LITTORAL LOGISTICS SARL ANNEXE 12

Direction Administrative et Financière

ANALYSE DYNAMIQUE DU BILAN ET DU COMPTE DE RESULTAT AU 30 AVRIL 2007

CALCULS INTERPRETATION
ELEMENT FORMULE RESULTAT
A B

Ressources stables Abscence totale du Fonds de Roulement

FONDS DE ROULEMENT 400,867,129 448,769,727 -47,902,598
(-) Emplois durables Un endettement à LMT sérait appréciable

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT AC - DCT 171,769,727 194,776,823 -23,007,096 Besoin en FR assez élévé.

CAPACITE THEORIQUE D'ENDETTEMENT Kpres - Dettes 324,913,386 270,685,566 54,227,820 Acceptable.Ce montant peut être doublé.

Dettes Finanacières Ratio très intéressant car inférieur à 1. LILO

RATIO D'AUTONOMIE FINANCIERE 75,953,743 324,913,386 0.23
Kpres est financièrement moins dépendant.

Endette. Global Ce ratio est également très

IMPORTANCE DE L'ENDETTEMENT GOBAL 270,685,566 324,913,386 0.83
Capitaux propres intéressant car il peut être = à 2

Résultat Net Acceptable. Mais inférieur au

RENTABILITE FINANCIERE 19,440,132 324913386 0.06
Capitaux propres taux du découvert bancaire camerounais (0,19).

E. B. E Ratio très faible car il doit être Supérieur à 1.

RENTABILITE ECONOMIQUE 59,436,353 448,815,379 0.13
IMMO. BRUTES Le vieillissement des immob. en est responsable.

APTITUDE DE L'ENTREPRISE A GENERER E. B. E Ratio acceptable car, l'EBE représente

59,436,353 185,185,546 0.32
UN RESULTAT CAHT 32 % du CAHT.

POIDS DE L'ENDETTEMENT DE Charges d'intérêts Ratio acceptable car, la moyenne

9,123,338 59,436,353 0.15
L'ENTREPRISE E. B. E est d'environ 0,4

Charges Salariales La masse salariale représente 4 %

POIDS DE LA MASSE SALARIALE 7,536,264 185,185,546 0.04
POIDS DE LA MASSE SALARIALE 7,536,264 185,185,546 0.04
CAHT du Chiffre d'affaires HT.
LITTORAL LOGISTICS SARL
Direction Administrative et Financière ANNEXE 11

BILAN FINANCIER AU 30 AVRIL 2007

ACTIF MONTANT % PASSIF MONTANT %

IMMONBILISATIONS 448,815,379 69.42% CAPITAL EFFECTIF 305,473,254 47.25%

ACTIF CIRCULANT 171,769,727 26.57% RESULTAT (BENEF) 19,440,132 3.01%

TRESORERIE ACTIF 25,952,680 4.01% DLMT 75,953,743 11.75%

DCT 194,731,823 30.12%

TRESORERIE PASSIF 50,938,834 7.88%

TOTAL 646,537,786 100.00% TOTAL 646,537,786 100.00%

ANNEXE 11