Compte de résultat N / N-1 - Société POKELUC

Charges (hors taxes) Exercice Exercice Produits (hors taxes) Exercice Exercice
N N-1 N N-1
Charges d'exploitation : Produits d'exploitation :
Achats de marchandises Ventes de marchandises
Variation de stock [marchandises] Production vendue [biens et services] ### ###
Achats d'approvisionnements 393,225 378,544 Production stockée 3,096 1,943
Variation de stocks - 2,849 - 2,081 Production immobilisée
[approvisionnements]
Autres charges externes 94,777 92,555 Subventions d'exploitation
Impôts, taxes et versements assimilés 15,683 13,665 Autres produits 17,999 18,351

Rémunérations du personnel 202,321 192,143 Reprises sur amortissements, dépréciations 4,477 6,215
et provisions
Charges sociales 80,928 76,857
Dotations aux amortissements 220,093 174,642
Dotations pour dépréciations et 8,721 4,909
provisions
Autres charges 16,558 17,443

Charges financières 21,369 19,547 Produits financiers 412 165

Total I 1,050,826 968,224 Total I ### ###
Charges exceptionnelles (1) (II) 1,994 8,412 Produits exceptionnels (2) (II) 5,811 600
Impôts sur les bénéfices (III) 23,010 16,245
Total des charges (I + II + III) 1,075,830 992,881 Total des produits (I + II) ### ###
Solde créditeur : bénéfice 81,204 67,892 Solde débiteur : perte - -
TOTAL GENERAL 1,157,034 1,060,773 TOTAL GENERAL ### ###
(1) Valeur comptable des éléments d'actif cédés (2) Produits des cessions d'éléments d'actif
 Compte de résultat N-2 / N-3 - Société POKELUC
Charges (hors taxes) Exercice Exercice Produits (hors taxes) Exercice Exercice
N-2 N-3 N-2 N-3
Charges d'exploitation : Produits d'exploitation :
Achats de marchandises Ventes de marchandises
Variation de stock [marchandises] Production vendue [biens et services] 951,011 866,175
Achats d'approvisionnements 364,157 319,487 Production stockée - 2,857 - 256
Variation de stocks 1,837 1,459 Production immobilisée
[approvisionnements]
Autres charges externes 85,613 81,045 Subventions d'exploitation
Impôts, taxes et versements assimilés 12,444 11,264 Autres produits 12,760 14,507

Rémunérations du personnel 181,654 164,574 Reprises sur amortissements, dépréciations 2,115 4,458
et provisions
Charges sociales 72,662 65,830
Dotations aux amortissements 140,412 160,280
Dotations pour dépréciations et 4,631 5,670
provisions
Autres charges 21,548 18,963

Charges financières 17,854 15,325 Produits financiers 216 241

Total I 902,812 843,897 Total I 963,245 885,125
Charges exceptionnelles (1) (II) 2,667 3,125 Produits exceptionnels (2) (II) 4,658 2,458
Impôts sur les bénéfices (III) 15,447 10,694
Total des charges (I + II + III) 920,926 857,716 Total des produits (I + II) 967,903 887,583
Solde créditeur : bénéfice 46,977 29,867 Solde débiteur : perte - -
TOTAL GENERAL 967,903 887,583 TOTAL GENERAL 967,903 887,583
(1) Valeur comptable des éléments d'actif cédés (2) Produits des cessions d'éléments d'actif
 TABLEAU DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION - Exercice N

Produits Montants Charges Montants Soldes intermédiaires Exercice

(Colonne 1) (Colonne 2) (Colonne 1 - Colonne 2) N
- Coût d'achat des marchandises vendues - -
Ventes de marchandises · Marge commerciale
Production vendue 2,917,385.00
Production stockée 2,250.00 ou Déstockage de production
Production immobilisée 10,155.00
Total 2,929,790.00 Total - · Production de l'exercice 2,929,790.00
· Production de l'exercice 2,929,790.00 Consommation de l'exercice en 1,654,410.00
provenance de tiers
· Marge commerciale -
Total 2,929,790.00 Total 1,654,410.00 · Valeur ajoutée 1,275,380.00
· Valeur ajoutée 1,275,380.00 Impôt, taxes et versements assimilés 45,975.00
Subventions d'exploitation 55,820.00 Charges de personnel 854,620.00
· Excédent brut (ou 430,605.00
insuffisance brute)
Total 1,331,200.00 Total 900,595.00 d'exploitation
· Excédent brut d'exploitation 430,605.00 · ou Insuffisance brute d'exploitation -
Reprises sur charges et transferts 24,015.00 Dotations aux amortissements, 120,640.00
dépréciations et provisions
Autres produits 16,795.00 Autres charges 132,900.00
Total 471,415.00 Total 253,540.00 · Résultat d'exploitation 217,875.00
(bénéfice ou perte)
· Résultat d'exploitation (bénéfice) 217,875.00 · ou Résultat d'exploitation (perte) -
Produits financiers 12,765.00 Charges financières 72,850.00 · Résultat courant avant 157,790.00
Total 230,640.00 Total 72,850.00 impôts (bénéfice ou perte)
Produits exceptionnels 17,030.00 Charges exceptionnelles 36,365.00 · Résultat exceptionnel - 19,335.00
(bénéfice ou perte)
· Résultat courant avant impôts 157,790.00 · ou Résultat courant avant impôts -
· Résultat exceptionnel (bénéfice) - · ou Résultat exceptionnel (perte) 19,335.00
Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices 30,205.00
Total 157,790.00 Total 49,540.00 Résultat de l'exercice 108,250.00
(bénéfice ou perte)
Produits des cessions d'éléments d'actif 8,795.00 Valeur comptable des éléments cédés 5,000.00 Plus-values et moins-values 3,795.00
sur cessions d'éléments
d'actif
10155
 TABLEAU DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION - Exercice N-1

Produits Montants Charges Montants Soldes intermédiaires Exercice

(Colonne 1) (Colonne 2) (Colonne 1 - Colonne 2) N-1
- Coût d'achat des marchandises vendues - -
Ventes de marchandises · Marge commerciale
Production vendue 1,033,499.00
Production stockée 1,943.00 ou Déstockage de production
Production immobilisée
Total 1,035,442.00 Total - · Production de l'exercice 1,035,442.00
· Production de l'exercice 1,035,442.00 Consommation de l'exercice en 469,018.00
provenance de tiers
· Marge commerciale -
Total 1,035,442.00 Total 469,018.00 · Valeur ajoutée 566,424.00
· Valeur ajoutée 566,424.00 Impôt, taxes et versements assimilés 13,665.00
Subventions d'exploitation Charges de personnel 269,000.00
· Excédent brut (ou 283,759.00
insuffisance brute)
Total 566,424.00 Total 282,665.00 d'exploitation
· Excédent brut d'exploitation 283,759.00 · ou Insuffisance brute d'exploitation -
Reprises sur charges et transferts 6,215.00 Dotations aux amortissements, 179,551.00
dépréciations et provisions
Autres produits 18,351.00 Autres charges 17,443.00
Total 308,325.00 Total 196,994.00 · Résultat d'exploitation 111,331.00
(bénéfice ou perte)
· Résultat d'exploitation (bénéfice) 111,331.00 · ou Résultat d'exploitation (perte) -
Produits financiers 165.00 Charges financières 19,547.00 · Résultat courant avant 91,949.00
Total 111,496.00 Total 19,547.00 impôts (bénéfice ou perte)
Produits exceptionnels 600.00 Charges exceptionnelles 8,412.00 · Résultat exceptionnel - 7,812.00
(bénéfice ou perte)
· Résultat courant avant impôts 91,949.00 · ou Résultat courant avant impôts -
· Résultat exceptionnel (bénéfice) - · ou Résultat exceptionnel (perte) 7,812.00
Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices 16,245.00
Total 91,949.00 Total 24,057.00 Résultat de l'exercice 67,892.00
(bénéfice ou perte)
Produits des cessions d'éléments d'actif 600.00 Valeur comptable des éléments cédés 8,412.00 Plus-values et moins-values - 7,812.00
sur cessions d'éléments
d'actif
 TABLEAU DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION - Exercice N-2

Produits Montants Charges Montants Soldes intermédiaires Exercice

(Colonne 1) (Colonne 2) (Colonne 1 - Colonne 2) N-2
- Coût d'achat des marchandises vendues - -
Ventes de marchandises · Marge commerciale
Production vendue 951,011.00
Production stockée ou Déstockage de production 2,857.00
Production immobilisée
Total 951,011.00 Total 2,857.00 · Production de l'exercice 948,154.00
· Production de l'exercice 948,154.00 Consommation de l'exercice en 451,607.00
provenance de tiers
· Marge commerciale -
Total 948,154.00 Total 451,607.00 · Valeur ajoutée 496,547.00
· Valeur ajoutée 496,547.00 Impôt, taxes et versements assimilés 12,444.00
Subventions d'exploitation Charges de personnel 254,316.00
· Excédent brut (ou 229,787.00
insuffisance brute)
Total 496,547.00 Total 266,760.00 d'exploitation
· Excédent brut d'exploitation 229,787.00 · ou Insuffisance brute d'exploitation -
Reprises sur charges et transferts 2,115.00 Dotations aux amortissements, 145,043.00
dépréciations et provisions
Autres produits 12,760.00 Autres charges 21,548.00
Total 244,662.00 Total 166,591.00 · Résultat d'exploitation 78,071.00
(bénéfice ou perte)
· Résultat d'exploitation (bénéfice) 78,071.00 · ou Résultat d'exploitation (perte) -
Produits financiers 216.00 Charges financières 17,854.00 · Résultat courant avant 60,433.00
Total 78,287.00 Total 17,854.00 impôts (bénéfice ou perte)
Produits exceptionnels 4,658.00 Charges exceptionnelles 2,667.00 · Résultat exceptionnel 1,991.00
(bénéfice ou perte)
· Résultat courant avant impôts 60,433.00 · ou Résultat courant avant impôts -
· Résultat exceptionnel (bénéfice) 1,991.00 · ou Résultat exceptionnel (perte) -
Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices 15,447.00
Total 62,424.00 Total 15,447.00 Résultat de l'exercice 46,977.00
(bénéfice ou perte)
Produits des cessions d'éléments d'actif 4,658.00 Valeur comptable des éléments cédés 2,667.00 Plus-values et moins-values 1,991.00
sur cessions d'éléments
d'actif
 TABLEAU DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION - Exercice N-3

Produits Montants Charges Montants Soldes intermédiaires Exercice

(Colonne 1) (Colonne 2) (Colonne 1 - Colonne 2) N-3
- Coût d'achat des marchandises vendues - -
Ventes de marchandises · Marge commerciale
Production vendue 866,175.00
Production stockée ou Déstockage de production 256.00
Production immobilisée
Total 866,175.00 Total 256.00 · Production de l'exercice 865,919.00
· Production de l'exercice 865,919.00 Consommation de l'exercice en 401,991.00
provenance de tiers
· Marge commerciale -
Total 865,919.00 Total 401,991.00 · Valeur ajoutée 463,928.00
· Valeur ajoutée 463,928.00 Impôt, taxes et versements assimilés 11,264.00
Subventions d'exploitation Charges de personnel 230,404.00
· Excédent brut (ou 222,260.00
insuffisance brute)
Total 463,928.00 Total 241,668.00 d'exploitation
· Excédent brut d'exploitation 222,260.00 · ou Insuffisance brute d'exploitation -
Reprises sur charges et transferts 4,458.00 Dotations aux amortissements, 165,950.00
dépréciations et provisions
Autres produits 14,507.00 Autres charges 18,963.00
Total 241,225.00 Total 184,913.00 · Résultat d'exploitation 56,312.00
(bénéfice ou perte)
· Résultat d'exploitation (bénéfice) 56,312.00 · ou Résultat d'exploitation (perte) -
Produits financiers 241.00 Charges financières 15,325.00 · Résultat courant avant 41,228.00
Total 56,553.00 Total 15,325.00 impôts (bénéfice ou perte)
Produits exceptionnels 2,458.00 Charges exceptionnelles 3,125.00 · Résultat exceptionnel - 667.00
(bénéfice ou perte)
· Résultat courant avant impôts 41,228.00 · ou Résultat courant avant impôts -
· Résultat exceptionnel (bénéfice) - · ou Résultat exceptionnel (perte) 667.00
Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices 10,694.00
Total 41,228.00 Total 11,361.00 Résultat de l'exercice 29,867.00
(bénéfice ou perte)
Produits des cessions d'éléments d'actif 2,458.00 Valeur comptable des éléments cédés 3,125.00 Plus-values et moins-values - 667.00
sur cessions d'éléments
d'actif
 Capacité d'autofinancement des exercices N à N-3

Exercice N Exercice N
EBE 430,605 Résultat de l'exercice 108,250
+ autres produits d'exploitation encaissés 16,795 + dotations exceptionnelles
- autres charges d'exploitation décaissées - 132,900 - reprises exceptionnelles
+ produits financiers encaissés 12,765 + valeurs comptables des actifs cédés 5,000
- charges financières décaissées - 72,850 - produits des cessions d'éléments d'actif - 8,795
+ produits exceptionnels encaissés + dotations financières
- charges exceptionnelles décaissées - reprises financières
- participation des salariés + dotations d'exploitation 120,640
- impôts sur les bénéfices - 30,205 - reprises d'exploitation - 24,015
CAF = 224,210 CAF = 201,080

Exercice N-1 Exercice N-1

EBE 283,759 Résultat de l'exercice 67,892
+ autres produits d'exploitation encaissés 18,351 + dotations exceptionnelles
- autres charges d'exploitation décaissées - 17,443 - reprises exceptionnelles
+ produits financiers encaissés 165 + valeurs comptables des actifs cédés 8,412
- charges financières décaissées - 19,547 - produits des cessions d'éléments d'actif - 600
+ produits exceptionnels encaissés + dotations financières
- charges exceptionnelles décaissées - reprises financières
- participation des salariés + dotations d'exploitation 179,551
- impôts sur les bénéfices - 16,245 - reprises d'exploitation - 6,215
CAF = 249,040 CAF = 249,040

Exercice N-2 Exercice N-2

EBE 229,787 Résultat de l'exercice 46,977
+ autres produits d'exploitation encaissés 12,760 + dotations exceptionnelles
- autres charges d'exploitation décaissées - 21,548 - reprises exceptionnelles
+ produits financiers encaissés 216 + valeurs comptables des actifs cédés 2,667
- charges financières décaissées - 17,854 - produits des cessions d'éléments d'actif - 4,658
+ produits exceptionnels encaissés + dotations financières
- charges exceptionnelles décaissées - reprises financières
- participation des salariés + dotations d'exploitation 145,043
- impôts sur les bénéfices - 15,447 - reprises d'exploitation - 2,115
CAF = 187,914 CAF = 187,914

Exercice N-3 Exercice N-3

EBE 222,260 Résultat de l'exercice 29,867
+ autres produits d'exploitation encaissés 14,507 + dotations exceptionnelles
- autres charges d'exploitation décaissées - 18,963 - reprises exceptionnelles
+ produits financiers encaissés 241 + valeurs comptables des actifs cédés 3,125
- charges financières décaissées - 15,325 - produits des cessions d'éléments d'actif - 2,458
+ produits exceptionnels encaissés + dotations financières
- charges exceptionnelles décaissées - reprises financières
- participation des salariés + dotations d'exploitation 165,950
- impôts sur les bénéfices - 10,694 - reprises d'exploitation - 4,458
CAF = 192,026 CAF = 192,026
 Etude des SIG - Exercice N à N-3

N N-1 N-2 N-3

SIG %/CA SIG %/CA SIG %/CA SIG %/CA
Chiffre d'affaires 2,917,385.00 100% 1,033,499.00 100% 951,011.00 100% 866,175.00 100%
Production de l'exercice 2,929,790.00 NS 1,035,442.00 NS 948,154.00 NS 865,919.00 NS
Valeur ajoutée 1,275,380.00 43.72% 566,424.00 19.42% 496,547.00 17.02% 463,928.00 15.90%
Excédent brut d'exploitation 430,605.00 14.76% 283,759.00 9.73% 229,787.00 7.88% 222,260.00 7.62%
Résultat d'exploitation 217,875.00 7.47% 111,331.00 3.82% 78,071.00 2.68% 56,312.00 1.93%
Résultat courant avant impôts 157,790.00 5.41% 91,949.00 3.15% 60,433.00 2.07% 41,228.00 1.41%
Résultat exceptionnel - 19,335.00 -0.66% - 7,812.00 -0.27% 1,991.00 0.07% - 667.00 -0.02%
Résultat net 108,250.00 3.71% 67,892.00 2.33% 46,977.00 1.61% 29,867.00 1.02%
 Indicateurs d'activité et de profitabilité : Comparaison POKELUC et son secteur

Variation de l'activité de production et distribution de lecteurs MP3

Secteur POKELUC
N 17.30% 182.28%
N-1 11.20% 8.67%
N-2 8.75% 9.79%

Indicateurs d'activité et de profitabilité - Exercice N

Secteur POKELUC
Valeur ajoutée / chiffre d'affaires 51.37% 43.72%
Taux de marge brute d'exploitation 27.75% 14.76%
Taux de marge bénéficiaire 11.64% 3.71%

Part de marché de POKELUC

Exercice Part de marché

N 3.20%
N-1 4.80%
N-2 6.10%
N-3 6.40%
 Analyse graphique de l'activité et de la profitabilité

N-3 N-2 N-1 N

Chiffre d'affaires 866,175.00 951,011.00 1,033,499.00 2,917,385.00
Résultat net 29,867.00 46,977.00 67,892.00 108,250.00

Evolution du chiffre d'affaires et du résultat net

3,500,000.00 120,000.00

3,000,000.00 100,000.00
2,500,000.00
80,000.00
2,000,000.00
60,000.00
1,500,000.00
40,000.00
1,000,000.00

500,000.00 20,000.00

- -
N-3 N-2 N-1 N
Chiffre d'affaires Résultat net

N-2 N-1 N
Chiffre d'affaires POKELUC 9.79% 8.67% 182.28%
Chiffre d'affaires Secteur 8.75% 11.20% 17.30%
Part de marché 6.10% 4.80% 3.20%

Comparaison et évolution des taux d'activité

200.00%
180.00%
160.00%
140.00%
120.00%
100.00%
80.00%
60.00%
40.00%
20.00%
0.00%
N-2 N-1 N
Chiffre d'affaires POKELUC Chiffre d'affaires Secteur Part de marché