COMPTE DE RESULTAT (en liste) - VERDISSIMO N N-1 N-2

Produits d'exploitation
Ventes de marchandises 4,975,500.00 4,842,540.00 4,825,010.00
Production vendue Biens
Services 42,510.00 39,541.00 38,410.00
Montant net du CA 5,018,010.00 4,882,081.00 4,863,420.00
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Reprises sur dépréciations, provisions, transferts de charges 43,540.00 44,870.00 36,412.00
Autres produits 5,200.00 5,700.00 4,891.00
Total des produits d'exploitation 5,066,750.00 4,932,651.00 4,904,723.00
Charges d'exploitation
Achats marchandises 2,842,649.00 2,748,410.00 2,727,477.00
Variation stocks 38,710.00 35,781.00 32,662.00
Achats matières premières et autres approvisionnements 35,662.00 32,554.00 34,125.00
Variation de stocks
Autres achats et charges externes 735,833.00 729,854.00 731,458.00
Impôts, taxes et versements assimilés 99,745.00 98,754.00 98,112.00
Salaires et traitements 732,055.00 701,259.00 689,742.00
Charges sociales 180,754.32 173,150.37 170,306.67
Dotation aux amortissements et aux dépréciations
sur immobilisations : dotations aux amortissements 206,300.00 201,560.00 204,215.00
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations
Dotations aux provisions
Autres charges 14,520.00 13,881.00 21,203.00
Total des charges d'exploitation 4,886,228.32 4,735,203.37 4,709,300.67
RESULTAT D'EXPLOITATION 180,521.68 197,447.63 195,422.33
Produits financiers
De participation
D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés 2,540.00 1,990.00 2,574.00
Reprises sur dépréciations, provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cession de valeurs mobilièes de placement
Total des produits financiers 2,540.00 1,990.00 2,574.00
Charges financières
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
Intérêts et charges assimilées 23,264.00 21,580.00 23,986.00
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total des charges financières 23,264.00 21,580.00 23,986.00
RESULTAT FINANCIER -20,724.00 -19,590.00 -21,412.00
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 159,797.68 177,857.63 174,010.33
Produits exceptionnels
Sur opérations de gestion 974.00 866.00 957.00
Sur opérations en capital 3,630.00 3,145.00 3,098.00
Reprises sur dépréciaiotn, provisions et transferts de charges
Total produits exceptionnels 4,604.00 4,011.00 4,055.00
Charges exceptionnelles
Sur opérations de gestion 869.00 958.00 869.00
Sur opérations en capital 3,486.00 2,998.00 3,010.00
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions
Total charges exceptionnelles 4,355.00 3,956.00 3,879.00
RESULTAT EXCEPTIONNEL 249.00 55.00 176.00
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
impôts sur les bénéfices
Total des produits 5,073,894.00 4,938,652.00 4,911,352.00
Total des charges 4,913,847.32 4,760,739.37 4,737,165.67
BENEFICE OU PERTE 160,046.68 177,912.63 174,186.33
 Annexe 4 : Tableau de calcul des SIG de l'entreprise Verdissimo

SIG VERDISSIMO (en liste) N N-1 N-2

Montant %/CA Montant %/CA Montant %/CA

Vente de marchandises 4,825,010
- Achats marchandises 2,727,477
- Variation stocks marchandises 32,662
= MARGE COMMERCIALE 2,064,871
Production vendue 38,410
+ Production stockée 0
+ Production immobilisée
= PRODUCTION DE L'EXERCICE 38,410
PRODUCTION DE L'EXERCICE 38,410
+ MARGE COMMERCIALE 2,064,871
- Consommation en provenance de tiers 765,583
= VALEUR AJOUTEE 1,337,698 27.72%
VALEUR AJOUTEE 1,337,698
+ Subventions d'exploitation 0
- Impôts, taxes et verst assimilés 98,112
- Charges de personnel 860,049 17.82%
= EXEDENT BRUT D'EXPLOITATION 379,537 7.87%
EXEDENT BRUT D'EXPLOITATION 379,537
+ Reprises sur dép., prov., transferts de charges 36,412
+ Autres produits 4,891
- Dotation aux amortissement, dépréc, prov 204,215 4.23%
- Autres charges 21,203
= RESULTAT D'EXPLOITATION 195,422 4.05%
 Annexe 5 : Extrait des SIG de l'entreprise Jardins d'Azur

SIG JARDINS D'AZUR (en liste) N N-1 N-2

Montant %/CA Montant %/CA Montant %/CA
Vente de marchandises 5,783,000 5,681,268 5,506,895
- Achats marchandises 3,144,874 3,091,458 3,042,555
- Variation stocks marchandises 35,120 45,781 48,662
= MARGE COMMERCIALE 2,603,006 2,544,029 2,415,678
Production vendue 47,510 42,158 40,100
+ Production stockée
+ Production immobilisée
= PRODUCTION DE L'EXERCICE 47,510 42,158 40,100
PRODUCTION DE L'EXERCICE 47,510 42,158 40,100
+ MARGE COMMERCIALE 2,603,006 2,544,029 2,415,678
- Consommation en provenance de tiers 917,390 887,352 839,823
= VALEUR AJOUTEE 1,733,126 29.97% 1,698,835 29.90% 1,615,955 29.34%
VALEUR AJOUTEE 1,733,126 1,698,835 1,615,955
+ Subventions d'exploitation
- Impôts, taxes et verst assimilés 105,365 103,598 102,145
- Charges de personnel 1,225,727 21.20% 1,219,205 1,170,833 21.26%
= EXEDENT BRUT D'EXPLOITATION 402,034 6.95% 376,032 6.62% 342,977 6.23%
EXEDENT BRUT D'EXPLOITATION 402,034 376,032 342,977

+ Reprises sur dép., prov., transferts de charges 41,258 32,501 35,698

+ Autres produits 10,420 18,763 11,524

- Dotation aux amortissement, dépréc, prov 201,554 3.49% 185,321 3.26% 165,230 3.00%
- Autres charges 12,586 14,698 14,521
= RESULTAT D'EXPLOITATION 239,572 4.14% 227,277 4.00% 210,448 3.82%
Annexe 6 : Ratios des entreprises Verdissimo et Jardins d'Azur

Verdissimo Jardins d'Azur

N N-1 N-2 N N-1

Indicateurs d'activité
Taux de croissance du CA 0.36% 3.18%
Taux de croissance de la VA -0.17% 5%
Taux d'intégration de la VA en N 27% 28% 30%
Indicateurs de profitabilité
Taux de marge brute 7.42% 7.80% 6.57%
Taux de marge nette 3.64% 3.58% 3.97%
Effectif 32 30 30 43 43
Productivité du personnel 44,516 44,590 39,508