SONEO

Société à Responsabilité Limitée

au capital de 100.000 €
Siège social :
ZAC du Plateau de Haye, 200 rue André Bisiaux
54320 MAXEVILLE
494 573 454 RCS NANCY

Comptes annuels
du 01.01.2021 au 31.12.2021

Copie certifiée conforme

_________________________________
Olivier OFFERLE
Gérant
SONEO
 SARL SONEO

Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2021, dont le total est de 3 083 810
euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et dégageant un résultat
déficitaire de -403 679 euros.

L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2021 au 31
décembre 2021. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.

Faits marquants de l’exercice et événements post-clôtures :

La persistance de la crise sanitaire liée au Covid-19 constitue un événement majeur de

l’exercice clos le 31 décembre 2021.
Dans ce contexte, l’entreprise a continué de mettre en œuvre les diligences nécessaires afin de
se conformer à la réglementation sanitaire en vigueur en favorisant l’application des gestes
barrières et le télétravail dès lors que ce dernier était rendu possible par l’activité exercée par
les différents collaborateurs.
L’évaluation des évènements en lien avec la crise sanitaire a été intégrée dans l’arrêté des
comptes de l’entreprise sans pour autant faire apparaître d’éléments matériels ou significatifs
dans les états financiers. D’autre part l’entreprise a mis en place les mesures et dispositions
nécessaires pour sécuriser sa situation de trésorerie.

Les opérations militaires en Ukraine qui ont commencé le 24 février 2022 et les sanctions
prises contre la Russie par de nombreux Etats ont des incidences sur l’économie mondiale.
L’entreprise n’a pas d’exposition bilantielle sur ce conflit. Les éventuelles conséquences sur
l’activité de l’entreprise sont indirectes et à ce stade difficilement mesurable.

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SARL SONEO

I. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES ............................................................... 4

1. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES .................................................................................... 4

2. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ....................................................................................... 4
3. PROVISIONS ................................................................................................................ 5
4. CONVERSION DES DETTES ET CREANCES EN DEVISES................................................................. 5
5. CALCUL DES CHARGES A PAYER POUR CONGES PAYES ET POUR GRATIFICATIONS .............................. 5
6. RECONNAISSANCE DU CHIFFRE D’AFFAIRES ........................................................................... 5
II. COMPLEMENT D’INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT . 7

1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 7
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 7
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 8
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 8
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 9
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 9
7. AFFECTATION DU RESULTAT ........................................................................................... 10
8. SUBVENTION D’EQUIPEMENT ......................................................................................... 10
9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ............................................................................ 10
10. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 11
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 11
B. RESULTAT ................................................................................................................. 11
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 11
11. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 11
12. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 12
13. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES12
14. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 12
15. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 13
16. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 13
17. HONORAIRES DU COMMISSAIRES AUX COMPTES .................................................................. 13
18. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 13
19. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE..................................................................... 14
20. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 14

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 SARL SONEO

Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux principes généraux
d'établissement et de présentation des comptes annuels définis par le Plan Comptable Général.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :

 Continuité d’exploitation,
 Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
 Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

La société SONEO applique :

- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passifs. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,

- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.

1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.

Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.

2. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles : Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Conformément au
règlement CRC02-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, la société applique la
méthode d’amortissement par composants, à savoir que si dès l’origine, un ou plusieurs éléments
constitutifs d’un actif ont chacun des durées d’utilisation différentes, chaque élément est comptabilisé
séparément et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Les amortissements
sont calculés sur la durée de vie estimée des biens, le plus généralement selon les méthodes suivantes
:

- Agencements sur constructions: entre 3 et 10 ans, linéaire,

- Installations techniques : 5 ans, linéaire,

- Autres immobilisations : entre 3 et 10 ans, linéaire.

Immobilisations financières : Les immobilisations financières sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.
Une dépréciation est constituée quand la valeur d’usage des immobilisations financières est inférieure à
leur valeur d’inventaire

4
SARL SONEO

3. Provisions
Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes comptables. Les
risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en défense de la société.

- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. Une dépréciation est constituée, le cas
échéant afin de couvrir les risques de non recouvrement

- Provisions pour engagement en matière de retraite: les engagements pour indemnité de départ à la
retraite sont inscrits au bilan sous forme de provision non déductible.

Conformément à la dernière mise à jour de la recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013

modifiée le 5 novembre 2021, la Société SONEO a décidé d’adopter la nouvelle méthode de répartition
des droits à prestations de ses régimes à prestations définies en vertu desquels une indemnité n’est
due que si le salarié est présent à la date de son départ en retraite, dont le montant dépend de
l’ancienneté et est plafonnée à un certain nombre d’années de services consécutives.

Pour rappel, jusqu’alors la Société étalait son engagement de manière linéaire sur l’ensemble de la
période d’emploi des salariés. L’adoption de la nouvelle méthode de répartition lui permettra d’étaler
l’engagement uniquement à compter de la date à laquelle chaque année de services compte pour
l’acquisition des droits à prestation, c’est-à-dire sur la période précédant l’âge de départ en retraite
permettant d’atteindre le plafond.

Ce changement a conduit à une reprise partielle de la provision existante à hauteur de 15 786€. Cet
impact est comptabilisé dans les capitaux propres.

4. Conversion des dettes et créances en devises

Non significatif

5. Calcul des charges à payer pour congés payés et pour

gratifications
Les provisions pour congés payés et gratifications sont calculées de façon individuelle.

6. Reconnaissance du chiffre d’affaires

Notre mission est de proposer des solutions externalisées aux Grands Comptes à la recherche de
nouvelles sources de revenus et d’économies, et accompagner chaque moment clé de leur relation avec
le consommateur. Nous mettons à disposition de nos clients notre capacité à combiner nos expertises
pour apporter une solution globale. Le chiffre d’affaires de notre société se décompose selon les trois
expertises ci-dessous :

- Marketing Direct : mettre en œuvre et optimiser les campagnes de mailings et e-mailings en France
et à l’international. Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des quantités produites
du mois considéré et du prix convenu avec nos clients,

- - Centre d’appels : développer la relation avec le client à chaque contact. Le chiffre d’affaires est
constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré et du prix convenu
avec nos clients,

5
 SARL SONEO

- - Marketing Services : ce métier combine différentes dimensions de la relation client (marketing

direct, centre d’appels, logistique) afin de gérer au quotidien des programmes relationnels à forte
valeur ajoutée. Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées
du mois considéré et du prix convenu avec nos clients.

6
SARL SONEO

Sauf mention particulière, les données ci-après sont exprimées en euros.

1. Immobilisations
Valeur Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE brute début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 382 135 382 135
Immobilisations
corporelles
Terrains 6 912 6 912
Constructions 2 261 590 19 909 2 281 499
Installations techniques,
matériel et outillage 5 641 5 641
industriels
Installations générales
agencements divers
Matériel de transport
Autres immobilisations
2 345 285 131 433 2 476 718
corporelles
Immobilisations financières 81 472 81 472
TOTAL 5 083 035 151 342 0 5 234 376

2. Amortissements

IMMOBILISATIONS Amort. début

Augmentations Diminutions Amort.fin
AMORTISSABLES exercice
exercice
Immobilisations incorporelles 381 894 147 382 041

Immobilisations corporelles
Terrains 6 912 6 912
Constructions 1 493 397 113 714 1 607 111
Installations techniques, matériel et
5 641 5 641
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 2 145 910 121 954 2 267 864
TOTAL 4 033 754 235 815 0 4 269 569

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 SARL SONEO

3. Dépréciations
PROVISIONS POUR Début Amort. fin
Augmentations Diminutions
DEPRECIATION exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL

Lorsqu’il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué. Ainsi les
immobilisations incorporelles sont dépréciées lorsque la valeur actuelle devient inférieure à la valeur
brute. La valeur actuelle est déterminée par préférence au plus élevé de :
 La valeur d’usage basée sur la rentabilité et la perspective de développement
 La valeur vénale, celle-ci correspond au prix de cession net de frais.
Dans la pratique en l’absence de valeur de marché déterminable, la valeur d’usage est celle qui le
plus souvent utilisée.

4. Etat des créances

Montant brut Moins d’un
Plus d’un an
fin ex. an
ACTIF IMMOBILISE
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres immobilisations financières 81 472 81 472
ACTIF CIRCULANT
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 1 215 160 1 215 160
Créances représentative de titres prêtés ou remis en
garantie (prov. pr dépréciation antérieure : )
Personnel et comptes rattachés 26 240 26 240
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 59 948 59 948
Autres impôts, taxes et versements assimilés 44 056 44 056
Divers 98 98
Groupes et associés 761 546 761 546
Débiteurs divers (dont créances relatives à des
11 582 11 582
opérations de pension de titres)
Charges constatées d’avance 373 373
TOTAUX 2 200 474 2 200 474
Prêts accordés au cours de l’exercice
Prêts remboursés au cours de l’exercice

Créances représentées par des effets de commerce

Les effets à recevoir s’élèvent à 0 K€.

Charges constatées d'avance

Les charges constatés d'avance s'élèvent à 373 € et sont composés uniquement de charges
d’exploitations.

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 SARL SONEO

5. Etat des dettes

Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine 17 359 17 359
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 587 867 587 867
Personnel et comptes rattachés 638 384 638 384
Sécurité sociale et autres organismes
592 843 592 843
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 333 739 333 739
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 70 037 70 037
Dettes sur immobilisations et comptes
25 569 25 569
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 2 265 798 2 265 798
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de
l’ex.
Charges à payer rattachées aux postes de dettes (en K €)

o 408 Fournisseurs, factures non parvenues : - 336 K€

o 428 Personnel, charges à payer et produits à recevoir : - 636 K€
o 438 Organismes sociaux, charges à payer et produits à recevoir : - 224 K€
o 448 État, charges à payer et produits à recevoir : - 67 K€
o 468 Divers, charges à payer et produits à recevoir : 0 K€

Dettes représentées par des effets de commerce

Fournisseurs, effet à payer : 0€

Produits constatés d'avance

Les produits constatés d'avance s'élèvent à 0€

6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 702€. La société est intégrée dans un cash pooling.

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 SARL SONEO

7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION DU
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
PRECEDENT

ORIGINES
Capital social 100 000 3 000 000 -3 000 000 100 000
Réserve légale 10 000 10 000
Autres réserves 0 570 289 570 289
Report à nouveau -1 477
2 429 711 -951 716 15 785 15 785
995
Résultat de l’exercice -951 716 -403 679 951 716 -403 679
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL -2 319 711 5 596 321 0 -2 984 214 292 395

Le capital social se compose de 100 000 parts de 1€ chacune.

8. Subvention d’équipement
Le solde total des subventions s'élève à 0 K€.

9. Provisions pour risques et charges

Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée

Provisions pour litiges

Provisions pour garanties données
aux clients
Provisions pour pertes sur marché à
terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provision pour pensions et obligation
407 968 29 551 31 959 405 560
similaires
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des
immobilisations
Provisions pour gros entretiens et
grandes révisions
Provisions pour charges sociales et
fiscales sur congés payés
Autres provisions pour risques et
129 637 9 581 120 056
charges
TOTAL 537 606 29 551 41 540 525 616
* L’ouverture de la provision pour indemnité de départ à la retraite comporte la reprise liée au
changement de règlementation pour 15 786 €. Cette reprise est comptabilisée dans les capitaux
propres.

Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement en tenant compte
de la probabilité estimée que chaque salarié restera dans la société jusqu’à l’âge de la retraite. Le taux
de charges sociales retenu est de 47% pour les cadres, 29% pour les agents de maîtrise et 18% pour
les employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1,30 %.

10
SARL SONEO

Autres provisions pour risques : elles sont évaluées sur la base des litiges en cours et des actions
en défense de la société.

10. Résultat de l’exercice

a. Ventilation du chiffre d’affaires par activités

En vertu du décret comptable, Art.24-21 et du PCG art.531-2, point 15, il est fait mention ici de la
ventilation du chiffre d’affaires, en fonction des activités de la société. Suit donc ici, une information
« segmentée ».

ACTIVITE France Export Total

Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels 7 675 400 7 675 400
Autres
Total 7 675 400 7 675 400

b. Résultat

Avant prise en compte des charges et produits exceptionnels de l’exercice, le résultat

d’exploitation et le résultat courant avant impôt sont déficitaire de € -359 487 et bénéficiaire
de € -403 679

c. Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel est de 0 € .

11. Ventilation de l’impôt

Résultat Impôt Résultat net

Théorique Report Dû Théorique Comptable

déficitaire
à imputer

Courant (y/c participation) -403 679 - 403 679 -403 679

Exceptionnel
Crédit impôt famille

-403 679 209 715 -403 679 -403 679

11
 SARL SONEO

12. Situation fiscale différée

L’information porte sur l’indication des accroissements et des allègements de la dette future d’impôts et
le traitement comptable de produits ou de charges, de ceux dont la réalisation est éventuelle (Décret
2007-431 du 25/03/2007, art.24-24). Il est fait application du taux en vigueur à la clôture de l’exercice
(CNC, avis 97C du 12 septembre 1997).

Ainsi, au 31/12/2021, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en K€) :

RUBRIQUES BASE IS (25,83%)

Impôt différé actif :

ORGANIC
IDR 406 105
Autres provisions pour risque
IDR - Impact actuarial -6 -1
IFRS 9
Déficit fiscal (28.41%) 2 981 847
Créance fiscale latente ou 3 381 951
différée

13. Incidence sur le résultat et les capitaux propres dû à

l’application de dispositions fiscales

RAS

14. Ventilation de l’effectif en fin d’exercice

CATEGORIES HOMMES FEMMES TOTAL

CADRES ET CADRES SUPERIEURS 3 3 6

AGENTS DE MAITRISE 4 10 27

EMPLOYES 98 234 332

OTA

TOTAL PAR CATEGORIES 105 247 352

La mise à disposition du personnel de la société s’élève à 56K€ au 31/12/2021.

12
SARL SONEO

15. Entreprises liées

Créances :

o Clients et comptes rattachés : 1 215 K€

o Compte courant d’impôt : 435 K€
o Compte Courant de trésorerie : 327 K€

Dettes :

o Fournisseurs et comptes rattachés : 189K€

Charges Financières : 44 K€
Produits Financiers : 0

La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :

- Position de trésorerie excédentaire : EONIA – 0,125 pt,

- Position de trésorerie débitrice : EONIA + 1,50 pt

Les transactions effectuées par SONEO avec des parties liées ont été conclues aux conditions normales
de marché (c. com. art. R. 123-198).

16. Rémunération des organes de direction

La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à donner
une rémunération individuelle.

17. Honoraires du commissaires aux comptes

Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.

18. Engagements réciproques

Néant

13
 SARL SONEO

19. Identité de la société mère consolidante

Notre société est consolidée par le groupe :

BERTELSMANN SE & Co. KGaA (Allemagne) par intégration globale

270, Carl Bertelsmann Strasse
33311 GUTERSLOH

Nous précisons que ce groupe détient (de façon directe ou indirecte) la totalité du capital de ACR
FRANCE S.A.R.L. qui détient elle-même à 100% le capital de SONEO.

20. Intégration fiscale

Notre société est liée à ACR FRANCE S.A.R.L. Siret 844 237 354 par une convention d’intégration
fiscale signé en date du 1er Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.

Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre comme
en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.

Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values de
notre société seront acquises à la société ACR France S.A.R.L.

Le montant des déficits reportables et disponibles s’élève pour l’entité SONEO à 2 980 737 €

14
 SONEO
Société à Responsabilité Limitée / Gesellschaft mit beschränkter Haftung
au capital de / mit einem Kapital von 100.000 €
ayant son siège social / und Sitz :
ZAC du Plateau de Haye, 200 rue André Bisiaux
54320 MAXEVILLE
494 573 454 RCS NANCY
« La Société » / « die Gesellschaft »

EXTRAIT DU PROCES-VERBAL DES DECISIONS VON EINEM GESCHÄFTSFÜHRER

DE L’ASSOCIEE UNIQUE BEGLAUBIGTER AUSZUG AUS DEM
DU 28 JUIN 2022 PROTOKOLL DER BESCHLUSSFASSUNG
CERTIFIE CONFORME PAR UN GERANT DER ALLEINGESELLSCHAFTERIN
VOM 28. JUNI 2022

DEUXIEME DECISION ZWEITER BESCHLUSS

Sur proposition de la gérance, l’associée unique Auf Vorschlag der Geschäftsführung beschließt die
décide d’imputer la perte de l’exercice clos le 31 Alleingesellschafterin, den Verlust des zum 31.
décembre 2021 qui s’élève à 403.679,27 € comme Dezember 2021 abgeschlossenen Geschäftsjahres in
suit : Höhe von 403.679,27 € wie folgt zu verrechnen:

- réserve indisponible 403.679,27 € - zweckgebundene Sonderrücklage 403.679,27 €

L’associée unique déclare qu’aucun dividende n’a Die Alleingesellschafterin erklärt, dass für die
été distribué au titre des trois exercices précédents. vorhergehenden drei Geschäftsjahre keine
Dividenden ausgeschüttet wurden.

En cas de divergences entre le texte français et le Bei Abweichungen zwischen dem französischen
texte allemand des présentes décisions, seul le und dem deutschen Text dieser Beschlüsse ist der
texte français fera foi. französische Text maßgebend.
 2
Olivier OFFERLE
Gérant / Geschäftsführer
 KPMG S.A. Téléphone : +33 (0)3 20 20 65 00
Bureau de Lille Télécopie : +33 (0)3 20 20 66 57
36 rue Eugène Jacquet Site internet : www.kpmg.fr
CS 75039
59705 Marcq en Baroeul
France

Soneo SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les
comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2021

Soneo SARL
ZAC du Plateau de Haye - 200 Rue André Bisiaux - 54320 Maxéville
Ce rapport contient 23 pages
reg 5 Référence : CG/VD appx 18

Société anonyme d’expertise
comptable et de commissariat
aux comptes à directoire et
conseil de surveillance.
KPMG S.A., Inscrite au Tableau de l’Ordre
société française membre du réseau KPMG à Paris sous le n° 14-30080101
constitué de cabinets indépendants adhérents de et à la Compagnie Régionale
KPMG International Limited, une société de droit anglais des Commissaires aux Comptes
(« private company limited by guarantee »). de Versailles et du Centre
Siège social :
KPMG S.A.
Tour Eqho
2 avenue Gambetta
92066 Paris la Défense Cedex
Capital : 5 497 100 €.
Code APE 6920Z
775 726 417 R.C.S. Nanterre
TVA Union Européenne
FR 77 775 726 417
 KPMG S.A. Téléphone : +33 (0)3 20 20 65 00
Bureau de Lille Télécopie : +33 (0)3 20 20 66 57
36 rue Eugène Jacquet Site internet : www.kpmg.fr
CS 75039
59705 Marcq en Baroeul
France

Soneo SARL

Siège social : ZAC du Plateau de Haye - 200 Rue André Bisiaux - 54320 Maxéville
Capital social : €.100 000

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2021

A l'attention de l'Associé unique

Opinion
En exécution de la mission que vous nous avez confiée, nous avons effectué l’audit des
comptes annuels de la société Soneo SARL relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021 tels
qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables
français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de
l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet
exercice.

Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder
notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du
présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues
par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux
comptes, sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport.
Observation
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 3
« Provisions » relative au changement de méthode comptable induit par la mise à jour en
novembre 2021 par l’Autorité des Normes Comptables de sa recommandation n°2013-02
concernant les règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et
avantages similaires.

Société anonyme d’expertise
comptable et de commissariat
aux comptes à directoire et
conseil de surveillance.
KPMG S.A., Inscrite au Tableau de l’Ordre
société française membre du réseau KPMG à Paris sous le n° 14-30080101
constitué de cabinets indépendants adhérents de et à la Compagnie Régionale
KPMG International Limited, une société de droit anglais des Commissaires aux Comptes
(« private company limited by guarantee »). de Versailles et du Centre
Siège social :
KPMG S.A.
Tour Eqho
2 avenue Gambetta
92066 Paris la Défense Cedex
Capital : 5 497 100 €.
Code APE 6920Z
775 726 417 R.C.S. Nanterre
TVA Union Européenne
FR 77 775 726 417
 Soneo SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Justification des appréciations

La crise mondiale liée à la pandémie de Covid-19 crée des conditions particulières pour la
préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures
exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples
conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi
que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir. Certaines de ces mesures, telles
que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur
l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.

C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles
L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous
vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé,
selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes
comptables appliqués.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels
pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous
n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et
réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans le rapport de gestion du gérant et dans les autres
documents sur la situation financière et les comptes annuels qui vous sont adressés.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations
relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement

d’entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle
conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le
contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant
pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de
la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les
informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention
comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son
activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le gérant.

3
 Soneo SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels

Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir
l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas
d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance,
sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel
permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent
provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on
peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé,
influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant
sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification
des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au
long de cet audit. En outre :

• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met
en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il
estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une
anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie
significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la
falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du
contrôle interne ;

• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des
procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une
opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;

• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère

raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations
les concernant fournies dans les comptes annuels ;

• il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention

comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non
d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles
de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette
appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant
toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en
cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il
attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les
comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies
ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de
certifier ;

4
 Soneo SARL
Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

• il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes

annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une
image fidèle.

Marcq en Baroeul, le 13 juin 2022

KPMG S.A.

Signature
numérique de
Eric Delebarre
Eric Delebarre
Associé

5
 SONEO

Annexe
31/12/2021
 SARL SONEO

Annexe au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31/12/2021, dont le total est de 3 083 810
euros et au compte de résultat de l’exercice présenté sous forme de liste et dégageant un résultat
déficitaire de -403 679 euros.

L’exercice a une durée de douze (12) mois, couvrant la période allant du 1er janvier 2021 au 31
décembre 2021. Les notes et tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes
annuels et en sont indissociables.

Faits marquants de l’exercice et événements post-clôtures :

La persistance de la crise sanitaire liée au Covid-19 constitue un événement majeur de

l’exercice clos le 31 décembre 2021.
Dans ce contexte, l’entreprise a continué de mettre en œuvre les diligences nécessaires afin de
se conformer à la réglementation sanitaire en vigueur en favorisant l’application des gestes
barrières et le télétravail dès lors que ce dernier était rendu possible par l’activité exercée par
les différents collaborateurs.
L’évaluation des évènements en lien avec la crise sanitaire a été intégrée dans l’arrêté des
comptes de l’entreprise sans pour autant faire apparaître d’éléments matériels ou significatifs
dans les états financiers. D’autre part l’entreprise a mis en place les mesures et dispositions
nécessaires pour sécuriser sa situation de trésorerie.

Les opérations militaires en Ukraine qui ont commencé le 24 février 2022 et les sanctions
prises contre la Russie par de nombreux Etats ont des incidences sur l’économie mondiale.
L’entreprise n’a pas d’exposition bilantielle sur ce conflit. Les éventuelles conséquences sur
l’activité de l’entreprise sont indirectes et à ce stade difficilement mesurable.

2
SARL SONEO

SOMMAIRE

I. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES ............................................................... 4

1. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES .................................................................................... 4

2. IMMOBILISATIONS CORPORELLES ....................................................................................... 4
3. PROVISIONS ................................................................................................................ 5
4. CONVERSION DES DETTES ET CREANCES EN DEVISES................................................................. 5
5. CALCUL DES CHARGES A PAYER POUR CONGES PAYES ET POUR GRATIFICATIONS .............................. 5
6. RECONNAISSANCE DU CHIFFRE D’AFFAIRES ........................................................................... 5
II. COMPLEMENT D’INFORMATIONS RELATIVES AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT . 7

1. IMMOBILISATIONS ......................................................................................................... 7
2. AMORTISSEMENTS ........................................................................................................ 7
3. DEPRECIATIONS ............................................................................................................ 8
4. ETAT DES CREANCES ....................................................................................................... 8
5. ETAT DES DETTES .......................................................................................................... 9
6. DISPONIBILITE .............................................................................................................. 9
7. AFFECTATION DU RESULTAT ........................................................................................... 10
8. SUBVENTION D’EQUIPEMENT ......................................................................................... 10
9. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ............................................................................ 10
10. RESULTAT DE L’EXERCICE ............................................................................................... 11
A. VENTILATION DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR ACTIVITES ............................................................ 11
B. RESULTAT ................................................................................................................. 11
C. RESULTAT EXCEPTIONNEL .............................................................................................. 11
11. VENTILATION DE L’IMPOT .............................................................................................. 11
12. SITUATION FISCALE DIFFEREE .......................................................................................... 12
13. INCIDENCE SUR LE RESULTAT ET LES CAPITAUX PROPRES DU A L’APPLICATION DE DISPOSITIONS FISCALES12
14. VENTILATION DE L’EFFECTIF EN FIN D’EXERCICE .................................................................... 12
15. ENTREPRISES LIEES....................................................................................................... 13
16. REMUNERATION DES ORGANES DE DIRECTION ..................................................................... 13
17. HONORAIRES DU COMMISSAIRES AUX COMPTES .................................................................. 13
18. ENGAGEMENTS RECIPROQUES ........................................................................................ 13
19. IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANTE ..................................................................... 14
20. INTEGRATION FISCALE................................................................................................... 14

3
 SARL SONEO

I. PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les conventions générales comptables ont été appliquées conformément aux principes généraux
d'établissement et de présentation des comptes annuels définis par le Plan Comptable Général.

Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence
conformément aux hypothèses suivantes :

 Continuité d’exploitation,
 Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
 Indépendance des exercices.
La méthode d’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

La société SONEO applique :

- depuis le 1er janvier 2002 les dispositions du règlement CRC 00-06 relatif aux passifs. La première
application de ce règlement n'a pas eu d'impact significatif dans les comptes de l'exercice 2002,

- depuis le 1er janvier 2005 les dispositions du règlement CRC 02-10 relatif à l’amortissement et à la
dépréciation des actifs et CRC 04-06 relatif à la définition, comptabilisation et évaluation des actifs.

1. Immobilisations incorporelles
Les autres immobilisations incorporelles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.

Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations, en général 3 ans
linéaires.

2. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles : Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition. Conformément au
règlement CRC02-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, la société applique la
méthode d’amortissement par composants, à savoir que si dès l’origine, un ou plusieurs éléments
constitutifs d’un actif ont chacun des durées d’utilisation différentes, chaque élément est comptabilisé
séparément et un plan d’amortissement propre à chacun de ces éléments est retenu. Les amortissements
sont calculés sur la durée de vie estimée des biens, le plus généralement selon les méthodes suivantes
:

- Agencements sur constructions: entre 3 et 10 ans, linéaire,

- Installations techniques : 5 ans, linéaire,

- Autres immobilisations : entre 3 et 10 ans, linéaire.

Immobilisations financières : Les immobilisations financières sont comptabilisées à leur coût d’acquisition.
Une dépréciation est constituée quand la valeur d’usage des immobilisations financières est inférieure à
leur valeur d’inventaire

4
SARL SONEO

3. Provisions
Les provisions pour risques et charges sont constituées dans le respect des principes comptables. Les
risques sont évalués sur la base des demandes reçues des tiers et des actions en défense de la société.

- Les créances sont inscrites à l’actif pour leur valeur nominale. Une dépréciation est constituée, le cas
échéant afin de couvrir les risques de non recouvrement

- Provisions pour engagement en matière de retraite: les engagements pour indemnité de départ à la
retraite sont inscrits au bilan sous forme de provision non déductible.

Conformément à la dernière mise à jour de la recommandation ANC 2013-02 du 7 novembre 2013

modifiée le 5 novembre 2021, la Société SONEO a décidé d’adopter la nouvelle méthode de répartition
des droits à prestations de ses régimes à prestations définies en vertu desquels une indemnité n’est
due que si le salarié est présent à la date de son départ en retraite, dont le montant dépend de
l’ancienneté et est plafonnée à un certain nombre d’années de services consécutives.

Pour rappel, jusqu’alors la Société étalait son engagement de manière linéaire sur l’ensemble de la
période d’emploi des salariés. L’adoption de la nouvelle méthode de répartition lui permettra d’étaler
l’engagement uniquement à compter de la date à laquelle chaque année de services compte pour
l’acquisition des droits à prestation, c’est-à-dire sur la période précédant l’âge de départ en retraite
permettant d’atteindre le plafond.

Ce changement a conduit à une reprise partielle de la provision existante à hauteur de 15 786€. Cet
impact est comptabilisé dans les capitaux propres.

4. Conversion des dettes et créances en devises

Non significatif

5. Calcul des charges à payer pour congés payés et pour

gratifications
Les provisions pour congés payés et gratifications sont calculées de façon individuelle.

6. Reconnaissance du chiffre d’affaires

Notre mission est de proposer des solutions externalisées aux Grands Comptes à la recherche de
nouvelles sources de revenus et d’économies, et accompagner chaque moment clé de leur relation avec
le consommateur. Nous mettons à disposition de nos clients notre capacité à combiner nos expertises
pour apporter une solution globale. Le chiffre d’affaires de notre société se décompose selon les trois
expertises ci-dessous :

- Marketing Direct : mettre en œuvre et optimiser les campagnes de mailings et e-mailings en France
et à l’international. Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des quantités produites
du mois considéré et du prix convenu avec nos clients,

- - Centre d’appels : développer la relation avec le client à chaque contact. Le chiffre d’affaires est
constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées du mois considéré et du prix convenu
avec nos clients,

5
 SARL SONEO

- - Marketing Services : ce métier combine différentes dimensions de la relation client (marketing

direct, centre d’appels, logistique) afin de gérer au quotidien des programmes relationnels à forte
valeur ajoutée. Le chiffre d’affaires est constaté en fin de mois sur la base des prestations réalisées
du mois considéré et du prix convenu avec nos clients.

6
 SARL SONEO

II. COMPLEMENT D’INFORMATIONS RELATIVES AU

BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT
Sauf mention particulière, les données ci-après sont exprimées en euros.

1. Immobilisations
Valeur Valeur
Réévaluation
ACTIF IMMOBILISE brute début Augmentations Diminutions brute fin
légale
exercice exercice
Immobilisations
incorporelles
Fonds commercial
Autres 382 135 382 135
Immobilisations
corporelles
Terrains 6 912 6 912
Constructions 2 261 590 19 909 2 281 499
Installations techniques,
matériel et outillage 5 641 5 641
industriels
Installations générales
agencements divers
Matériel de transport
Autres immobilisations
2 345 285 131 433 2 476 718
corporelles
Immobilisations financières 81 472 81 472
TOTAL 5 083 035 151 342 0 5 234 376

2. Amortissements

IMMOBILISATIONS Amort. début

Augmentations Diminutions Amort.fin
AMORTISSABLES exercice
exercice
Immobilisations incorporelles 381 894 147 382 041

Immobilisations corporelles
Terrains 6 912 6 912
Constructions 1 493 397 113 714 1 607 111
Installations techniques, matériel et
5 641 5 641
outillage industriels
Installations générales agencements
divers
Matériel de transport
Autres immobilisations corporelles 2 145 910 121 954 2 267 864
TOTAL 4 033 754 235 815 0 4 269 569

7
 SARL SONEO

3. Dépréciations
PROVISIONS POUR Début Amort. fin
Augmentations Diminutions
DEPRECIATION exercice exercice
Sur immobilisations
Sur stocks et en cours
Sur clients et comptes rattachés
Autres provisions pour dépréciation
TOTAL

Lorsqu’il existe un indice de perte de valeur, un test de dépréciation est effectué. Ainsi les
immobilisations incorporelles sont dépréciées lorsque la valeur actuelle devient inférieure à la valeur
brute. La valeur actuelle est déterminée par préférence au plus élevé de :
 La valeur d’usage basée sur la rentabilité et la perspective de développement
 La valeur vénale, celle-ci correspond au prix de cession net de frais.
Dans la pratique en l’absence de valeur de marché déterminable, la valeur d’usage est celle qui le
plus souvent utilisée.

4. Etat des créances

Montant brut Moins d’un
Plus d’un an
fin ex. an
ACTIF IMMOBILISE
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres immobilisations financières 81 472 81 472
ACTIF CIRCULANT
Clients douteux ou litigieux
Autres créances clients 1 215 160 1 215 160
Créances représentative de titres prêtés ou remis en
garantie (prov. pr dépréciation antérieure : )
Personnel et comptes rattachés 26 240 26 240
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 59 948 59 948
Autres impôts, taxes et versements assimilés 44 056 44 056
Divers 98 98
Groupes et associés 761 546 761 546
Débiteurs divers (dont créances relatives à des
11 582 11 582
opérations de pension de titres)
Charges constatées d’avance 373 373
TOTAUX 2 200 474 2 200 474
Prêts accordés au cours de l’exercice
Prêts remboursés au cours de l’exercice

Créances représentées par des effets de commerce

Les effets à recevoir s’élèvent à 0 K€.

Charges constatées d'avance

Les charges constatés d'avance s'élèvent à 373 € et sont composés uniquement de charges
d’exploitations.

8
 SARL SONEO

5. Etat des dettes

Montant brut
Moins d’1 an 1 à 5 ans Plus de 5 ans
fin ex.
Emprunts convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit :
à 1 an maximum à l’origine 17 359 17 359
à plus d’1 an à l’origine
Emprunts et dettes financières divers
Fournisseurs et comptes rattachés 587 867 587 867
Personnel et comptes rattachés 638 384 638 384
Sécurité sociale et autres organismes
592 843 592 843
sociaux
Etat et autres collectivités publiques :
Impôts sur les bénéfices
Taxe sur la valeur ajoutée 333 739 333 739
Obligations cautionnées
Autres impôts et comptes rattachés 70 037 70 037
Dettes sur immobilisations et comptes
25 569 25 569
rattachés
Groupe et associés
Autres dettes
Dette rep.de titres emp. ou remis en
garantie
Produits constatés d’avance
TOTAUX 2 265 798 2 265 798
Emprunts utilisés au cours de l’ex.
Emprunts remboursés au cours de
l’ex.
Charges à payer rattachées aux postes de dettes (en K €)

o 408 Fournisseurs, factures non parvenues : - 336 K€

o 428 Personnel, charges à payer et produits à recevoir : - 636 K€
o 438 Organismes sociaux, charges à payer et produits à recevoir : - 224 K€
o 448 État, charges à payer et produits à recevoir : - 67 K€
o 468 Divers, charges à payer et produits à recevoir : 0 K€

Dettes représentées par des effets de commerce

Fournisseurs, effet à payer : 0€

Produits constatés d'avance

Les produits constatés d'avance s'élèvent à 0€

6. Disponibilité
Les disponibilités s'élèvent à 702€. La société est intégrée dans un cash pooling.

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 SARL SONEO

7. Affectation du résultat
TABLEAU D’AFFECTATION DU
RESULTAT DE L’EXERCICE N-1 Affectation
Augm. Dividende Autre N
résultat
PRECEDENT

ORIGINES
Capital social 100 000 3 000 000 -3 000 000 100 000
Réserve légale 10 000 10 000
Autres réserves 0 570 289 570 289
-1 477
Report à nouveau
995
2 429 711 -951 716 15 785 15 785
Résultat de l’exercice -951 716 -403 679 951 716 -403 679
Subvention d’investissement et
amortissements dérogatoires
TOTAL -2 319 711 5 596 321 0 -2 984 214 292 395

Le capital social se compose de 100 000 parts de 1€ chacune.

8. Subvention d’équipement
Le solde total des subventions s'élève à 0 K€.

9. Provisions pour risques et charges

Reprise
Reprise
N-1 Dotation non N
utilisée
utilisée

Provisions pour litiges

Provisions pour garanties données
aux clients
Provisions pour pertes sur marché à
terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes de change
Provision pour pensions et obligation
407 968 29 551 31 959 405 560
similaires
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des
immobilisations
Provisions pour gros entretiens et
grandes révisions
Provisions pour charges sociales et
fiscales sur congés payés
Autres provisions pour risques et
129 637 9 581 120 056
charges
TOTAL 537 606 29 551 41 540 525 616
* L’ouverture de la provision pour indemnité de départ à la retraite comporte la reprise liée au
changement de règlementation pour 15 786 €. Cette reprise est comptabilisée dans les capitaux
propres.

Provision pour indemnité de départ à la retraite : Elle est calculée individuellement en tenant compte
de la probabilité estimée que chaque salarié restera dans la société jusqu’à l’âge de la retraite. Le taux
de charges sociales retenu est de 47% pour les cadres, 29% pour les agents de maîtrise et 18% pour
les employés. Le taux d’actualisation retenu est de 1,30 %.

10
SARL SONEO

Autres provisions pour risques : elles sont évaluées sur la base des litiges en cours et des actions
en défense de la société.

10. Résultat de l’exercice

a. Ventilation du chiffre d’affaires par activités

En vertu du décret comptable, Art.24-21 et du PCG art.531-2, point 15, il est fait mention ici de la
ventilation du chiffre d’affaires, en fonction des activités de la société. Suit donc ici, une information
« segmentée ».

ACTIVITE France Export Total

Marketing Direct
Marketing Services
Centre d’appels 7 675 400 7 675 400
Autres
Total 7 675 400 7 675 400

b. Résultat

Avant prise en compte des charges et produits exceptionnels de l’exercice, le résultat

d’exploitation et le résultat courant avant impôt sont déficitaire de € -359 487 et bénéficiaire
de € -403 679

c. Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel est de 0 € .

11. Ventilation de l’impôt

Résultat Impôt Résultat net

Théorique Report Dû Théorique Comptable

déficitaire
à imputer

Courant (y/c participation) -403 679 - 403 679 -403 679

Exceptionnel
Crédit impôt famille

-403 679 209 715 -403 679 -403 679

11
 SARL SONEO

12. Situation fiscale différée

L’information porte sur l’indication des accroissements et des allègements de la dette future d’impôts et
le traitement comptable de produits ou de charges, de ceux dont la réalisation est éventuelle (Décret
2007-431 du 25/03/2007, art.24-24). Il est fait application du taux en vigueur à la clôture de l’exercice
(CNC, avis 97C du 12 septembre 1997).

Ainsi, au 31/12/2021, la situation fiscale différée, s’établit comme suit (en K€) :

RUBRIQUES BASE IS (25,83%)

Impôt différé actif :

ORGANIC
IDR 406 105
Autres provisions pour risque
IDR - Impact actuarial -6 -1
IFRS 9
Déficit fiscal (28.41%) 2 981 847
Créance fiscale latente ou 3 381 951
différée

13. Incidence sur le résultat et les capitaux propres dû à

l’application de dispositions fiscales

RAS

14. Ventilation de l’effectif en fin d’exercice

CATEGORIES HOMMES FEMMES TOTAL

CADRES ET CADRES SUPERIEURS 3 3 6

AGENTS DE MAITRISE 4 10 27

EMPLOYES 98 234 332

OTA

TOTAL PAR CATEGORIES 105 247 352

La mise à disposition du personnel de la société s’élève à 56K€ au 31/12/2021.

12
SARL SONEO

15. Entreprises liées

Créances :

o Clients et comptes rattachés : 1 215 K€

o Compte courant d’impôt : 435 K€
o Compte Courant de trésorerie : 327 K€

Dettes :

o Fournisseurs et comptes rattachés : 189K€

Charges Financières : 44 K€
Produits Financiers : 0

La rémunération du compte courant Groupe s’est faite selon les modalités ci-dessous :

- Position de trésorerie excédentaire : EONIA – 0,125 pt,

- Position de trésorerie débitrice : EONIA + 1,50 pt

Les transactions effectuées par SONEO avec des parties liées ont été conclues aux conditions normales
de marché (c. com. art. R. 123-198).

16. Rémunération des organes de direction

La rémunération des organes de direction n’est pas indiquée car cela conduirait directement à donner
une rémunération individuelle.

17. Honoraires du commissaires aux comptes

Les honoraires de commissariat aux comptes encourus au titre du contrôle légal des comptes et au
titre des prestations de service entrant dans les diligences directement liées à cette mission sont
mentionnés dans l’annexe aux comptes consolidés du groupe Bertelsmann.

18. Engagements réciproques

Néant

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 SARL SONEO

19. Identité de la société mère consolidante

Notre société est consolidée par le groupe :

BERTELSMANN SE & Co. KGaA (Allemagne) par intégration globale

270, Carl Bertelsmann Strasse
33311 GUTERSLOH

Nous précisons que ce groupe détient (de façon directe ou indirecte) la totalité du capital de ACR
FRANCE S.A.R.L. qui détient elle-même à 100% le capital de SONEO.

20. Intégration fiscale

Notre société est liée à ACR FRANCE S.A.R.L. Siret 844 237 354 par une convention d’intégration
fiscale signé en date du 1er Janvier 2019 avec pour premier exercice d'intégration l'année civile 2019.

Notre société supporte une éventuelle charge correspondant à l’impôt sur les sociétés, aux taxes
additionnelles à cet impôt (ci-après dénommés IS) et à l’imposition forfaitaire annuelle (IFA) ainsi que
les pénalités et intérêts éventuellement dus au titre de cet impôt, calculée sur son résultat propre comme
en l’absence d’option pour l’intégration fiscale.

Les économies d’IS réalisées par le groupe d’intégration fiscale et liées aux déficits et moins-values de
notre société seront acquises à la société ACR France S.A.R.L.

Le montant des déficits reportables et disponibles s’élève pour l’entité SONEO à 2 980 737 €

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