Analyse financière approfondie

La société Aumeister. Présente ces compte de 2018 et 2019

 ANNEXE 1 : BILAN FONCTIONNEL

EMPLOIS STABLES N N-1 RESSOURCES STABLES N N-1

Immobilisations incorporelles Capitaux propres

Immobilisations corporelles Amortissements et dépréciations
Immobilisations financières Dettes financières
Charges à rep. Provisions pour risques et charges
Total 1 Total 1

ACTIF CIRCULANT DETTES CIRCULANTES

Exploitation : Exploitation :
Stocks Avances et acomptes reçus sur commandes
Clients et comptes rattachés Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Autres créances Dettes fiscales et sociales
Charges constatées d'avance Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Produits constatés d'avance

Total 2
Total 2

Trésorerie passive :
Trésorerie active :
Disponibilités Concours bancaires courants
VMP
Total 3 Total 3

Total
général Total général

Annexe 2 : LES INDICATEURS DU BILAN FONCTIONNEL

N N-1
FRNG
BFR
TN (2 méthodes) :
 Annexe 3 : calcul de la CAF

montant
résultat net exercice N
dotations aux amortissements
dotations aux dépréciations
reprise sur dépréciations
VCEAC des actifs cédés prix de
cession actifs cédés

CAF

Annexe 4 : calcul des acquisitions d’immobilisations de l’exercice N

montant
valeur des immobilisations brutes au 31 déc N-1 -
valeurs brutes des immobilisations cédées durant
exercice N
=valeur brute résiduelle valeur brute des
immobilisations au 31 déc N acquisitions au
cours de N (valeur brute des immobilisations
au 31 déc N - valeur brute résiduelle)=

Annexe 5 : calcul des soldes intermédiaire de gestion de l’exercice N

Solde
intermédiaire de 2019 % 2020 %
gestion

Chiffre d’affaire
Ventes +
production réelle
Achats
consommés
Marge global
Valeur ajoutée
Impôts et taxes
Charges de
personnel
EBE

Dotations aux
amortissements
Résultat
d’exploitation
Charges
financières
Résultat financier
Résultat courant
Impôts sur les
bénéfices
Résultat de
l’exercice
Capacité
d’autofinancement
 Annexe 6 : tableau de financement
SOCIETE Aumeister
EMPLOIS Exercice RESSOURCES Exercice
N N
Distributions mises en paiement au Capacité d'autofinancement de l'exercice
cours de l'exercice
Cessions ou réductions d'éléments de
l'actif immobilisé :
Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé Cessions d'immobilisations

Immobilisations incorporelles incorporelles

Immobilisations corporelles corporelles

Immobilisations financières Cessions ou réduction d'immobilisations

financières
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Augmentation des capitaux propres

Réduction des capitaux propres (réduction (augmentation de capital ou apports)

de capital, retraits)

Remboursements de dettes financières Augmentations des dettes financières stables

Total des emplois Total des ressources

Variation du fonds de roulement net global Variation du fonds de roulement net global
(ressource nette) (emploi net)

SOCIETE Aumeister Exercice N

Variation des actifs circulants d’exploitation Besoin Dégagement Solde

Stocks et en-cours

Avances et acomptes versés sur commandes

Créances clients, comptes rattachés et autres créances + EENE

Variation des passifs circulants d’exploitation

Dettes fiscales et sociales

Dettes fournisseurs, comptes rattachés et autres dettes

Totaux
Besoin de l'exercice en fonds de roulement
ou

Dégagement net de fonds de roulement dans l'exercice

Variation "Trésorerie"

Variation des disponibilités

Variation des concours bancaires courants + EENE

Totaux
Variation nette "Trésorerie"

Variation du fonds de roulement net global

Emploi net
ou

Ressource nette

Annexe 7 : BILAN FINANCIER

ACTIF FINANCIER NET PASSIF FINANCIER montant

actif immobilisé net à plus d'un an capitaux permanents
 total actif immobilisé net comptable
(-) actif fictif
stock outil
créances clients à plus d'un an
total actif immobilisé net à plus d'un an
capitaux propres comptables
(-) dividendes
(-) actif fictif
provisions pour R/C > 1an
total capitaux propres financiers

actif circulant à moins d'un an dettes financière > 1an

total actif circulant comptable total capitaux permanents
(-) stock outil dettes à court terme
(-) créances clients à plus d'un an dettes du bilan comptable
(+) EENE dividendes
(-) VMP (+) EENE
(-) disponibilités dettes financières < 1an
total actif circulant à moins d'un an provisions pour R/C < 1 an
trésorerie active total dettes court terme
VMP trésorerie passive
disponibilités concours bancaires
total trésorerie active total trésorerie passive
TOTAL ACTIF FINANCIER TOTAL PASSIF FINANCIER

HUIT INDICATEURS DU BILAN FINANCIER

FR
BFR TN
vérification
RAF
RIF
Rexigibilité
RLG
RR

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