ANNEXE 1 : SA FORCLAZ COMPTE DE RÉSULTAT DE du 1er janvier au 31 décembre

CHARGES ( hors taxes ) Exercice N

Charges d'exploitation
Achats de marchandises
Variation des stocks
Achats de matières premières et autres approvisionnements 2,537,580
Variation des stocks 4,550
Autres achats et charges externes 365,350
Impôts, taxes et versements assimilés 80,256
-
Salaires et traitements
572,590
Charges sociales 257,665
Dotations aux amortissements et aux dépréciations -
Sur immobilisations : dotations aux amortissements 156,875
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations 22,568
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 33,611
Dotations aux provisions -
Autres charges 28,000
TOTAL I 4,059,045
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (II)
Charges financières
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 7,625
Intérêts et charges assimilées 37,568
Différences négatives de change 10,280
Charges nettes sur cessions de VMP 10,569
TOTAL III 66,042
Charges exeptionnelles
Sur opérations de gestion 5,568
Sur opérations de capital (2) 52,524

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 12,357

TOTAL IV 70,449
Participation des salariés aux résultats (V)
Impôts sur les bénéfices (VI) 42,575
TOTAL DES CHARGES (I+II+III+IV+V+VI) 4,238,111
Solde créditeur = bénéfice 91,393
TOTAL GÉNÉRAL 4,329,504
(1) il n'y a pas de transfert de charges
(2) dont valeurs comptables des élèments d'actif cédés : 52,524
RÉSULTAT DE du 1er janvier au 31 décembre 20N ( en d'euros )
PRODUITS ( hors taxes ) Exercice N

Produits d'exploitation
Ventes de marchandises
Production vendue (biens et services) 3,992,676
Sous total A - Montant net du chiffre d'affaires 3,992,676
dont à l'exportation
Production stockée 49,750
Production immobilisée -
Subventions d'exploitation -

Reprises sur dépréciat°, provisions ( et amortissments), transfert de charges (1)

36,400
Autres produits 3,800
Sous Total B 89,950
TOTAL I (A + B) 4,082,626
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun (II)

Produits financiers
De participation
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 3,568
Autres intérêts et produits assimilés 8,594
Reprises sur dépréciat°, provisions ( et amortissments), transfert de charges (1) 11,358
Différences positives de change 6,500
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 12,768

TOTAL III 42,788

Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion
Sur opérations en capital (3) 201,510

Reprises sur dépréciations, provisions ( et amortissemements), transfert de charges (1)

2,580
TOTAL IV 204,090

Total des produits (I+II+III+IV) 4,329,504

Solde débiteur = perte
TOTAL GÉNÉRAL 4,329,504
(3) dont produits des cessions d'élèments d'actif : 175,850
(3) dont quote-part des subventions d'investissemeent virée au résultat de l'exercice: 25,660
ANNEXE A - Tableau des Soldes Intermédiaires de Gestion (à compléter)

PRODUITS Montants
Ventes de marchandises 0
Production vendue 3,992,676
Production stockée 49,750
Production immobilisée 0
Total 4,042,426
Production de l'exercice 4,042,426
Marge commerciale 0

Total 4,042,426
Valeur ajoutée produite 1,134,946
subventions d'exploitation 0
Total 1,134,946
Excédent brut d'exploitation 224,435
Reprises sur dépréciation, provisions et transfert de charges 36,400
Autres produits 3,800
Total 264,635
Résultat d'exploitation 23,581
Produits financiers 42,788
Total 66,369
Produits exceptionnels 204,090
Résultat courant avant impots 327
Résultat exceptionnel (bénéfice) 133,641

Total 133,968
Produits des cessions d'éléments d'actif cédés 175,850

Pour l'ensemble de la feuille (SIG et CAF), toutes les cellules sont calculées (aucune saisie)
Dans les cellules plus foncées il faut une formule conditionnelle (avec un "si")
mpléter)

CHARGES Montants
Cout d'achat des marchandises vendues 0

ou destockage de production 0

Total 0

Consommation de l'exercice en provenance de tiers 2,907,480

2,907,480
Impots taxes et versements assimilés 80,256
Charges de personnel 830,255
Total 910,511
Ou insuffisance brute d'exploitation 0
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 213,054
Autres charges 28,000
Total 241,054
Ou résultat d'exploitation (perte) 0
Charges financières 66,042
Total 66,042
Charges exceptionnelles 70,449
Ou résultat courant avant impots 0
Ou résultat exceptionnel (perte) 0
Participation des salariés 0
Impots sur les bénéfices 42,575
Total 42,575
Valeur comptable des éléments d'actif cédés 52,524

cellules sont calculées (aucune saisie)

e (avec un "si")
Soldes intermédiaires de gestion N
Marge commerciale 0

Production de l'exercice 4,042,426

Valeur ajoutée 1,134,946

Excédent brut ou insuffisance brute d'exploitation 224,435

Résultat d'exploitation (bénéfice ou perte) 23,581

Résultat courant avant impôt (bénéfice ou perte) 327

Résultat exceptionnel (bénéfice ou perte) 133,641

Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) 91,393

Plus-values et moins-values sur cessions 123,326
ANNEXE B - Tableau de détermination de la CAF (à compléter)
Méthode du PCG (par l'EBE) :
Excédent brut d’exploitation (ou insuffisance brute
224,435.00
d’exploitation)
+ Transferts de charges (d’exploitation) -
+ Autres produits (d’exploitation) 3,800.00
- Autres charges (d’exploitation) - 28,000.00
± Quote-part de résultat sur opérations faites en commun
+ Produits financiers (a) 31,430.00
- Charges financières (b) - 58,417.00
+ Produits exceptionnels (c) -
- Charges exceptionnelles (d) - 5,568.00
- Participation des salariés aux résultats
- Impôt sur les bénéfices - 42,575.00
= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 125,105.00

a) Sauf reprises sur provisions.

(b) Sauf dotations aux amortissements et aux provisions financiers.

(c) Sauf :
produits des cessions d’immobilisations,
quote-part des subventions d’investissement virées au résultat de l’exercice,
reprises sur provisions exceptionnelles.
(d) Sauf :
valeur comptable des immobilisations cédées,
dotations aux amortissements et aux provisions exceptionnels

Méthode vérificative (par le résultat) :

Résultat net 91,393
+ dotations aux amortissements et aux provisions 233,036
- reprises sur amortissements et provisions - 50,338
- produits des cessions d'eléments d'actif - 175,850
- quote part des subventions virée au résultat de l'exercice - 25,660
+ VNC des éléments d'actif cédés 52,524
Capacité d'Autofinancement 125,105