Analyse financière approfondie

La société Ausmeister. Présente ses comptes de 2018 et 2019

 ANNEXE 1 : BILAN FONCTIONNEL

EMPLOIS STABLES N N-1 RESSOURCES STABLES N N-1

11 836 7 970
Immobilisations incorporelles 99 548 104 677 Capitaux propres 4 000 4 000
206
206
Immobilisations corporelles Amortissements et dépréciations
Immobilisations financières Dettes financières
Charges à rep. Provisions pour risques et charges
Total 1 111 590 112 853 Total 1 4 000 4 000

ACTIF CIRCULANT DETTES CIRCULANTES

Exploitation : Exploitation :
Stocks Avances et acomptes reçus sur commandes
Clients et comptes rattachés 340 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 8 858 14 510
Autres créances Dettes fiscales et sociales 12 005 26 567
Charges constatées d'avance Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
2 280 4 496
Autres dettes
423
Produits constatés d'avance

Total 2
Total 2 2280 4836 21 286 41 077

Trésorerie passive :
Trésorerie active :
Disponibilités 75 996 3 474 Concours bancaires courants 196 390
VMP 1 301 1 301
Total 3 Total 3 193 390

Total
général 208 812 246 175 Total général 25 479 45 467

LES INDICATEURS DU BILAN FONCTIONNEL

N N-1
FRNG -183 333 -200 708
BFR -25 589 79 475
TN (2 méthodes) :
CALCUL DE LA CAF

2019 2018 Variation

En %
EBE 82 300 63 767
Transfert de charges 7 029 0
Autres produits d’exploitation 56 294
Autres charges d’exploitation 30 291 33 513
Produits financier 3 3
Charges financière 1 361 1 030
Produit exceptionnels 0 0
Charges exceptionnelles 3 110 1 542
Participation des salariés 0 0
Impôts sur les sociétés 627 6 160
CAF 53 999 21 819 147,49

CALCUL DES ACQUISITIONS D’IMMOBILISATIONS DE L’EXERCICE N

Montant
Valeur des immobilisations brutes au 31 déc N-1 -
valeurs brutes des immobilisations cédées durant
exercice N
=valeur brute résiduelle valeur brute des
immobilisations au 31 déc N acquisitions au
cours de N (valeur brute des immobilisations
au 31 déc N - valeur brute résiduelle)=
CALCUL DES SOLDES INTERMEDIAIRE DE GESTION DE L’EXERCICE N

Solde intermédiaire de gestion 2019 2018 Variation

En %
Chiffre d’affaire 301 350 365 691 (17,59)
Activité 301 350 365 691 (17,59)
Marge global 301 350 365 691 (17,59)
Valeur ajoutée 152 012 185 609 (18,10)
VA / CA 50,44 50,75% (0,31)
Subvention d’exploitation
Impôts et taxes 2 099 3 486
Charges de personnel 86 146 99 823
Excédent Brut d’Exploitation 82 300 63 767 29,70
EBE / CA 27,31% 17,43% 9,88
Reprise sur amort., prov., transfert 7 029
Autres Produits 56 294
Dotations aux amort. & Prov. 11 210 8 192
Autres Charges 30 291 33 513
Résultat d’exploitation 29 351 40 888 (28,22)
Résultat d’exploitation/ CA 9,73% 11,18% (1,45)
Charges financières 1 361 1 030
Produit financier 3 3
Résultat courant 27 993 39 862 (29,78)
Produits exceptionnels 0 0
Charges exceptionnelles 3 110 1 542
Résultat exceptionnel - 3 110 - 1 542 106,86
Impôts sur les bénéfices 627 6 160
Participations des salariés 0 0
Résultat de l’exercice 24 256 32 160 (14,87)
 TABLEAU DE FINANCEMENT
SOCIETE Ausmeister
EMPLOIS Exercice RESSOURCES Exercice
N N
Distributions mises en paiement au Capacité d'autofinancement de l'exercice 75818
cours de l'exercice
Cessions ou réductions d'éléments de
l'actif immobilisé :
Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé Cessions d'immobilisations

Immobilisations incorporelles 7970 incorporelles

Immobilisations corporelles 104 677 corporelles

Immobilisations financières 206 Cessions ou réduction d'immobilisations

Charges à répartir sur plusieurs exercices financières
Augmentation des capitaux propres

Réduction des capitaux propres (réduction (augmentation de capital ou apports)

de capital, retraits)

Remboursements de dettes financières Augmentations des dettes financières stables

Total des emplois 208 812 Total des ressources 25 479

Variation du fonds de roulement net global Variation du fonds de roulement net global
(ressource nette) (emploi net)

SOCIETE AUSMEISTER Exercice N

Variation des actifs circulants d’exploitation Besoin Dégagement Solde

Stocks et en-cours

Avances et acomptes versés sur commandes

Créances clients, comptes rattachés et autres créances + EENE

Variation des passifs circulants d’exploitation

Dettes fiscales et sociales 12005

Dettes fournisseurs, comptes rattachés et autres dettes 8858

Totaux
Besoin de l'exercice en fonds de roulement

ou
Dégagement net de fonds de roulement dans l'exercice

Variation "Trésorerie"

Variation des disponibilités 75996

Variation des concours bancaires courants + EENE

Totaux
Variation nette "Trésorerie"

Variation du fonds de roulement net global

Emploi net
ou

Ressource nette

BILAN FINANCIER
 ACTIF FINANCIER NET PASSIF FINANCIER montant
actif immobilisé net à plus d'un an 113 748 capitaux permanents 4 000
total actif immobilisé net comptable capitaux propres comptables
(-) actif fictif (-) dividendes
stock outil (-) actif fictif
créances clients à plus d'un an 15 488 provisions pour R/C > 1an
total actif immobilisé net à plus d'un an total capitaux propres financiers
4 000
actif circulant à moins d'un an dettes financière > 1an
total actif circulant comptable total capitaux permanents
(-) stock outil dettes à court terme
(-) créances clients à plus d'un an 15 488 dettes du bilan comptable
(+) EENE dividendes
(-) VMP 1 301 (+) EENE
(-) disponibilités 75 996 dettes financières < 1an
total actif circulant à moins d'un an provisions pour R/C < 1 an
trésorerie active total dettes court terme
VMP 1 301 trésorerie passive
disponibilités 75 996 concours bancaires 586
total trésorerie active total trésorerie passive
TOTAL ACTIF FINANCIER TOTAL PASSIF FINANCIER

HUIT INDICATEURS DU BILAN FINANCIER

FR
BFR TN
vérification
RAF
RIF
Rexigibilité
RLG
RR

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