ABS - Calcul du résultat fiscal 2019

Réinté-
Postes à retraiter Déduction Ne rien faire
gration
Résultat comptable 308,147

Document 1 : Informations sur les 2,160

indemnités et les frais de déplacement

Document 2 : Informations sur les jetons 10,400

de présence

Document 3 : Informations sur le 1,500

mécenat d’un événement à Polliat

Document 4 : Informations sur les

amendes payées par les chauffeurs 250
livreurs
Document 5 : Informations concernant
une facture enregistrée et payée en 2,220
décembre 2018

550
Document 6 : Informations concernant
une acquisition d’un véhicule Kadjar
3,071

Document 7 : Informations concernant les

dividendes de la société SAS beauté 3,975 199
Innovation

Document 8 : Informations sur le compte 377

courant de M. Lagarde

Document 9 : Informations sur la

participation des salariés aux résultats de 24,000 25,400
l’entreprise

Document 10 : Contrôle de la facture du 25

fournisseur suisse Tabia

Document 11 : Contrôle de l’imprimé x

fiscal 2059-A de la SA ABS

Document 11 : Contrôle de l’imprimé x

fiscal 2059-A de la SA ABS

Document 11 : Contrôle de l’imprimé 2,345

fiscal 2059-A de la SA ABS
Document 11 : Contrôle de l’imprimé 1,300 156
fiscal 2059-A de la SA ABS

Document 11 : Contrôle de l’imprimé 5,000

fiscal 2059-A de la SA ABS
Réintégrations 356,800
Déductions 34,275
Bénéfice fiscal 322,525

Base Taux Impôt

Calcul de l'IS 38,120 15% 5,718
284,405 28% 79,633
TOTAL IS à payer au taux normal 322,525 85,351
Imposition plus values à LT à 0% 1,300 0% 0
Imposition plus values à LT à 10 % 5,000 10% 500
Réduction d'impôt (don) -1,500 60% -900
Toatl impôt société à payer 84,951
Acomptes versés -76,505
Reste à payer 8,446

Calcul du bénéfice comptable après IS

Bénéfice comptable avant IS 308,147
IS à payer -84,951
Bénéfice comptable après IS 223,196
ABS - Calcul du résultat fiscal 2019
Commentaire

M. Fernandez ne peut déduire les frais forfaitaires qui doivent être réintégrés.,
soit 180 € * 12 mois

Jetons de présence sont déductibles de l'assiette de l'impôt sur les sociétés dans
la limite de 5 % de la moyenne des 5 personnes les mieux rémunérés (effectif
<200 pers), soit (290000 * 5 %*4administrateurs / 5) = 10400. Nécessité de
réintégrer 22 000 - 10400

Le don doit être réintégré car non déductible de l'IS mais il donnera lieu à une
réduction d'impôt de 60% du don (60%*1500) = 900 (dans la limite de 5 pour
1000 du CA, soit 6934€)

Amendes non déductibles. A réintégrer

Factures personnelles, pas dans l'intérêt de l'entreprise. Non déductible (à

réintégrer) et pas de récupération possible de TVA

Kadjar : Véhicule particulier. TVS non déductible Réintégrer le solde du pour

Kadjar (taux émission = 126 gr/km) : réintégrer les amortissements au-delà de

18300 €
(31 700 - 18 300) * 1/4 * 11/12

L'entreprise détient 12% des actions bibérées à 100% (300/2500 actions), soit
plus de 5%. L'entreprise bénéficie d'une exonération de 95%. Il faut déduire 100%
des dividendes (soit 300 * 13,50 = 3975 €, correspondant au compte 7611) et
réintégrer 5%

Intérêt versé (Compte 6615) = 635 € du 1er mars au 31 décembre, soit 10 mois au
taux de 3,81%. Nécessité de réintégrer 20 000 * 10/12 *(3,81% - 1,55%)

La participation de l'année passée n'a été été déduite l'année dernière, elle est
une charge déductible (mais enregistrée en charge en N-1). En revanche, la
charge 2018 n'est pas déductible en 2018 et doit être rintégrée.

Ecart de conversion. La facture a été comptabilisée le 22/11 pour 3 859,95 euros

(4498/1,1653) et a été valorisée au 31/12 pour 3835,26 euros, soit un gain de
change latent de 24,69 euros (correspond au compte 477). Ce gain de change
latent n'est pas comptabilisé (principe de prudence) mais imposable fiscalement,
à réintégrer.

Local acheté 01/10/2014 : Calcus corrects . Valeur d'origine : 70 000 €

mais nécessité de rajouter la TVA qui a été déduite à tort :
(70000*20%)*(20-5)/20 soit 10 500 . Le coût d'achat du local est donc de
80500 €. Amortissement, VNC et prix de vente correct. Plus value à CT,

Hydrodistillateur acheté 27/07/2015. RAS tout est conforme

Véhicule tourisme Golf acheté 01/10/2015 : Calculs de la plus value

correcte mais, comme véhicule de tourisme, la limite de déductibilité des
amortissements est de 18300. A réintégrer fiscalement (25000-18300) *
20% * (3+12+6)/12
Cession de titres de participation. Soumises au régime des plus values à LT
exonérées (4800 - 3500) mais réintégration fiscale de 12% du montant de la plus
value (4800 - 3500) * 12%

Redevance de brevet : Régime des plus-values à LT à 10%; Imprimé 2059A

correct. A déduire

Régime PME
Complément au taux de 28% (Bénéfice fiscal - 38120) * 28%
 Source

allocation forfaitaire pour frais traitement fiscal des frais Le cas de M. Lagarde : les 2 "remboursements" sont déd
Le cas de M. Fernandez : Allocation forfaitaire non déduc
rémunération excédant la plus faible des rémunérations
compris la documentation que je vous transfère en PJ, il
http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/4485-PGP.html effet, de manière générale la règle du non-cumul s'appliq
existe tout de même une exception, cette règle de non-c
dont la rémunération excède la plus faible des rémunéra

Règle mécenat

Amendes non déductibles

principe de déductibilité d'une charge

Déduction de la TVS

Plafond amortissement véhicules de tourisme

montant des dividendes déductibles

Déduction des intérêts des comptes courants

Déductibilité des la participation

Traitement des écarts de conversion

Régime d'imposition des plus values professionnelles

Régime d'imposition des plus values professionnelles

Les concessions de brevet

 mboursements" sont déductibles car dirigeant-salarié.
ation forfaitaire non déductible car cadre salarié ET (a priori) n'ayant pas une
faible des rémunérations allouées aux dirigeants de l'entreprise ... (--> si j'ai bien
je vous transfère en PJ, il y a tout de même cette petite exception possible ...En
ègle du non-cumul s'applique effectivement dans tous les cas aux cadres mais il
ption, cette règle de non-cumul ne s'appliquerait pas s'il s'agit d'un cadre salarié
a plus faible des rémunérations allouées aux dirigeants de l'entreprise ...).
 12 DÉTERMINATION DES PLUS ET MOINS-VALUES 1
N° 10179*03 D.G.I. N° 2059 - A 1
1
Formulaire obligatoire (article 53A du
Code général des impôts).

Désignation de l'entreprise : ADELE BEAUTY SOCIETE

A - DÉTERMINATION DE LA VALEUR RÉSIDUELLE
Amortissements pratiqués en
Nature et date d'acquisition des éléments cédés* Valeur d'origine Valeur nette réévaluée* franchise d'impôt
Autres amortissements* Valeur résiduelle
1 2 3 5 6
1 Local acheté 01/05/2012 80,500 14,292 66,208
I - Immobilisations* relevant du taux de 16 ou 19 %

2 Hydrodistillateur acheté 27/07/2015 3,750 1,974 1,776

3 Véhicule tourisme Golf acheté 01/10/2015 25,000 6,405 18,595
Titres Participation SA Beauté Services
4
Innovation 100 titres achetés en 2013 3,500 3,500
5 0
6 0
7 0
8 0
9 0
10 0
11 0
12 0

B - Détermination des plus ou moins values réalisées Qualification fiscale des plus et moins values réalisées
Montant global de la plus ou
Prix de vente Court terme Long Terme 10
moins value

7 8 9 19% 15 % ou 12,80% 0%

1 97,000 30,792 30,792

2 1,300 -476 -476
3 14,000 -4,595 -4,595
4 4,800 1,300 1,300
I - Immobilisations

10

11

12

Fraction résiduelle de la provision spéciale de réévaluation afférente aux éléments

13
cédés +

14 Amortissements irrégulièrement différés se rapportant aux éléments cédés +

Amortissements afférents aux éléments cédés mais exclus des charges déductibles
15
par une disposition légale + 2,345
Amortissements non pratiqués en comptabilité et correspondant à la déduction fiscale pour
16
investissement, définie par les lois de 1966, 1968 et 1975, effectivement utilisée +
II - Autres éléments

Résultats nets de concession de licences d'exploitation de brevets faisant partie de l'actif

17
immobilisé et n'ayant pas été acquis à titre onéreux depuis moins de deux ans * 5,000
Provisions pour dépréciation des titres relevant du régime des plus et moins-values à long
18 terme devenues sans objet au cours de l'exercice
Dotations de l'exercice aux comptes de provisions pour dépréciation des titres relevant du
19
régime des plus et moins-values à long terme

20 Divers (détail à donner sur une note annexe)*

CADRE A : plus ou moins-value nette à court terme (total algébrique des

lignes 1 à 20 de la colonne 9) 28,066

CADRE B : plus ou moins-value nette à long terme (total algébrique des lignes
1 à 20 de la colonne 10) 5,000 1,300

* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
 1
N° 10951*03 9 DÉTERMINATION DU RÉSULTAT FISCAL D.G.I N° 2058-A
1
Formulaire obligatoire (article 53A du
Code général des impôts).

Exercice N clos le :
Désignation de l'entreprise : ADELE BEAUTY SOCIETE
I.RÉINTÉGRATIONS BÉNÉFICE COMPTABLE DE L'EXERCICE 31/12/20N

WA 223,196

Rémunération du travail de l'exploitant ou des associés WB

(entreprises à l'IR )
de son conjoint moins part déductible* à réintégrer : WC
déduction du résultat fiscal

Avantages personnels non déductibles * (sauf amortissements à porter ligne ci-dessous) WD 2,220

Amortissements excédentaires (art. 39-4 du C.G.I) et autres amortissements non déductibles WE 5,416

Autres charges et dépenses somptuaires visées à l'art. 39-4 du C.G.I * WF

Charges non admises en

Taxe sur les voitures particulières des sociétés (entreprises à l'IS) WG 550

Provisions et charges à payer non déductibles(cf. tableau 2058-B, cadre III)* WI 25,400

Amendes et pénalités (nature : WJ 250

Impôt sur les sociétés et imposition forfaitaire annuelle (entreprises à l'IS)* WK 84,951

Quote-part dans les bénéfices réalisés par une société de personnes ou un G.I.E.* WL

Moins-values nettes à long terme WM

particuliers et
d'imposition

impositions
Régimes

différées

Fraction imposable des plus-values - Plus-values nettes à court terme WN

réalisées au cours d'exercices
antérieurs - Plus-values soumises au régime des fusions WO

Écarts de valeurs liquidatives sur OPCVM* (entreprises à l'IS) XR

intérêts excédentaires Zones d'entreprises *
Réintégrations diverses à
détailler sur feuillet séparé ( dont : (art. 39-1-3° et SU 377 SW ) WQ 14,817
212 du C.G.I.) ( activité exonérée )
TOTAL I WR 356,800

II. DÉDUCTIONS PERTE COMPTABLE DE L'EXERCICE WS

Quote-part dans les pertes subies par une société de personnes ou un G.I.E.* WT

Provisions et charges à payer non déductibles ; antérieurement taxées, et réintégrées dans les résultats comptables de l'exercice WU 24,000
Régimes d'imposition particuliers

- imposées au taux de 19 % (16% pour les entreprises soumises à l'impôt sur le revenu)* WV
et impositions différées

Plus-values nettes à
- imputées sur les moins values nettes à long terme antérieures WW
long terme
- imputées sur les imputées sur les A.R.D. (à reporter au tableau
WX WY WB
déficits antérieurs 2058-B, ligne 8P)
Fraction des plus-values nettes à court terme dont l'imposition est différée* WZ
Régime des sociétés mères et filiales *
quote-part des frais et charges restant imposable à déduire des
Produit net ( produits nets de participations
199 ) XA 3,975
des actions et parts d'intérêts :
Déduction autorisée au titre des investissements réalisés dans les départements et territoires d'Outre-mer* ZY
Majoration d'amortissement* XD
d'incitation

Abattement sur le bénéfice entreprises

et exonérations ( nouvelles* SX Zone d'entreprises* (activité exonérée) (art. 208 quinquies) SY XF
Mesures

entreprises en difficulté
Zone franche corse (art. Zone franche urbaine
44 dècies)
0T (art. 44 octies) OV (art. 44 XC
septies)
Écarts de valeurs liquidatives sur OPCVM* (entreprises à l'IS) XS
Déductions diverses à détailler sur feuillet séparé (dont créance dégagée par le report en arrière du déficit* (entreprises à l'IS) ZI ) XG 6,300

III. RÉSULTAT FISCAL TOTAL II XH 34,275

Résultat fiscal avant imputation des déficits

Bénéfice ( I moins II ) XI 322,525
reportables et des amortissements réputés diférés :
déficit ( II moins I ) XJ

Déficit de l'exercice reporté en arrière (entreprises à l'IS) ZL

Amortissements réputés différés créés au titre de l'exercice (à reporter au tableau 2058-B, ligne 8S)* XK

Déficits antérieurs imputés sur les résultats de l'exercice (entreprises à l'IS) (à détailler au tableau 2058-B, cadre I-A, lignes XU à YF) XL

Amortissements réputés différés imputés à la clôture de l'exercice (à reporter au tableau 2058-B, ligne 8R) XM

RÉSULTAT FISCAL BÉNÉFICE (ligne XN) ou DÉFICIT reportable en avant (ligne XO) XN 322,525 XO
* Des explications concernant cette rubrique sont données dans la notice n° 2032
1
1
 Valeur
amortis VNC
acquisition
Local acheté 01/05/2013 80,500.00 14,291.67 66,208.33
Hydrodistillateur acheté 27/07/2016 3,750.00 1,973.67 1,776.33
Véhicule tourisme Golf acheté 01/10/2016 25,000.00 6,405.00 18,595.00
Titres Participation SA Beauté Services Innovation 100 titres
achetés en 2014 3,500.00 3,500.00

109,250.00 22,670.34 86,579.66

3,500.00 - 3,500.00

35 -
Prix cession plus value CT LT 0%

97,000.00 30,791.67 30,791.67

1,300.00 - 476.33 - 476.33
14,000.00 - 4,595.00 - 4,595.00
4,800.00 1,300.00 1,300.00

112,300.00 25,720.34
4,800.00 1,300.00
SP Adele Beauty Sante 2019 Balance non définitive

Balance générale non définitive (Exercice non clôturé)

Du compte 1 au compte ZZZZZZZZZZZZZZZ

Du 01/01/2019 au 31/12/2019
Filtre sur les écritures Validées / Non validées / Simulées
Comptes Comptes mouvementés
Centralisation des Fournisseurs/Clients :Aucune
Compte Intitulé Débit Crédit Solde
101 Capital 300,000.00 -300,000.0
1061 Réserve légale 29,724.00 -29,724.0
1063 Réserves statutaires ou contractuelles 50,000.00 -50,000.0
110 Report à nouveau créditeur 289.00 -289.0
145 Amortissements dérogatoires 18,236.60 -18,236.6
164 Emprunts auprès des établissements de crédit 19,798.63 -19,798.6
Total Classe 1 0.00 418,048.23 -418,048.23
2051 Logiciels 2,600.00 2,600.0
2052 Brevets 37,000.00 37,000.0
2131 Bâtiments 430,000.00 430,000.0
2154 Matériel industriel 98,672.00 98,672.0
2182 Matériel de transport 65,080.00 65,080.0
2183 Matériel de bureau et matériel informatique 50,360.00 50,360.0
2184 Mobilier 22,600.00 22,600.0
261 Titres de participation 10,500.00 10,500.0
272 Titres immobilisés (droit de créance) 2,640.00 2,640.0
2805 Concessions et droits similaires, brevets, licences, droits 2,022.02 -2,022.0
2813 Constructions 84,300.00 -84,300.0
2815 Installations techniques, matériel et outillage industriels 46,639.56 -46,639.5
28182 Amortis matériel de transport 18,495.81 -18,495.8
28183 Amortissement du matériel de bureau et informatique 20,305.54 -20,305.5
28184 Amortissement mobilier 16,950.00 -16,950.0
Total Classe 2 719,452.00 188,712.93 530,739.07
3111 Stock de MP végétales 10,415.40 10,415.4
3112 Stock huilles essentielles naturelles 11,112.00 11,112.0
3113 Stock huiles végétales bio 18,320.00 18,320.0
3261 Emballages perdus 1,605.50 1,605.5
3265 Emballages récupérables non identifiables 960.00 960.0
3551 Stock crèmes dermiques 6,198.60 6,198.6
3552 Stock huiles essentielles naturelles 7,923.11 7,923.1
3553 Stock shampooings et gel douches 10,820.00 10,820.0
3711 Stock parfums et eaux de toilette 9,935.00 9,935.0
3712 Stocks senteurs d'intérieur 5,357.00 5,357.0
Total Classe 3 82,646.61 0.00 82,646.61
401 Fournisseurs 14,781.11 -14,781.1
403 Fournisseurs - Effets à payer 5,763.45 -5,763.4
Fournisseurs - Créances pour emballages et matériel à
4096 252.00 252.0
rendre
411 Clients 22,860.50 22,860.5
413 Clients - Effets à recevoir 4,875.89 4,875.8
416 Clients douteux ou litigieux 2,087.76 2,087.7
4284 Dettes provisionnées pour participation des salariés 25,400.00 -25,400.0
445511 TVA à décaisser en France 8,842.09 -8,842.0
4486 Charges à payer 183.00 -183.0
455 Associés - Comptes courants 20,000.00 -20,000.0
477 Différences de conversion - PASSIF 24.69 -24.6
491 Dépréciations comptes de clients 1,463.08 -1,463.0
Total Classe 4 30,076.15 76,457.42 -46,381.27
5121 Banque Populaire 156,329.93 156,329.9
531 Caisse siège social 2,860.80 2,860.8
Total Classe 5 159,190.73 0.00 159,190.73
6011 Achats matières premières végétales 279,547.97 279,547.9
6012 Achats huiles essentielles naturelles 200,665.30 200,665.3
6013 Achats huiles végétales bios 90,580.10 90,580.1
6026 Emballages 8,597.40 8,597.4
60265 Achats emballages recup non identifiables (palettes) 4,328.56 4,328.5
60311 Variation stock huiles végétales bio 2,065.40 -2,065.4
60312 Variation stock huiles essentielles naturelles 3,010.40 -3,010.4
60313 Variation stock huiles végétales bio 1,850.80 1,850.8
603261 Variation stock emballages perdus 250.30 250.3
603265 Variation stock emballages récup non identifiables 180.00 -180.0
60371 Variation stock parfums 1,100.50 -1,100.5
60372 Variation stock senteurs intérieur 1,705.00 1,705.0
60611 Electricité, Essence, Gaz 29,465.23 29,465.2
6064 Fournitures administatives 3,740.00 3,740.0
6071 Achats de parfums 254,841.43 254,841.4
6072 Achats de senteurs d'intérieur 138,260.55 138,260.5
6122 Crédit-bail mobilier 6,960.00 6,960.0
6132 Locations immobilières 6,050.00 6,050.0
615 Entretien et réparations 7,057.28 7,057.2
6161 Multirisque 3,941.07 3,941.0
6226 Honoraires 3,832.80 3,832.8
6231 Annonces et insertions 19,764.32 19,764.3
6238 Dons 1,500.00 1,500.0
6241 Transports sur achats 38,895.84 38,895.8
62511 Voyages, déplacements M. Lagarde 2,140.00 2,140.0
62512 Voyages, déplacements M. Fernandez 1,710.00 1,710.0
6256 Missions 2,220.00 2,220.0
6261 Frais de télécommunications 2,480.50 2,480.5
6275 Frais sur effets 283.18 283.1
6331 Versement de transport 10,407.65 10,407.6
6332 Allocations logement 3,229.27 3,229.2
63515 Taxe sur les véhicules de société 550.00 550.0
6354 Droits d'enregistrement et de timbre 180.00 180.0
6411 Salaires, appointements 512,520.67 512,520.6
6412 Congés payés 47,840.00 47,840.0
6413 Primes et gratifications 47,763.71 47,763.7
64141 Indemnités forfaitaires M. Lagarde 2,160.00 2,160.0
64142 Indemnités forfaitaires M. Fernandez 2,160.00 2,160.0
6451 Cotisations à l'URSSAF 189,689.17 189,689.1
64531 Cotisations caisse retraite non cadre 28,115.23 28,115.2
64532 Cotisations caisse retraite cadre 9,284.44 9,284.4
6454 cotisations aux ASSEDIC 23,788.82 23,788.8
653 Jetons de présence 22,000.00 22,000.0
654 Pertes sur créances irrécouvrables 2,130.45 2,130.4
661 Charges d’intérêts 1,321.93 1,321.9
6615 Intérêts des comptes courants et des dépôts créditeurs 635.00 635.0
6712 Pénalités, amendes fiscales et pénales 250.00 250.0
6752 VNC Immobilisations corporelles cédées 86,579.66 86,579.6
6756 VNC Immobilisations financières cédées 3,500.00 3,500.0
6811 Dotations sur immobilisations incorporelles et corporelles 59,075.20 59,075.2
68725 Amortissements dérogatoires 2,347.00 2,347.0
691 Participation des salariés aux résultats 25,400.00 25,400.0
Total Classe 6 2,191,595.83 6,356.30 2,185,239.53
7011 Ventes crèmes dermiques 671,545.86 -671,545.8
7012 Ventes huiles naturelles 300,540.90 -300,540.9
7013 Ventes shampooings et gels douche 629,403.56 -629,403.5
7071 Ventes parfums et eaux de toilette 464,006.94 -464,006.9
7072 Vente senteurs d'intérieur 285,276.88 -285,276.8
7085 Ports et frais accessoires facturés 14,427.60 -14,427.6
71351 Production stockée crèmes dermiques 580.50 580.5
71352 Production stockée huiles naturelles pour le corps 1,866.20 -1,866.2
71353 Production stockée shampooings et gels douche 1,070.80 1,070.8
751 Redevances pour concessions, brevets, licences, marques 5,000.00 -5,000.0
758 Produits divers de gestion courante 16.40 -16.4
7611 Revenus des titres de participation 3,975.00 -3,975.0
76211 Revenu des titres immobilisés 52.40 -52.4
7752 Prod de cession Immobilisations corporelles 112,300.00 -112,300.0
7756 Prod de cession Immobilisations financières 4,800.00 -4,800.0
78725 Amortissements dérogatoires 1,826.00 -1,826.0
Total Classe 7 1,651.30 2,495,037.74 -2,493,386.44

Total Balance 3,184,612.62 3,184,612.62 0.00

Total des comptes de Bilan 991,365.49 683,218.58 308,146.9

Total des comptes de Résultat 2,193,247.13 2,501,394.04 -308,146.9

Bilan simplifié
Du 01/01/2019 au 31/12/2019

État exprimé en € 31/12/2019 N-1

Amortis.
ACTIF Brut Provisions Net Net
Immobilisations - Fonds commercial 010 012
ACTIF IMMOBILISÉ

incorporelles : - Autres 014 39,600.00 016 2,022.02 37,577.98

Immobilisations corporelles 028 666,712.00 030 186,690.91 480,021.09

Immobilisations financières (1) 040 13,140.00 042 13,140.00

Total I (5) 044 719,452.00 048 188,712.93 530,739.07 0.00

Matières premières, approvisionnements,
STOCKS

050 67,354.61 052 67,354.61

en cours de production
Marchandises 060 15,292.00 062 15,292.00
ACTIF CIRCULANT

Avances et acomptes versés sur commandes 064 066

- Clients et comptes rattachés 068 29,824.15 070 1,463.08 28,361.07

Créances (2) :
- Autres (3) 072 252.00 074 252.00

Valeurs mobilières de placement 080 082

Disponibilités 084 159,190.73 086 159,190.73

Charges constatées d'avance 092 094

Total II 096 271,913.49 098 1,463.08 270,450.41 0.00

Total général (I+II) 110 991,365.49 112 190,176.01 801,189.48 0.00

Exercice N Exercice N-1

PASSIF Net Net
Capital social ou individuel 120 300,000.00
X PROPRES
 Écarts de réévaluation 124

CAPITAUX PROPRES Réserve légale 126 29,724.00

Réserves réglementées 130

Autres réserves 132 50,000.00

Report à nouveau 134 289.00

Résultat de l'exercice 136 308,146.91

Provisions réglementées 140 18,236.60

Total I 142 706,396.51 0.00

Provisions pour risques et charges Total II 154 0.00 0.00

Emprunts et dettes assimilées 156 19,798.63

DETTES (4)

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 164

Fournisseurs et comptes rattachés 166 20,544.56

Autres dettes (dont comptes courants d'associés de l'exercice N 169 20000.00 ) 172 54,449.78

Produits constatés d'avance 174

Total III 176 94,792.97 0.00

Total général (I+II+III) 180 801,189.48 0.00

Dont immobilisations financières à moins

(1) 193 (4) Donts dettes à plus d'un an 195
d'un an
RENVOIS

Coût de revient des immobilisations

(2) Dont créances à plus d'un an 197 182
acquises ou créées au cours de l'exercice*
(5) Prix de vente hors TVA des
(3) Dont comptes courants d'associés débiteurs 199 immobilisations 184
cédées au cours de l'exercice*

SP Adele Beauty Sante 2019

Compte de résultat simplifié

Du 01/01/2019 au 31/12/2019

État exprimé en € 31/12/2019 N-1

Ventes de marchandises 210 749,283.82

- Biens 214 1,601,490.32

Production vendue :
- Services 218 14,427.60
Produits d'exploitation

Production stockée 222 214.90

Production immobilisée 224

Subventions d'exploitation reçues 226

Autres produits 230 5,016.40

Total des produits d'exploitation hors T.V.A. (I) 232 2,370,433.04 0.0

Achats de marchandises 234 393,101.98

Variation de stock (marchandises) 236 604.50

Achats de matières premières et autres approvisionnements 238 583,719.33

Variation de sotck (matières premières et approvisionnement) 240 -3,154.70

Charges d'exploitation

Autres charges externes 242 130,040.22

Charges d'exploitation
Impôts, taxes et versements assimilés 244 14,366.92

Rémunérations du personnel 250 612,444.38

Charges sociales 252 250,877.66

Dotations aux amortissements 254 59,075.20

Dotations aux provisions 256

Autres charges 262 24,130.45

Total des charges d'exploitation (II) 264 2,065,205.94 0.0

1 - RESULTAT D'EXPLOITATION 270 305,227.10 0.0

Produits et charges divers

Produits financiers (III) 280 4,027.40

Produits exceptionnels (IV) 290 118,926.00

Charges financières (V) 294 1,956.93

Charges exceptionnelles (VI) 300 118,076.66

Impôts sur les bénéfices (VII) 306

BENEFICE OU PERTE : Produits (I+III+IV) - Charges (II+V+VI+VII) 310 308,146.91 0.0

B- RÉSULTAT FISCAL Reporter le bénéfice comptable col.1, le déficit col. 2 312 308,146.91 314

Rémunérations et avantages personnels non déductibles* 316

Réintégrations

Amortissements excédentaires (art. 39-4 C.G.I.) et autres amortissements non déductibles 318

Provisions non déductibles* 322

Impôts et taxes non déductibles* 324

Divers*, dont intérêts excéden- écarts de valeurs
247 0.00 248 0.00 330
taires des cptes-cts d'associés liquidatives sur OPCVM* Zones restructuration
Zone france urbaine
Entreprise nouvelles de
986 (44 octies et octies 987 127
(44. sexies) la défense (44.
Déductions

A)
Jeune entreprise terdecies) 342
Reprise d'entreprises Zone de revitalisation
en difficulté (44 septies)
981 innovante (44 sexies 989 138
rurale (44 quindecies)
A) Créance due au
Divers donZFA (44 Investissements
quaterdecies)
345 344 report 346 350
outre-mer
en arrière de déficit
Bénéfice col. 1
RÉSULTAT FISCAL AVANT IMPUTATION DES DÉFICITS ANTÉRIEURS 352 308,146.91 354
Perte col. 2
Déficit de l'exercice reporté en arrière*
356
Déficits

(Entreprise I.S. seulement)

Déficit antérieurs reportables* : ......................................................................................... dont imputés sur le résultat : 360

RÉSULTAT FISCAL APRÈS IMPUTATION DES DÉFICITS Bénéfice col.1 Déficit col.2 370 308,146.91 372
Primes et cotisations Éxonérations ou abattements* n° du centre de
381 380 388
complémentaires facultatives entreprises nouvelles ou ZFU gestion agréé :
Effectif moyen Effectif affecté à
Montant de la T.V.A. collectée 374 376 Dont apprentis handicapés
du personnel*: l'activité artisanale
Montant de la T.V.A. déductible sur
biens 378 Montant des prélèvements personnels de marchandises*: 399
et services (sauf immobilisations) :
é)

Solde
-300,000.00
-29,724.00
-50,000.00
-289.00
-18,236.60
-19,798.63
-418,048.23
2,600.00
37,000.00
430,000.00
98,672.00
65,080.00
50,360.00
22,600.00
10,500.00
2,640.00
-2,022.02
-84,300.00
-46,639.56
-18,495.81
-20,305.54
-16,950.00
530,739.07
10,415.40
11,112.00
18,320.00
1,605.50
960.00
6,198.60
7,923.11
10,820.00
9,935.00
5,357.00
82,646.61
-14,781.11
-5,763.45
252.00
22,860.50
4,875.89
2,087.76
-25,400.00
-8,842.09
-183.00
-20,000.00
 -24.69
-1,463.08
-46,381.27
156,329.93
2,860.80
159,190.73
279,547.97
200,665.30
90,580.10
8,597.40
4,328.56
-2,065.40
-3,010.40
1,850.80
250.30
-180.00
-1,100.50
1,705.00
29,465.23
3,740.00
254,841.43
138,260.55
6,960.00
6,050.00
7,057.28
3,941.07
3,832.80
19,764.32
1,500.00
38,895.84
2,140.00
1,710.00
2,220.00
2,480.50
283.18
10,407.65
3,229.27
550.00
180.00
512,520.67
47,840.00
47,763.71
2,160.00
2,160.00
189,689.17
28,115.23
9,284.44
23,788.82
22,000.00
2,130.45
1,321.93
635.00
250.00
86,579.66
3,500.00
59,075.20
2,347.00
25,400.00
2,185,239.53
-671,545.86
 -300,540.90
-629,403.56
-464,006.94
-285,276.88
-14,427.60
580.50
-1,866.20
1,070.80
-5,000.00
-16.40
-3,975.00
-52.40
-112,300.00
-4,800.00
-1,826.00
-2,493,386.44

0.00

308,146.91
-308,146.91

N-1

Net

0.00

0.00

0.00

Exercice N-1
Net
 0.00

0.00

0.00

0.00

05/01/2020

N-1

0.00
 0.00

0.00

0.00

0.00

Effectif affecté à
861
l'activité artisanale