CEACOM

Société à Responsabilité timitée

au capital de 100.000 €
Siège social :
58, Rue du Général Chanry,76600 tE HAVRE
491 989 661 RCS LE HAVRE

Comptes annuels
du 01.01.2021 au 31 -12.2O21

Copie certifiée conforme

Dominique DECAESTECKER
Gérant
 SARL CEACOM

Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2021, dont le total est de 6 168 153
euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et dégageant un résultat
déficitaire de 1 230 714 euros.

L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2021 au 31
décembre 2021. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.

Faits marquants de l’exercice et événements post-clôtures :

 La persistance de la crise sanitaire liée au Covid-19 constitue un événement majeur de

l’exercice clos le 31 décembre 2021.
Dans ce contexte, l’entreprise a continué de mettre en œuvre les diligences nécessaires
afin de se conformer à la réglementation sanitaire en vigueur en favorisant l’application
des gestes barrières et le télétravail dès lors que ce dernier était rendu possible par
l’activité exercée par les différents collaborateurs.
L’évaluation des évènements en lien avec la crise sanitaire a été intégrée dans l’arrêté
des comptes de l’entreprise sans pour autant faire apparaître d’éléments matériels ou
significatifs dans les états financiers. D’autre part l’entreprise a mis en place les
mesures et dispositions nécessaires pour sécuriser sa situation de trésorerie.

 Les opérations militaires en Ukraine qui ont commencé le 24 février 2022 et les
sanctions prises contre la Russie par de nombreux Etats ont des incidences sur
l’économie mondiale. L’entreprise n’a pas d’exposition bilantielle sur ce conflit. Les
éventuelles conséquences sur l’activité de l’entreprise sont indirectes et à ce stade
difficilement mesurable.

2
SARL CEACOM

I. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES ............................................................... 4

1. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES .................................................................................... 4

2. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET FINANCIERES ................................................................... 4
3 PROVISIONS ................................................................................................................ 5
3. CONVERSION DES DETTES ET CREANCES EN DEVISES................................................................. 5
4. CALCUL DES CHARGES A PAYER POUR CONGES PAYES ET POUR GRATIFICATIONS .............................. 5
5. RECONNAISSANCE DU CHIFFRE D’AFFAIRES ........................................................................... 6
II. COMPLEMENT D’INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT . 7

1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 7
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 7
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 8
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 8
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 9
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 9
7. AFFECTATION DU RESULTAT ........................................................................................... 10
8. SUBVENTION D’EQUIPEMENT ......................................................................................... 10
9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ............................................................................ 10
10. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 11
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 11
B. RESULTAT ................................................................................................................. 11
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 11
11. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 11
12. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 12
13. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES12
14. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 13
15. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 13
16. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 13
17. HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES.................................................................... 14
18. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 14
19. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE..................................................................... 14
20. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 14

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 SARL CEACOM

Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux principes généraux
d'établissement et de présentation des comptes annuels définis par le Plan Comptable Général.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :

 Continuité d’exploitation,
 Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
 Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

La société CEACOM applique :

- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passif. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,

- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.

1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.

Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.

2. Immobilisations corporelles et financières

Les immobilisations corporelles : Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Conformément au
règlement CRC02-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, la société applique la
méthode d’amortissement par composants, à savoir que si dès l’origine, un ou plusieurs éléments
constitutifs d’un actif ont chacun des durées d’utilisation différentes, chaque élément est comptabilisé
séparément et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Les amortissements
sont calculés sur la durée de vie estimée des biens, le plus généralement selon les méthodes suivantes

- Agencements sur constructions: entre 3 et 8 ans, linéaire,

- Installations techniques : entre 3 et 8 ans, linéaire

- Autres immobilisations : entre 1 et 10 ans, linéaire.

Les immobilisations financières : Les immobilisations financières sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.
Une dépréciation est constituée quand la valeur d’usage des immobilisations financières est inférieure à leur valeur
d’inventaire.

4
SARL CEACOM

3 Provisions
- Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes comptables. Les
risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en défense de la société.

- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. L’ensemble des créances fait
l’objet d’un examen individualisé à la clôture de l’exercice. Les taux de dépréciation sont compris entre
50% et 100% du montant H.T. selon le niveau de risque estimé sur les dossiers concernés.

- Provisions pour engagement en matière de retraite: les engagements pour indemnité de départ
à la retraite sont inscrits au bilan sous forme de provision non déductible.

Conformément à la dernière mise à jour de la recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013

modifiée le 5 novembre 2021, la Société Ceacom a décidé d’adopter la nouvelle méthode de répartition
des droits à prestations de ses régimes à prestations définies en vertu desquels une indemnité n’est due
que si le salarié est présent à la date de son départ en retraite, dont le montant dépend de l’ancienneté
et est plafonnée à un certain nombre d’années de services consécutives.

Pour rappel, jusqu’alors la Société étalait son engagement de manière linéaire sur l’ensemble de la
période d’emploi des salariés. L’adoption de la nouvelle méthode de répartition lui permettra d’étaler
l’engagement uniquement à compter de la date à laquelle chaque année de services compte pour
l’acquisition des droits à prestation, c’est-à-dire sur la période précédant l’âge de départ en retraite
permettant d’atteindre le plafond.

Ce changement a conduit à une reprise partielle de la provision existante à hauteur de 6 803€. Cet impact
est comptabilisé dans les capitaux propres.

3. Conversion des dettes et créances en devises

Non significatif

4. Calcul des charges à payer pour congés payés et pour

gratifications
Les provisions pour congés payés et gratifications sont calculées de façon individuelle.

5
 SARL CEACOM

5. Reconnaissance du chiffre d’affaires

Notre mission est de proposer des solutions externalisées aux Grands Comptes à la recherche de
nouvelles sources de revenus et d’économies, et accompagner chaque moment clé de leur relation avec
le consommateur. Nous mettons à disposition de nos clients notre capacité à combiner nos expertises
pour apporter une solution globale. Le chiffre d’affaires de notre société se décompose selon les trois
expertises ci-dessous :

- Marketing Direct : mettre en œuvre et optimiser les campagnes de mailings et e-mailings en France et
à l’international. Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des quantités produites du
mois considéré et du prix convenu avec nos clients,

- Centre d’appels : développer la relation avec le client à chaque contact. Le chiffre d’affaires est constaté
en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré et du prix convenu avec nos
clients,

- Marketing Services : ce métier combine différentes dimensions de la relation client (marketing direct,
centre d’appels, logistique) afin de gérer au quotidien des programmes relationnels à forte valeur ajoutée.
Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré
et du prix convenu avec nos clients.

6
SARL CEACOM

Sauf mention particulière, les données ci-après sont exprimées en euros.

1. Immobilisations
Valeur Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE brute début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 242 699 242 699
Immobilisations
corporelles
Terrains
Constructions 2 382 007 28 970 2 410 977
Installations techniques,
matériel et outillage
industriels
Installations générales
agencements divers
Matériel de transport
Autres immobilisations
2051762 105 935 2 157 697
corporelles
Immobilisations financières 41269 10 700 10119 41 850
TOTAL 4 717 438 145 605 9 820 4 853 223

2. Amortissements

IMMOBILISATIONS Amort. début

Augmentations Diminutions Amort.fin
AMORTISSABLES exercice
exercice
Immobilisations incorporelles 242 699 242 699

Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 2 237 660 29 481 2 267 141
Installations techniques, matériel et
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 1 867 487 86 703 1 954 190
TOTAL 4 347 846 116 184 4 464 030

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 SARL CEACOM

3. Dépréciations
PROVISIONS POUR Début Amort. fin
Augmentations Diminutions
DEPRECIATION exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL

Lorsqu’il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué. Ainsi les
immobilisations incorporelles sont dépréciées lorsque la valeur actuelle devient inférieure à la valeur
brute. La valeur actuelle est déterminée par préférence au plus élevé de :
 La valeur d’usage basée sur la rentabilité et la perspective de développement
 La valeur vénale, celle-ci correspond au prix de cession net de frais.
Dans la pratique en l’absence de valeur de marché déterminable, la valeur d’usage est celle qui le
plus souvent utilisée.

4. Etat des créances

Montant brut Moins d’un
Plus d’un an
fin ex. an
ACTIF IMMOBILISE
Créances rattachées à des participations
Prêts 580 580
Autres immobilisations financières 41 270 41 270
ACTIF CIRCULANT
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 2 123 442 2 123 442
Créances représentative de titres prêtés ou remis en
garantie (prov. pr dépréciation antérieure : )
Personnel et comptes rattachés 34 139 34 139
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 115 566 115 566
Autres impôts, taxes et versements assimilés 101 802 101 802
Divers 4432 4432
Groupes et associés 3 310 906 3 310 906
Débiteurs divers (dont créances relatives à des
728 728
opérations de pension de titres)
Charges constatées d’avance 71 400 71 400
TOTAUX 5804265 5804265
Prêts accordés au cours de l’exercice 2750
Prêts remboursés au cours de l’exercice 4169

Créances représentées par des effets de commerce

Les effets à recevoir s’élèvent à 0 K€.

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 SARL CEACOM

Charges constatées d'avance

Les charges constatés d'avance s'élèvent à 71 400 € et sont composés des éléments suivants :

- LOYER trimestre 1 pour 43042€

- CHARGES LOCATIVES trimestre 1 pour 14117€
- TAXE FONCIERE trimestre 1 pour 14241€

5. Etat des dettes

Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine 3 822 3 822
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 1 342 320 1 342 320
Personnel et comptes rattachés 1 432 709 1 432 709
Sécurité sociale et autres organismes
849 924 849 924
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 379 409 379 409
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 137 484 137 484
Dettes sur immobilisations et comptes
94 482 94 482
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes 94 94
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 4 240 245 4 240 245
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de
l’ex.
Charges à payer rattachées aux postes de dettes (en K €)

o Factures non parvenus (inclues immobilisations) : 779K€

o Personnel : 1 427 k€
o Dettes organismes sociaux 529k€
o Etat (Impôts et taxes) : 135K€

Dettes représentées par des effets de commerce

Fournisseurs effet à payer :

Produits constatés d'avance

Les produits constatés d'avance s'élèvent à 0€.

6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 0 K€. La société est intégrée dans un cash pooling.

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 SARL CEACOM

7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION DU
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
PRECEDENT

ORIGINES
Capital social 100 000 100 000
Réserve légale 10 000 10 000
Autres réserves 1 223 134 -1 100 000 104 994 228 128
Report à nouveau 6 803 6 803
Résultat de l’exercice 1 604 994 1 230 714 -1 500 000 -104 994 1 230 714
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL 2 938 128 1 230 714 -2 600 000 0 6 803 1 575644

Le capital social se compose de 1000 parts de 100 € chacune.

8. Subvention d’équipement

Le solde total des subventions s'élève à 0€.

9. Provisions pour risques et charges

Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée

Provisions pour litiges

Provisions pour garanties données
aux clients
Provisions pour pertes sur marché à
terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provision pour pensions et obligation
similaires
318075 34 452 24 471 328 056
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des
immobilisations
Provisions pour gros entretiens et
grandes révisions
Provisions pour charges sociales et
fiscales sur congés payés
Autres provisions pour risques et
183 567 145 567 38 000
charges
TOTAL 501642 34 452 170 038 366 056

L’ouverture de la provision pour indemnité de départ à la retraite comporte la reprise liée au

changement de règlementation pour 6 803 €. Cette reprise est comptabilisée dans les capitaux
propres.

10
SARL CEACOM

Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement en tenant compte de
la probabilité estimée que chaque salarié restera dans la société jusqu’à l’âge de la retraite. Le taux de
charges sociales retenu est de 51% pour les cadres, 33% pour les agents de maîtrise et 18% pour les
employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1,30 %.

Provision pour restructuration : une provision a été comptabilisée dans le cadre du projet de
regroupement

Autres Provisions pour risques : elle est évaluée sur la base des litiges en cours et des actions en
défense de la société.

10. Résultat de l’exercice

a. Ventilation du chiffre d’affaires par activités

En vertu du décret comptable, Art.24-21 et du PCG art.531-2, point 15, il est fait mention ici de la
ventilation du chiffre d’affaires, en fonction des activités de la société. Suit donc ici, une information
« segmentée ».

ACTIVITE France Export Total

Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels 16554600 16554600
Autres
Total 16554600 16554600

b. Résultat

Avant prise en compte des charges et produits exceptionnels de l’exercice, le résultat

d’exploitation et le résultat courant avant impôt sont respectivement de 1 970 008€ et de
2016143€.

c. Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel de -801 € correspond principalement à :
 Charges indemnité négociatrice carpa

11. Ventilation de l’impôt

11
 SARL CEACOM

Résultat Impôt Résultat net

Théorique Report Dû Théorique Comptable

déficitaire à
imputer

Courant (y/c 1 606 170 425 635 374655 1 180 535 1 231 515
participation)
Exceptionnel -801 -801 -801
Crédit impôt famille

1 605 368
425 635 1 179 733 1 230 714
374 655

12. Situation fiscale différée

L’information porte sur l’indication des accroissements et des allègements de la dette future d’impôts et
le traitement comptable de produits ou de charges, de ceux dont la réalisation est éventuelle (Décret
2007-431 du 25/03/2007, art.24-24). Il est fait application du taux en vigueur à la clôture de l’exercice
(CNC, avis 97C du 12 septembre 1997).

Ainsi, au 31/12/2021, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en K€) :

RUBRIQUES BASE IS (25.83%)

Impôt différé actif :

ORGANIC
IDR 328 056 84 736
RSP 330 208 85 293
Dépréciation stock
IFRS 9
Déficit fiscal
Créance fiscale latente ou 658 264 170 029
différée

13. Incidence sur le résultat et les capitaux propres du à

l’application de dispositions fiscales
RAS

12
SARL CEACOM

14. Ventilation de l’effectif en fin d’exercice

CATEGORIES HOMMES FEMMES TOTAL

CADRES 3 4 7

AGENTS DE MAITRISE 5 21 26

EMPLOYES 85 290 375

OTA

TOTAL PAR CATEGORIES 93 315 408

La mise à disposition du personnel de la société s’élève à 2239K€ au 31/12/2021.

15. Entreprises liées

Créances :

o Clients et comptes rattachés : 2002098

o Compte courant d’impôt : 674759

Dettes :

o Fournisseurs et comptes rattachés : 236578

o Compte Courant de trésorerie : 2636147

Charges Financières : 301

Produits Financiers : 0

La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :

- Position de trésorerie excédentaire : EONIA – 0,125 pt,

- Position de trésorerie débitrice : EONIA + 1,50 pt

Les transactions effectuées par CEACOM avec des parties liées ont été conclues aux conditions
normales de marché (c. com. art. R. 123-198).

16. Rémunération des organes de direction

La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à donner
une rémunération individuelle.

13
 SARL CEACOM

17. Honoraires du commissaire aux comptes

Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.

18. Engagements réciproques

 Une caution de 41 269 envers CPE le bailleur.

19. Identité de la société mère consolidante

Notre société est consolidée par le groupe :

BERTELSMANN SE & Co. KGaA (Allemagne) par intégration globale

270, Carl Bertelsmann Strasse
33311 GUTERSLOH

20. Intégration fiscale

Notre société est liée à ACR France SARL Siret 844 237 354 par une convention d’intégration fiscale
signée en date du 01 Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.

Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre comme
en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.

Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values de
notre société seront acquises à la société ACR France SARL

14
 CEACOM
Société à Responsabilité timitée / Gesellschaft mit beschrânkter Haftung
au capital de / mit einem Kapital von 100.000 €
ayant son siège social/ und Sitz :
58, Rue du Général Chanry,76600 tE HAVRE
491 989661 RCS tE HAVRE
.. la Société
', /.. die Gesellschaft "

EXTRAIT DU PROCES-VERBAL DES DECISIONS VON EINEM GESCHÂFTSFÛHRER

DE I'ASSOCIEE UNIQUE BEGLAUBIGTER AUSZUG AUS DEM
DU 28 JUIN 2022 PROTOKOLT DER BESCH TUSSFASSUNG
CERTIFIE CONFORME PAR UN GERANT DER ATLEINGESELTSCHAFTERIN
voM 28. JUNr 2022

DEUXIEME DECISION ZWEITER BESCHLUSS

Sur propositions de la gérance, l'associée unique Auf Vorschlag der Geschâftsfrihrung beschlieBt die
décide d'affecter le bénéfice de I'exercice clos le 31 Alleingesellschafterin, den Gewinn des zum 31.
décembre 2021 qui s'élève 1.230.713,63 € comme Dezember2021 abgeschlossenen Geschâftsjahres in
suit: Hôhe von 1.230.713,63 € wie folgt zu verwenden:

- distribution de dividendes 1.100.000,00 € - Dividendenausschûttung 1.100.000,00 €

- autres réserves 130.713,63 € - freie Rticklagen 130.713,63 €

L'associée unique prend acte que le dividende est Die Alleingesellschafterin nimmt zur Kenntnis, dass
non éligible à l'abattement fiscal de 40"/" prévu par fûr die Dividende keine Steuergutschrift gemâB
l'article 158 du CGI puisque aucune personne Artikel 158 des franzôsischen Steuergesetzbuches
physique n'est concernée par ce dividende. in Hôhe von 40% erteilt wird, da keine natûrliche
Person von der Ausschûttung betroffen ist.

Les dividendes indiqués ci-après ont été distribués Frir die vorangegangenen drei Geschâftsjahre
au titre des trois exercices précédents : wurden die nachfolgend angegebenen Dividenden
ausgeschûttet:

Exercices Distribution Abatte- Sans abatte- Geschâfts- Dividende Abschlag- ohne Abschlag
globale ment 40% ment jahr insgesamt 40o/o

2018 600.000 € 600.000 € 2018 600.000 € 600.000 €

2019 2019
2020 2.600.000 € 2.600.000 € 2020 2.600.000 € 2.600.000 €

En cas de divergences entre le texte français et le Bei Abweichungen zwischen dem franzôsischen
texte allemand des présentes décisions, seul le und dem deutschen Text dieser Beschlûsse ist der
texte français fera foi. franzôsische Text maRgebend.

Dominique DECAESTECKER
Gérant / Geschâftsfûhrer
 KPMG S.A. Téléphone : +33 (0)3 20 20 65 00
Bureau de Lille Télécopie : +33 (0)3 20 20 66 57
36 rue Eugène Jacquet Site internet : www.kpmg.fr
CS 75039
59705 Marcq en Baroeul
France

Ceacom SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les
comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2021

Ceacom SARL
58, rue du Général Chanzy - 76600 Le Havre
Ce rapport contient 23 pages
reg 5 Référence : CG/VD appx 18

Société anonyme d’expertise
comptable et de commissariat
aux comptes à directoire et
conseil de surveillance.
KPMG S.A., Inscrite au Tableau de l’Ordre
société française membre du réseau KPMG à Paris sous le n° 14-30080101
constitué de cabinets indépendants adhérents de et à la Compagnie Régionale
KPMG International Limited, une société de droit anglais des Commissaires aux Comptes
(« private company limited by guarantee »). de Versailles et du Centre
Siège social :
KPMG S.A.
Tour Eqho
2 avenue Gambetta
92066 Paris la Défense Cedex
Capital : 5 497 100 €.
Code APE 6920Z
775 726 417 R.C.S. Nanterre
TVA Union Européenne
FR 77 775 726 417
 KPMG S.A. Téléphone : +33 (0)3 20 20 65 00
Bureau de Lille Télécopie : +33 (0)3 20 20 66 57
36 rue Eugène Jacquet Site internet : www.kpmg.fr
CS 75039
59705 Marcq en Baroeul
France

Ceacom SARL

Siège social : 58, rue du Général Chanzy - 76600 Le Havre

Capital social : €.100 000

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2021

A l'Associée unique de la société Ceacom,

Opinion
En exécution de la mission que vous nous avez confiée, nous avons effectué l’audit des
comptes annuels de la société Ceacom SARL relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021
tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables
français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de
l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet
exercice.

Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder
notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du
présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues
par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux
comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport.

Société anonyme d’expertise
comptable et de commissariat
aux comptes à directoire et
conseil de surveillance.
KPMG S.A., Inscrite au Tableau de l’Ordre
société française membre du réseau KPMG à Paris sous le n° 14-30080101
constitué de cabinets indépendants adhérents de et à la Compagnie Régionale
KPMG International Limited, une société de droit anglais des Commissaires aux Comptes
(« private company limited by guarantee »). de Versailles et du Centre
Siège social :
KPMG S.A.
Tour Eqho
2 avenue Gambetta
92066 Paris la Défense Cedex
Capital : 5 497 100 €.
Code APE 6920Z
775 726 417 R.C.S. Nanterre
TVA Union Européenne
FR 77 775 726 417
 Ceacom SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Justification des appréciations

La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la
préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures
exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples
conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi
que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles
que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur
l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.

C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles
L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous
vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé,
selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes
comptables appliqués.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels
pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous
n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et
réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans le rapport de gestion du gérant et dans les autres
documents sur la situation financière et les comptes annuels qui vous sont adressés.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations
relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement

d’entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle
conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le
contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant
pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de
la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les
informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention
comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son
activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le gérant.

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 Ceacom SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels

Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir
l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas
d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance,
sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel
permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent
provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on
peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé,
influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant
sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification
des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au
long de cet audit. En outre :

• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met
en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il
estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une
anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie
significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la
falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du
contrôle interne ;

• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des
procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une
opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;

• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère

raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations
les concernant fournies dans les comptes annuels ;

• il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention

comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non
d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles
de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette
appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant
toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en
cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il
attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les
comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies
ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de
certifier ;

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 Ceacom SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

• il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes

annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une
image fidèle.

Marcq en Baroeul, le 13 juin 2022

KPMG S.A.

Signature
numérique de
Eric Delebarre
Eric Delebarre
Associé

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Annexe
31/12/2021
 SARL CEACOM

Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2021, dont le total est de 6 168 153
euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et dégageant un résultat
déficitaire de 1 230 714 euros.

L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2021 au 31
décembre 2021. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.

Faits marquants de l’exercice et événements post-clôtures :

 La persistance de la crise sanitaire liée au Covid-19 constitue un événement majeur de

l’exercice clos le 31 décembre 2021.
Dans ce contexte, l’entreprise a continué de mettre en œuvre les diligences nécessaires
afin de se conformer à la réglementation sanitaire en vigueur en favorisant l’application
des gestes barrières et le télétravail dès lors que ce dernier était rendu possible par
l’activité exercée par les différents collaborateurs.
L’évaluation des évènements en lien avec la crise sanitaire a été intégrée dans l’arrêté
des comptes de l’entreprise sans pour autant faire apparaître d’éléments matériels ou
significatifs dans les états financiers. D’autre part l’entreprise a mis en place les
mesures et dispositions nécessaires pour sécuriser sa situation de trésorerie.

 Les opérations militaires en Ukraine qui ont commencé le 24 février 2022 et les
sanctions prises contre la Russie par de nombreux Etats ont des incidences sur
l’économie mondiale. L’entreprise n’a pas d’exposition bilantielle sur ce conflit. Les
éventuelles conséquences sur l’activité de l’entreprise sont indirectes et à ce stade
difficilement mesurable.

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SARL CEACOM

SOMMAIRE

I. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES ............................................................... 4

1. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES .................................................................................... 4

2. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET FINANCIERES ................................................................... 4
3 PROVISIONS ................................................................................................................ 5
3. CONVERSION DES DETTES ET CREANCES EN DEVISES................................................................. 5
4. CALCUL DES CHARGES A PAYER POUR CONGES PAYES ET POUR GRATIFICATIONS .............................. 5
5. RECONNAISSANCE DU CHIFFRE D’AFFAIRES ........................................................................... 6
II. COMPLEMENT D’INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT . 7

1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 7
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 7
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 8
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 8
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 9
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 9
7. AFFECTATION DU RESULTAT ........................................................................................... 10
8. SUBVENTION D’EQUIPEMENT ......................................................................................... 10
9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ............................................................................ 10
10. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 11
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 11
B. RESULTAT ................................................................................................................. 11
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 11
11. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 11
12. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 12
13. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES12
14. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 13
15. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 13
16. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 13
17. HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES.................................................................... 14
18. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 14
19. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE ..................................................................... 14
20. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 14

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 SARL CEACOM

I. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux principes généraux
d'établissement et de présentation des comptes annuels définis par le Plan Comptable Général.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :

 Continuité d’exploitation,
 Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
 Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

La société CEACOM applique :

- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passif. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,

- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.

1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.

Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.

2. Immobilisations corporelles et financières

Les immobilisations corporelles : Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Conformément au
règlement CRC02-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, la société applique la
méthode d’amortissement par composants, à savoir que si dès l’origine, un ou plusieurs éléments
constitutifs d’un actif ont chacun des durées d’utilisation différentes, chaque élément est comptabilisé
séparément et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Les amortissements
sont calculés sur la durée de vie estimée des biens, le plus généralement selon les méthodes suivantes

- Agencements sur constructions: entre 3 et 8 ans, linéaire,

- Installations techniques : entre 3 et 8 ans, linéaire

- Autres immobilisations : entre 1 et 10 ans, linéaire.

Les immobilisations financières : Les immobilisations financières sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.
Une dépréciation est constituée quand la valeur d’usage des immobilisations financières est inférieure à leur valeur
d’inventaire.

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SARL CEACOM

3 Provisions
- Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes comptables. Les
risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en défense de la société.

- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. L’ensemble des créances fait
l’objet d’un examen individualisé à la clôture de l’exercice. Les taux de dépréciation sont compris entre
50% et 100% du montant H.T. selon le niveau de risque estimé sur les dossiers concernés.

- Provisions pour engagement en matière de retraite: les engagements pour indemnité de départ
à la retraite sont inscrits au bilan sous forme de provision non déductible.

Conformément à la dernière mise à jour de la recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013

modifiée le 5 novembre 2021, la Société Ceacom a décidé d’adopter la nouvelle méthode de répartition
des droits à prestations de ses régimes à prestations définies en vertu desquels une indemnité n’est due
que si le salarié est présent à la date de son départ en retraite, dont le montant dépend de l’ancienneté
et est plafonnée à un certain nombre d’années de services consécutives.

Pour rappel, jusqu’alors la Société étalait son engagement de manière linéaire sur l’ensemble de la
période d’emploi des salariés. L’adoption de la nouvelle méthode de répartition lui permettra d’étaler
l’engagement uniquement à compter de la date à laquelle chaque année de services compte pour
l’acquisition des droits à prestation, c’est-à-dire sur la période précédant l’âge de départ en retraite
permettant d’atteindre le plafond.

Ce changement a conduit à une reprise partielle de la provision existante à hauteur de 6 803€. Cet impact
est comptabilisé dans les capitaux propres.

3. Conversion des dettes et créances en devises

Non significatif

4. Calcul des charges à payer pour congés payés et pour

gratifications
Les provisions pour congés payés et gratifications sont calculées de façon individuelle.

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 SARL CEACOM

5. Reconnaissance du chiffre d’affaires

Notre mission est de proposer des solutions externalisées aux Grands Comptes à la recherche de
nouvelles sources de revenus et d’économies, et accompagner chaque moment clé de leur relation avec
le consommateur. Nous mettons à disposition de nos clients notre capacité à combiner nos expertises
pour apporter une solution globale. Le chiffre d’affaires de notre société se décompose selon les trois
expertises ci-dessous :

- Marketing Direct : mettre en œuvre et optimiser les campagnes de mailings et e-mailings en France et
à l’international. Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des quantités produites du
mois considéré et du prix convenu avec nos clients,

- Centre d’appels : développer la relation avec le client à chaque contact. Le chiffre d’affaires est constaté
en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré et du prix convenu avec nos
clients,

- Marketing Services : ce métier combine différentes dimensions de la relation client (marketing direct,
centre d’appels, logistique) afin de gérer au quotidien des programmes relationnels à forte valeur ajoutée.
Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré
et du prix convenu avec nos clients.

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 SARL CEACOM

II. COMPLEMENT D’INFORMATIONS RELATIVES AU

BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Sauf mention particulière, les données ci-après sont exprimées en euros.

1. Immobilisations
Valeur Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE brute début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 242 699 242 699
Immobilisations
corporelles
Terrains
Constructions 2 382 007 28 970 2 410 977
Installations techniques,
matériel et outillage
industriels
Installations générales
agencements divers
Matériel de transport
Autres immobilisations
2051762 105 935 2 157 697
corporelles
Immobilisations financières 41269 10 700 10119 41 850
TOTAL 4 717 438 145 605 9 820 4 853 223

2. Amortissements

IMMOBILISATIONS Amort. début

Augmentations Diminutions Amort.fin
AMORTISSABLES exercice
exercice
Immobilisations incorporelles 242 699 242 699

Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 2 237 660 29 481 2 267 141
Installations techniques, matériel et
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 1 867 487 86 703 1 954 190
TOTAL 4 347 846 116 184 4 464 030

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 SARL CEACOM

3. Dépréciations
PROVISIONS POUR Début Amort. fin
Augmentations Diminutions
DEPRECIATION exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL

Lorsqu’il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué. Ainsi les
immobilisations incorporelles sont dépréciées lorsque la valeur actuelle devient inférieure à la valeur
brute. La valeur actuelle est déterminée par préférence au plus élevé de :
 La valeur d’usage basée sur la rentabilité et la perspective de développement
 La valeur vénale, celle-ci correspond au prix de cession net de frais.
Dans la pratique en l’absence de valeur de marché déterminable, la valeur d’usage est celle qui le
plus souvent utilisée.

4. Etat des créances

Montant brut Moins d’un
Plus d’un an
fin ex. an
ACTIF IMMOBILISE
Créances rattachées à des participations
Prêts 580 580
Autres immobilisations financières 41 270 41 270
ACTIF CIRCULANT
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 2 123 442 2 123 442
Créances représentative de titres prêtés ou remis en
garantie (prov. pr dépréciation antérieure : )
Personnel et comptes rattachés 34 139 34 139
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 115 566 115 566
Autres impôts, taxes et versements assimilés 101 802 101 802
Divers 4432 4432
Groupes et associés 3 310 906 3 310 906
Débiteurs divers (dont créances relatives à des
728 728
opérations de pension de titres)
Charges constatées d’avance 71 400 71 400
TOTAUX 5804265 5804265
Prêts accordés au cours de l’exercice 2750
Prêts remboursés au cours de l’exercice 4169

Créances représentées par des effets de commerce

Les effets à recevoir s’élèvent à 0 K€.

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 SARL CEACOM

Charges constatées d'avance

Les charges constatés d'avance s'élèvent à 71 400 € et sont composés des éléments suivants :

- LOYER trimestre 1 pour 43042€

- CHARGES LOCATIVES trimestre 1 pour 14117€
- TAXE FONCIERE trimestre 1 pour 14241€

5. Etat des dettes

Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine 3 822 3 822
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 1 342 320 1 342 320
Personnel et comptes rattachés 1 432 709 1 432 709
Sécurité sociale et autres organismes
849 924 849 924
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 379 409 379 409
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 137 484 137 484
Dettes sur immobilisations et comptes
94 482 94 482
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes 94 94
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 4 240 245 4 240 245
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de
l’ex.
Charges à payer rattachées aux postes de dettes (en K €)

o Factures non parvenus (inclues immobilisations) : 779K€

o Personnel : 1 427 k€
o Dettes organismes sociaux 529k€
o Etat (Impôts et taxes) : 135K€

Dettes représentées par des effets de commerce

Fournisseurs effet à payer :

Produits constatés d'avance

Les produits constatés d'avance s'élèvent à 0€.

6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 0 K€. La société est intégrée dans un cash pooling.

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 SARL CEACOM

7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION DU
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
PRECEDENT

ORIGINES
Capital social 100 000 100 000
Réserve légale 10 000 10 000
Autres réserves 1 223 134 -1 100 000 104 994 228 128
Report à nouveau 6 803 6 803
Résultat de l’exercice 1 604 994 1 230 714 -1 500 000 -104 994 1 230 714
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL 2 938 128 1 230 714 -2 600 000 0 6 803 1 575644

Le capital social se compose de 1000 parts de 100 € chacune.

8. Subvention d’équipement

Le solde total des subventions s'élève à 0€.

9. Provisions pour risques et charges

Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée

Provisions pour litiges

Provisions pour garanties données
aux clients
Provisions pour pertes sur marché à
terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provision pour pensions et obligation
similaires
318075 34 452 24 471 328 056
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des
immobilisations
Provisions pour gros entretiens et
grandes révisions
Provisions pour charges sociales et
fiscales sur congés payés
Autres provisions pour risques et
183 567 145 567 38 000
charges
TOTAL 501642 34 452 170 038 366 056

L’ouverture de la provision pour indemnité de départ à la retraite comporte la reprise liée au

changement de règlementation pour 6 803 €. Cette reprise est comptabilisée dans les capitaux
propres.

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SARL CEACOM

Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement en tenant compte de
la probabilité estimée que chaque salarié restera dans la société jusqu’à l’âge de la retraite. Le taux de
charges sociales retenu est de 51% pour les cadres, 33% pour les agents de maîtrise et 18% pour les
employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1,30 %.

Provision pour restructuration : une provision a été comptabilisée dans le cadre du projet de
regroupement

Autres Provisions pour risques : elle est évaluée sur la base des litiges en cours et des actions en
défense de la société.

10. Résultat de l’exercice

a. Ventilation du chiffre d’affaires par activités

En vertu du décret comptable, Art.24-21 et du PCG art.531-2, point 15, il est fait mention ici de la
ventilation du chiffre d’affaires, en fonction des activités de la société. Suit donc ici, une information
« segmentée ».

ACTIVITE France Export Total

Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels 16554600 16554600
Autres
Total 16554600 16554600

b. Résultat

Avant prise en compte des charges et produits exceptionnels de l’exercice, le résultat

d’exploitation et le résultat courant avant impôt sont respectivement de 1 970 008€ et de
2016143€.

c. Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel de -801 € correspond principalement à :
 Charges indemnité négociatrice carpa

11. Ventilation de l’impôt

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 SARL CEACOM

Résultat Impôt Résultat net

Théorique Report Dû Théorique Comptable

déficitaire à
imputer

Courant (y/c 1 606 170 425 635 374655 1 180 535 1 231 515
participation)
Exceptionnel -801 -801 -801
Crédit impôt famille

1 605 368
425 635 1 179 733 1 230 714
374 655

12. Situation fiscale différée

L’information porte sur l’indication des accroissements et des allègements de la dette future d’impôts et
le traitement comptable de produits ou de charges, de ceux dont la réalisation est éventuelle (Décret
2007-431 du 25/03/2007, art.24-24). Il est fait application du taux en vigueur à la clôture de l’exercice
(CNC, avis 97C du 12 septembre 1997).

Ainsi, au 31/12/2021, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en K€) :

RUBRIQUES BASE IS (25.83%)

Impôt différé actif :

ORGANIC
IDR 328 056 84 736
RSP 330 208 85 293
Dépréciation stock
IFRS 9
Déficit fiscal
Créance fiscale latente ou 658 264 170 029
différée

13. Incidence sur le résultat et les capitaux propres du à

l’application de dispositions fiscales
RAS

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SARL CEACOM

14. Ventilation de l’effectif en fin d’exercice

CATEGORIES HOMMES FEMMES TOTAL

CADRES 3 4 7

AGENTS DE MAITRISE 5 21 26

EMPLOYES 85 290 375

OTA

TOTAL PAR CATEGORIES 93 315 408

La mise à disposition du personnel de la société s’élève à 2239K€ au 31/12/2021.

15. Entreprises liées

Créances :

o Clients et comptes rattachés : 2002098

o Compte courant d’impôt : 674759

Dettes :

o Fournisseurs et comptes rattachés : 236578

o Compte Courant de trésorerie : 2636147

Charges Financières : 301

Produits Financiers : 0

La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :

- Position de trésorerie excédentaire : EONIA – 0,125 pt,

- Position de trésorerie débitrice : EONIA + 1,50 pt

Les transactions effectuées par CEACOM avec des parties liées ont été conclues aux conditions
normales de marché (c. com. art. R. 123-198).

16. Rémunération des organes de direction

La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à donner
une rémunération individuelle.

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17. Honoraires du commissaire aux comptes

Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.

18. Engagements réciproques

 Une caution de 41 269 envers CPE le bailleur.

19. Identité de la société mère consolidante

Notre société est consolidée par le groupe :

BERTELSMANN SE & Co. KGaA (Allemagne) par intégration globale

270, Carl Bertelsmann Strasse
33311 GUTERSLOH

20. Intégration fiscale

Notre société est liée à ACR France SARL Siret 844 237 354 par une convention d’intégration fiscale
signée en date du 01 Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.

Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre comme
en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.

Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values de
notre société seront acquises à la société ACR France SARL

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