
5
1
Totaux lignes 4 et 15 480 474 239 480 474 239
6

 DETAIL DES DETTES

ANALYSE PAR ECHEANCES

A UN AN AU PLUS A PLUS D'UN
MONTANT AN
DETTES BRUT A PLUS DE
DONT ET A DEUX
DEUX ANS
ECHUES ANS
AU PLUS
Emprunts obligataires convertibles (1) 01
Autres emprunts obligataires (1) 02
DETTES FINANCIERES ET

Emprunts et dettes des établissements de

03 419 361 065 4 000 000 415 361 065
RESSOURCES

crédit (1)
ASSIMILEES

Autres dettes financières (1) (2) 04

Totaux lignes 1 à 4 05 419 361 065 4 000 000 415 361 065
Dettes de crédit - bail immobilier 06
Dettes de crédit - bail mobilier 07
Dettes sur contrats assimilés 08
 ETATS FINANCIERS LITTORAL LOGISTICS SARL
20 AU 31 Décembre 2011

Totaux lignes 6 à 8 09
Fournisseurs et comptes rattachés 10 79 053 414 79 053 414
Clients 11
Personnel 12
DETTES DU PASSIF

Sécurité sociale et organismes sociaux 13 27 363 779 27 363 779

CIRCULANT

Etat 14 4 354 517 4 354 517

Organismes internationaux 15
Associés et Groupe 16 73 501 638 73 501 638
Créditeurs divers 17 4 317 634 4 317 634
Dettes H.A.O. 18
Produits constatés d'avance 19
Totaux lignes 10 à 19 20 188 590 982 188 590 982

Totaux lignes 5, 9 et 20 21 607 952 047 192 590 982 415 361 065