CALCUL DE LA CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

CHARGES PRODUITS
Compte de résultat de l'exercice N ( en K__ )

CHARGES D'EXPLOITATION PRODUITS D'EXPLOITATION

Achat matières premières 1,689 Production vendue 6,900

Var. stocks matières premières -269 Production stockée 321
Autres achats et charges externes 2,910 Production immobilisée 0
Impôts et taxes 99 Subventions d'exploitation 84
Salaires et traitements 1,435 Reprise s/ amortissements et provisions 24
Salaires et traitements 535 Autres produits
Dotation amortissements et provisions 313
Autres charges 23
TOTAL 6,735 TOTAL 7,329

CHARGES FINANCIERES PRODUITS FINANCIERS

Dotation amortissements et provisions 0 Autres intérêts & produits assimilés 5

Intérêts et charges assimilées 43 Reprise s/ provisions 0
Différences négatives de change 0 Produits nets de cessuin des VMP 1
TOTAL 43 TOTAL 6

CHARGES EXCEPTIONNELLES PRODUITS EXCEPTIONNELS

Sur opérations de gestion 0 Sur opérations de gestion 12

Sur opérations en capital (VCEAC) 5 Sur opérations en capital (PCEA) 12
Dotation amortissements et provisions 0 Reprise s/ provisions 0
TOTAL 5 TOTAL 24

Impôts sur les bénéfices 72

SOLDE CREDITEUR = BENEFICE 504 SOLDE DEBITEUR = PERTE 0

TOTAL GENERAL 7,359 TOTAL GENERAL 7,359
6855 7359
504

Calcul de la CAF de l'exercice à partir de l'EBE

Production de l'exercice = 7,221 (Production vendue+Production stockée+Production immobilisée)
Consommation en provenance des tiers = 4,330 (Achat matières premières+Var. stocks matières premières+Autres
achats et charges externes)
Valeur ajoutée = 2,891

(Valeur ajoutée-Impôts et taxes-Salaires et traitements-Salaires et

EBE = 822 traitements)

(Autres produits+Autres intérêts & produits assimilés+Différences

Autres produits monétaires = 102 positives de change+Sur opérations de gestion)

(Autres charges+Intérêts et charges assimilées+Différences négatives

Autres charges monétaires = 138 de change+Sur opérations de gestion+Impôts sur les bénéfices)

CAF= 786 (EBE + Autres produits monétaires - Autres charges monétaires)

Remarque : les produits de cessions d'actif ( PCEA) ne sont pas inclus dans la CAF parcequ'il s'agit d'opérations de désinvestissement et non
d'opérations liées à l'activité proprement dite de l'entreprise

Calcul de la CAF de l'exercice à partir du résultat

(Dotation amortissements et provisions d'exploit., financ. & except +

Charges non-monétaires = 318 VCEAC)

Produits non-monétaires = 24 (Reprise s/ amortissements et provisions d'exploit., financ. & except)

 (Résultat + Charges non-monétaires - Produits non-monétaires -
CAF = 786 PCEA)