Sheraton Roissy

Sheraton Roissy
Société par actions simplifiée au capital de 34 491 587,35 euros

Siège social : Aérogare Charles de Gaulle 2 BP 35051, 95716 Roissy Aérogare
392 513 743 RCS Bobigny
(la « Société »)
PROCES-VERBAL DES DECISIONS DE L’ASSOCIEE UNIQUE

EN DATE DU 30 JUIN 2022
(Extrait)
DEUXIEME DECISION
L’associée unique décide d’affecter la perte de -2.624.784 euros de la manière suivante :
Origine
- Report à nouveau antérieur : -40.001.076 euros

- Résultat déficitaire de l’exercice : -2.624.784 euros
Affectation
- Au report à nouveau, soit : -2.624.784 euros

- Solde du report à nouveau, soit : -42.625.860 euros
Cette affectation aura pour effet de porter le montant des capitaux propres à 10.010.213 euros.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du code général des impôts, il est précisé
qu’il n’a pas été distribué de dividendes au titre des trois derniers exercices.
L’associée unique constate que les résultats de l’exercice écoulé ne permettent pas de
reconstituer les capitaux propres de la Société lesquels demeurent en conséquence inférieurs à
la moitié du capital social.
______________________________________________
Financière Immobilière Bordelaise : Michel Ohayon
« Certifié conforme »
DocuSign Envelope ID: ED093DE5-F964-4795-AB59-9B72595EADCC
Opus 33
61, quai de la Paludate 18 rue Drouot
33800 Bordeaux 75009 Paris
SHERATON ROISSY
Rapport des commissaires aux comptes

sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2021
Mazars NORGUET DE CARCARADEC JOMBART

Société anonyme d'expertise comptable et de commissariat aux comptes à directoire Société par actions simplifiée - Société inscrite sur la liste
et conseil de surveillance nationale des commissaires aux comptes CRCC de PARIS
Siège social : 61, rue Henri Regnault 92075 Paris La Défense Cedex Siège social : 18 rue Drouot, 75009 PARIS
Capital de 8 320 000 euros - RCS Nanterre 784 824 153 Capital de 30 000 euros – RCS PARIS 323 564 997
SHERATON ROISSY
Société par actions simplifiée à associée unique
RCS : BOBIGNY 392 513 743
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

A l'associée unique de la société SHERATON ROISSY,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'associée unique, nous avons effectué l’audit
des comptes annuels de la société SHERATON ROISSY relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021,
tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l’opinion
Référentiel d’audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous
estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre
opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent
rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le
code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la
période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport.
SHERATON ROISSY 1
Observation
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point suivant
exposé dans la note « soutien financier » du paragraphe « faits caractéristiques » de l’annexe des
comptes annuels concernant l’engagement de soutien de la société mère.
Justification des appréciations

La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation
et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans
le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises,
particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs
perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail
à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les
modalités de mise en œuvre des audits.
C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et
R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre
connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus
importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice.
La note « Titres immobilisés » de l’annexe décrit les modalités d’évaluation des titres de participation
et autres titres immobilisés. Nos travaux ont consisté à examiner les données et hypothèses retenues
ainsi que les évaluations qui en résultent. Nous nous sommes par ailleurs assurés que l’annexe aux
états financiers donne une information appropriée.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans
leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion
sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels
des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents sur la
situation financière et les comptes annuels adressés à l'associé unique.
Nous attestons de la sincérité de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives
aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
SHERATON ROISSY 2
Responsabilités de la direction et des personnes

constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux
comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément
aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle
estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la

société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations
nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité
d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la présidente.
Responsabilités des commissaires aux comptes relatives

à l’audit des comptes annuels
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance
raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies
significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois
garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou
résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement
s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures
d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder
son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est
plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer
la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement
du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit
appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle
interne ;
SHERATON ROISSY 3
• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable

des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant
fournies dans les comptes annuels ;
• il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de

continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude
significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la
capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments
collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou
événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à
l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les
informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations
ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un
refus de certifier ;
• il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
Les Commissaires aux comptes
Mazars NORGUET DE CARCARADEC JOMBART
Bordeaux, le 22 juin 2022 Paris, le 22 juin 2022
Vincent SCHREPEL Alain JOMBART
Associé Associé
SHERATON ROISSY 4
SHERATON ROISSY
Aérogare CDG 2
BP 35051
95716 ROISSY AEROGARE
SOMMAIRE
Pages
- Bilan actif-passif 1 et 2
- Compte de résultat 3 et 4
SHERATON ROISSY Page : 1
BILAN ACTIF
Exercice N Exercice N-1

31/12/2021 12 31/12/2020 12 Ecart N / N-1
ACTIF Amortissements
Brut et dépréciations Net Net Euros %
(à déduire)
Capital souscrit non appelé (I)
Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de développement
Concessions, brevets et droits similaires 58 869 57 881 987 3 819 2 832- 74.14-
Fonds commercial (1)
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes
ACTIF IMMOBILISÉ
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions 7 021 261 5 882 945 1 138 316 1 341 317 203 000- 15.13-
Installations techniques, matériel et outillage 523 768 403 741 120 027 164 618 44 591- 27.09-
Autres immobilisations corporelles 3 249 943 2 930 328 319 615 393 738 74 122- 18.83-
Immobilisations en cours 912 981 912 981 1 655 237 742 256- 44.84-
Avances et acomptes 86 085 86 085 86 085
Immobilisations financières (2)

Participations mises en équivalence
Autres participations 5 357 784 5 357 784 5 357 784
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières 33 156 33 156 33 156
Total II 17 243 847 9 274 895 7 968 952 9 035 754 1 066 802- 11.81-
Stocks et en cours
Matières premières, approvisionnements 56 959 56 959 43 278 13 681 31.61
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
ACTIF CIRCULANT
Produits intermédiaires et finis

Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes 45 225 45 225 39 272 5 953 15.16
Créances (3)
Clients et comptes rattachés 185 541 1 317 184 224 6 808- 191 032 NS
Autres créances 2 816 814 2 816 814 1 448046 1 368768 94.53
Capital souscrit - appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement

Disponibilités 642 770 642 770 1 051 285 408 514- 38.86-
Charges constatées d'avance (3) 25 104 469 25 104 469 25 938 446 833 978- 3.22-
Régularisation
Comptes de
Total III 28 851 779 1 317 28 850 461 28 513 520 336 941 1.18
Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV)

Primes de remboursement des obligations (V)
Ecarts de conversion actif (VI)
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI) 46 095 626 9 276 212 36 819 413 37 549 274 729 858- 1.94-
(1) Dont droit au bail
(2) Dont à moins d'un an 0
(3) Dont à plus d'un an
BILAN PASSIF
Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1

PASSIF 31/12/2021 12 31/12/2020 12 Euros %
Capital (Dont versé : 34 491 587 ) 34 491 587 34 491 587
Primes d'émission, de fusion, d'apport 18 144 486 18 144 486
Ecarts de réévaluation
Réserves
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves
PROPRES
CAPITAUX
Report à nouveau 40 001 076- 34 471 404- 5 529 672- 16.04-
Résultat de l'exercice (Bénéfice ou perte) 2 624 784- 5 529 672- 2 904 889 52.53
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Total I 10 010 213 12 634 997 2 624 784- 20.77-

PROPRES
AUTRES
FONDS
Produit des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées
Total II
PROVISIONS
Provisions pour risques 174 346 385 372 211 026- 54.76-
Provisions pour charges
Total III 174 346 385 372 211 026- 54.76-
Dettes financières
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts auprès d'établissements de crédit
Concours bancaires courants 308 775 308 775
DETTES (1)
Emprunts et dettes financières diverses 17 938 705 15 300 591 2 638 114 17.24
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 45 365 29 571 15 793 53.41
Dettes d'exploitation
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 5 523 565 6 071 914 548 349- 9.03-
Dettes fiscales et sociales 2 416 839 2 512 697 95 858- 3.81-
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 298 852 515 377 216 525- 42.01-
Autres dettes 19 137 18 261 876 4.80
Régularisation
Produits constatés d'avance (1) 83 617 80 495 3 122 3.88

Comptes de
Total IV 26 634 854 24 528 905 2 105 949 8.59
Ecarts de conversion passif (V)
TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V) 36 819 413 37 549 274 729 861- 1.94-
(1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an 8 696 149 9 198 743
COMPTE DE RESULTAT
Exercice N 31/12/2021 12 Exercice N-1 Ecart N / N-1

France Exportation Total 31/12/2020 12 Euros %
Produits d'exploitation (1)
Ventes de marchandises
Production vendue de biens
Production vendue de services 5 921 082 5 921 082 4 500 844 1 420 238 31.55
Chiffre d'affaires NET 5 921 082 5 921 082 4 500 844 1 420 238 31.55
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation 2 041 360 200 000 1 841 360 920.68
Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges 431 519 267 991 163 527 61.02
Autres produits 3 430 678 2 753 406.01
Total des Produits d'exploitation (I) 8 397 391 4 969 513 3 427 878 69.98
Charges d'exploitation (2)
Achats de marchandises
Variation de stock (marchandises)
Achats de matières premières et autres approvisionnements 413 847 313 081 100 765 32.19
Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) 13 681- 42 628 56 309- 132.10-
Autres achats et charges externes * 5 437 221 5 162 469 274 752 5.32
Impôts, taxes et versements assimilés 700 156 648 001 52 155 8.05
Salaires et traitements 2 324 955 2 226 974 97 981 4.40
Charges sociales 595 017 701 061 106 044- 15.13-
Dotations aux amortissements et dépréciations

Sur immobilisations : dotations aux amortissements 392 302 679 802 287 500- 42.29-
Sur immobilisations : dotations aux dépréciations
Sur actif circulant : dotations aux dépréciations 5 490- 160 145 165 635- 103.43-
Dotations aux provisions 70 882 315 122 244 240- 77.51-
Autres charges 182 125 184 105 1 981- 1.08-
Total des Charges d'exploitation (II) 10 097 332 10 433 389 336 057- 3.22-
1 - Résultat d'exploitation (I-II) 1 699 941- 5 463 875- 3 763 934 68.89
Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs

(2) Dont charges afferentes à des exercices antérieurs
COMPTE DE RESULTAT
Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1

31/12/2021 12 31/12/2020 12 Euros %
Produits financiers
Produits financiers de participations (3)

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3)
Autres intérêts et produits assimilés (3)
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total V
Charges financieres
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 1 1- 100.00-

Intérêts et charges assimilées (4)
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
Total VI 1 1- 100.00-
2. Résultat financier (V-VI) 1- 1 100.00
3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 1 699 941- 5 463 876- 3 763 936 68.89
Produits exceptionnels
Produits exceptionnels sur opérations de gestion 11 728 11 728- 100.00-

Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges 107 977 107 977
Total VII 107 977 11 728 96 249 820.65
Charges exceptionnelles
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 165 710 5 457 160 253 NS
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 750 170 750 170
Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 116 939 72 067 44 872 62.26
Total VIII 1 032 820 77 524 955 295 NS
4. Résultat exceptionnel (VII-VIII) 924 843- 65 796- 859 047- NS
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX)

Impôts sur les bénéfices (X)
Total des produits (I+III+V+VII) 8 505 368 4 981 242 3 524 126 70.75
Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 11 130 152 10 510 914 619 238 5.89
5. Bénéfice ou perte (total des produits - total des charges) 2 624 784- 5 529 672- 2 904 889 52.53
* Y compris : Redevance de crédit bail mobilier
: Redevance de crédit bail immobilier
(3) Dont produits concernant les entreprises liées
(4) Dont intérêts concernant les entreprises liées
SHERATON ROISSY
Aérogare CDG 2
BP 35051
ANNEXE DU 01/01/2021 AU 31/12/2021

ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE
En date du 7 mars 2021, il a été mis fin au bail du 30 septembre 2011 portant sur les
centres de conférence du Sheraton Roissy.
Conséquences de l'événement Covid-19
La crise sanitaire liée à la COVID-19, la promulgation de l'état d'urgence sanitaire par la loi
n°2020-290 du 23 mars 2020 et les confinements imposés sur 2020 et 2021 par les autorités
gouvernementales ont eu des impacts significatifs sur l'activité de l'hôtel.
Une information comptable pertinente sur ces impacts constitue un élément clé des comptes de la
période concernée. Pour cela, l'entreprise a retenu une approche ciblée pour exprimer les principaux
impacts sur la performance de l'exercice et sur sa situation financière. Cette approche est
recommandée par l'Autorité des Normes Comptables dans la note du 18 mai 2020 pour fournir les
informations concernant les effets de l'événement Covid-19 sur ses comptes.
Les informations fournies portent sur les principaux impacts, jugés pertinents, de l'événement qui
sont enregistrés dans ses comptes. Il a été fait une distinction entre les effets ponctuels et les effets
structurels. Ces effets sont détaillés en tenant compte des interactions et incidences de l'événement
sur les agrégats usuels en appréciant les impacts bruts et nets. Les mesures de soutien dont elle a pu
bénéficier sont également évaluées.
Le CA a enregistré une hausse sur l'exercice 2021 (+ 1 422 K€) comparée à 2020 mais reste
néamnoins très inférieur au CA enregistré sur 2019. L'hôtel n'a réouvert qu'en juillet 2021.
En contrepartie, sur toute l'année 2021, la société a utilisé des mesures de soutien aux entreprises.
En particulier, jusqu'à fin septembre 2021, la société a eu recours au dispositif d'activité partielle.
Par ailleurs, la société a bénéficié des mesures suivantes :
- Délais de paiement des échéances fiscales et sociales (Délais obtenus entre 12 et 24 mois)
- Montant des aides obtenues sur l'année 2021 :
- Exonération au titre des charges sociales : 455 K€
- Chômage partiel : 1 603 K€
- Fonds de solidarité : 200 K€
- Aide coûts fixes : 1 841 K€
EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Information relative aux traitements comptables induits par l'épidémie de Coronavirus
Conformément aux dispositions de l'article L 833-2 du Plan Comptable Général, les

comptes annuels de l'entité au 31/12/2021 ont été arrêtés sans aucun ajustement lié à
l'épidémie du Coronavirus qui n'a pas eu d'impact significatif sur l'activité de ce début
d'année 2022.
- REGLES ET METHODES COMPTABLES -

(PCG Art. 831-1/1)
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Principes et conventions générales

Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles
comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et
suivants du Plan Comptable Général.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l'exploitation,
permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, indépendance des
exercices, conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des
comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est
la méthode des coûts historiques.
Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du
code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que 2014-03 et des
règlements ANC 2018-07 relatifs à la réécriture du plan comptable général applicable
à la clôture de l'exercice et du règlement N° 2020-05 du 24 juillet 2020 modifiant le
règlement ANC N° 2014-03 du 5 juin 2014 relatif au plan comptable général modifié.
Permanence des méthodes

Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par
rapport à l'exercice précédent.
Informations générales complémentaires

Depuis le 16 février 1996, la société assure l'exploitation directe d'un hotel à enseigne Sheraton dans
une zone concédée par Aéroports de Paris.
Par ailleurs, la société est fiscalement intégrée dans le groupe créé par la société FINANCIERE
IMMOBILIERE BORDELAISE depuis le 1er janvier 2017
Les comptes ont été arrétés par le Président (FINANCIERE IMMOBILIERE BORDELAISE) en date
du 15 juin 2022.
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -

ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Etat des immobilisations

Valeur brute Augmentations
début
d'exercice Réévaluations Acquisitions
Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL 58 869
Constructions sur sol d'autrui 1 012 423
Installations générales agencements aménagements des constructions 6 251 775 69 325
Installations techniques, Matériel et outillage industriel 523 768
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 3 242 550 7 393
Immobilisations corporelles en cours 1 655 237 24 890
Avances et acomptes 86 085
TOTAL 12 771 838 101 608
Autres participations 5 357 784
Prêts, autres immobilisations financières 33 156
TOTAL 5 390 941
TOTAL GENERAL 18 221 647 101 608
Diminutions Valeur brute Réévaluation

en fin Valeur d'origine
Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice
Autres immobilisations incorporelles TOTAL 58 869
Constructions sur sol d'autrui 312 262 700 161
Installations générales agencements aménagements constr. 6 321 101
Installations techniques, Matériel et outillage industriel 523 768
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 3 249 943
Immobilisations corporelles en cours 767 146 912 981
Avances et acomptes 86 085
TOTAL 1 079 408 11 794 038
Autres participations 5 357 784
Prêts, autres immobilisations financières 33 156
TOTAL 5 390 941
TOTAL GENERAL 1 079 408 17 243 847
Etat des amortissements

Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin
d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice
Autres immobilisations incorporelles TOTAL 55 050 2 832 57 881
Constructions sur sol d'autrui 588 391 173 186 195 323 566 254
Installations générales agencements aménagements constr. 5 334 490 90 178 107 977 5 316 691
Installations techniques, Matériel et outillage industriel 359 150 44 591 403 741
Matériel de bureau et informatique, Mobilier 2 847 991 80 693 2 928 684
Emballages récupérables et divers 822 822 1 644
TOTAL 9 130 843 389 470 303 300 9 217 014
TOTAL GENERAL 9 185 893 392 302 303 300 9 274 895
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires

de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises
Autres immob.incorporelles TOTAL 2 832
Constructions sur sol d'autrui 173 186
Instal.générales agenc.aménag.constr. 90 178
Instal.techniques matériel outillage indus. 44 591
Matériel de bureau informatique mobilier 80 693
Emballages récupérables et divers 822
TOTAL 389 470
TOTAL GENERAL 392 302
Etat des provisions

Provisions pour risques et charges Montant début Augmentations Diminutions Diminutions Montant fin
d'exercice Dotations Montants Montants non d'exercice
utilisés utilisés
Litiges 385 372 161 086 372 112 174 346
TOTAL 385 372 161 086 372 112 174 346
Provisions pour dépréciation Montant début Augmentations Diminutions Diminutions Montant fin
d'exercice Dotations Montants Montants non d'exercice
utilisés utilisés
Sur comptes clients 6 808 5 490 1 317
TOTAL 6 808 5 490 1 317
TOTAL GENERAL 392 179 161 086 377 602 175 663
Dont dotations et reprises
d'exploitation 161 086 377 602
Les provisions pour risques et charges sont constituées pour faire face aux sorties probables de
ressources au profit de tiers, sans contrepartie pour la société. Ces provisions sont estimées en
prenant en considération les hypothèses les plus probables à la date d'arreté des comptes.
Etat des échéances des créances et des dettes
Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an
Autres immobilisations financières 33 156 0 33 156
Autres créances clients 185 541 185 541
Personnel et comptes rattachés 17 469 17 469
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 29 181 29 181
Taxe sur la valeur ajoutée 343 474 343 474
Autres impôts, taxes et versements assimilés 167 154 167 154
Divers état et autres collectivités publiques 1 861 336 1 861 336
Groupe et associés 16 818 16 818
Débiteurs divers 381 381 381 381
Charges constatées d'avance 25 104 469 597 835 24 506 634
TOTAL 28 139 980 3 600 190 24 539 790
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans

Emprunts et dettes ets crédit à 1 an maximum à l'origine 308 775 308 775
Fournisseurs et comptes rattachés 5 523 565 5 523 565
Personnel et comptes rattachés 894 312 894 312
Sécurité sociale et autres organismes sociaux 1 156 533 1 156 533
Taxe sur la valeur ajoutée 1 1
Autres impôts taxes et assimilés 365 993 365 993
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 298 852 298 852
Groupe et associés 17 938 705 0- 17 938 705
Autres dettes 19 137 19 137
Produits constatés d'avance 83 617 83 617
TOTAL 26 589 489 8 650 784 17 938 705
Composition du capital social

(PCG Art. 831-3 et 832-13)
Valeurs Nombre de titres

Différentes catégories de titres nominales
en euros Au début Créés Remboursés En fin
Action 15.2449 2 262 500 2 262 500
Autres immobilisations incorporelles

(Code du Commerce Art. R 123-186)
Les brevets, concessions et autres valeurs incorporelles immobilisées ont été évalués à
leur coût d'acquisition, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
Valeurs Taux
d'amortissement
Logiciels 58 869
Les logiciels sont amortis sur une durée de 3 à 5 ans.

La valeur nette comptable des logiciels au 31 décembre 2021 s'élève à 987 euros.
Evaluation des immobilisations corporelles
La valeur brute des éléments corporels de l'actif immobilisé correspond à la valeur

d'entrée des biens dans le patrimoine compte tenu des frais nécessaires à la mise en état
d'utilisation de ces biens, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
Les immobilisations en cours correspondent à des immobilisations non terminées, ni

mises en service, à la fin de chaque exercice.
Les travaux non terminés à la clôture de l'exercice sont évalués au coût d'acquisition. Le
coût d'acquisition est égal au prix d'achat HT, auquel on ajoute le coût direct
attribuable.
Ce poste s'élève au 31 décembre 2021 à 912 981 € et correspond à des projets toujours
en cours à la clôture de l'exercice en lien notamment avec la rénovation des chambres
ainsi que la rénovation de l'espace restauration.
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Evaluation des amortissements
Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes :
Catégorie Mode Durée

Constructions GO Linéaire 40 ans
Agencements et aménagements Linéaire 10 ans
Mobilier hôtelier Linéaire 10 ans
Matériel général de service Linéaire 5 à 20 ans
Equipement hôtelier Linéaire 5 à 20 ans
Matériel informatique Linéaire 3 ans
Matériel téléphonique Linéaire 10 ans
Mobilier de bureau Linéaire 10 ans
Titres immobilisés
(PCG Art. 831-2/20 et 832-7)
Les titres de participation, ainsi que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix
pour lequel ils ont été acquis, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition.
Les titres de participation figurant à l'actif de Sheraton Roissy S.A.S pour 5 357 784 €
correspondent aux titres de l'Hotel Roissy Terminal Immobilier S.A., société détentrice
du droit d'exploitation de l'immeuble dans lequel l'hotel a été ouvert et de la SCI Hotel
Roissy Terminal.
La valeur de ces titres (HRTI) au bilan, bien que supérieure à l'actif net de l'Hotel
Roissy Terminal Immobilier n'a fait l'objet d'aucune dépréciation du fait de la
valorisation de ce droit à une valeur au moins égale à 5 319 671 € (valeur
d'inventaire).
Evaluation des matières et marchandises
(PCG Art. 831-2)
Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition selon la méthode
du coût d'achat moyen pondéré.
Les frais de stockage n'ont pas été pris en compte pour l'évaluation des stocks.
Evaluation des créances et des dettes
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Dépréciation des créances

(PCG Art.831-2/3)
Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte
des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Produits à recevoir
Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant
Autres créances 1 893 155
Total 1 893 155
Charges à payer
Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 408 053
Dettes fiscales et sociales 1 353 493
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 2 559
Autres dettes 18 616
Total 2 782 721
Charges et produits constatés d'avance
Charges constatées d'avance Montant

Charges d'exploitation 25 098 470
Charges exceptionnelles 5 998
Total 25 104 468
Produits constatés d'avance Montant
Produits d'exploitation 83 617
Total 83 617
Charges constatées d'avance
Le 25 mars 1997, Sheraton Roissy S.A.S s'est portée acquéreur des parts de la SCI Hotel Roissy
Terminal. Lors de ce rachat, Sheraton Roissy S.A.S s'est acquitté de l'intégralité des loyers
correspondant au bail d'exploitation.
Le montant ainsi acquitté d'avance figure à l'actif du bilan de Sheraton Roissy S.A.S pour 24 956
230 euros au 31 décembre 2021.
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT -

Ventilation du chiffre d'affaires net
(PCG Art. 831-2/14)
Répartition par secteur d'activité Montant

Hébergement 4 129 870
Restauration 1 552 494
Autres 238 718
Total 5 921 082
Effectif moyen
(PCG Art. 831-3)
Personnel
salarié
Cadres 17
Agents de maîtrise et techniciens 49
Employés 81
Total 147
- ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS -

Engagements financiers
Engagements donnés
Engagements reçus
Soutien financier
La société mère du Sheraton Roissy s'est engagée, en application du maintien du principe de
continuité d'exploitation, à lui apporter son soutien financier jusqu'à la date de l'assemblée générale
appelée à se prononcer sur les comptes clos au 31 décembre 2022.
Engagement en matière de pensions et retraites
(PCG Art. 832-13)
Il n'a pas été comptabilisé d'engagement de retraite dans les comptes de la société.
Néanmoins, l'engagement est évalué à 345 K€. Les critères ont été retenus, selon la
convention collective nationale HCR "Hotel, Cafés, Restaurants" et avec les hypothèses
suivantes :
- Age de départ en retraite fixé à 65 ans ;
- Taux d'actualisation de : 0.96%
- Taux de revalorisation des salaires : 1.5%
- Table de mortalité : Insee 2017 - 2019
- Turnover : dégressif en fonction de la tranche d'âge.
La valeur est calculée selon la méthode des unités de crédit projetées (méthode
rétrospective conformément à la norme IAS19 et à la recommandation du CNC du 1er
avril 2003 : chaque période de service donne lieu à une unité supplémentaire des droits
à prestations).
Engagement de l'entreprise = (Salaire brut annuel / 12) * Nb de mois acquis au moment
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
du départ * (Ancienneté actuelle / Ancienneté future) * Taux de turnover * Taux de

mortalité * Taux de progression salariale * Taux d'actualisation financière * Taux de
charges sociales
Accroissements et allègements dette future d'impôt

(PCG Art. 831-2/19, Art. 832-12 et Art. 832-13)
Identité des sociétés mères consolidant les comptes

(PCG Art. 831-3)
Dénomination sociale Forme Capital Siège social

FINANCIERE IMMOBILIERE BORDELAIS SAS 9 400 000 2 cours de l'Intendance
33000 BORDEAUX
Liste des filiales et participations

(Code du Commerce Art. L 233-15; PCG Art. 832-6, 833-6 et 841-6)
Quote part du Résultat du

Capitaux
Filiales et participations capital détenue dernier
propres
en pourcentage exercice clos
A. Renseignements détaillés sur les filiales et participations
- Filiales (+50% du capital détenu)
- HOTEL ROISSY TERMINAL SCI 16 948- 100.00 2 845-
- HOTEL ROISSY TERMINAL IMMOBILIER 1 558 595- 100.00 11 967
B. Renseignements globaux sur les autres filiales et participations
- INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES -
Produits et charges exceptionnels
(PCG Art. 831-2/13)
Nature Montant imputé au compte
Produits exceptionnels
- Reprise sur dépréciations exceptionnelle 107 977
Total 107 977
Charges exceptionnelles
- Pénalités et intérêts de retard 165 446
- VNC des éléments d'actifs cédés 750 710
- Dotations amortissement exceptionnel 116 939
- Autres 263
Total 1 033 358
A noter la mise au rebut d'immobilisations en cours présentant une forte antériorité

(plus de 5 ans) pour un montant de 750 710 euros au 31 décembre 2021. Ces
immobilisations en cours portaient sur des projets existants lors du rachat par
Financière Immobilière Bordelaise et avaient été entrepris par le Cédant.
ANNEXE
Exercice du 01/01/2021 au 31/12/2021
Transferts de charges
(PCG Art. 831-2/13)
Nature Montant
Reclassement Fongecif 23 018
Coût nourriture transféré 19 752
Autres transferts de charges 9 175
Total 51 945

Sheraton Roissy - Comptes Sociaux 2021

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Sheraton Roissy - Comptes Sociaux 2021

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Société par actions simplifiée au capital de 34 491 587,35 euros

PROCES-VERBAL DES DECISIONS DE L’ASSOCIEE UNIQUE

L’associée unique décide d’affecter la perte de -2.624.784 euros de la manière suivante :

- Report à nouveau antérieur : -40.001.076 euros

- Au report à nouveau, soit : -2.624.784 euros

Rapport des commissaires aux comptes

Mazars NORGUET DE CARCARADEC JOMBART

Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

A l'associée unique de la société SHERATON ROISSY,

Justification des appréciations

Responsabilités de la direction et des personnes

Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la

Les comptes annuels ont été arrêtés par la présidente.

Responsabilités des commissaires aux comptes relatives

• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable

• il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de

Les Commissaires aux comptes

Mazars NORGUET DE CARCARADEC JOMBART

Bordeaux, le 22 juin 2022 Paris, le 22 juin 2022

Vincent SCHREPEL Alain JOMBART

Exercice N Exercice N-1

Immobilisations financières (2)

Produits intermédiaires et finis

Valeurs mobilières de placement

Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV)

Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1

Report à nouveau 40 001 076- 34 471 404- 5 529 672- 16.04-

Total I 10 010 213 12 634 997 2 624 784- 20.77-

Produit des émissions de titres participatifs

Total III 174 346 385 372 211 026- 54.76-

Produits constatés d'avance (1) 83 617 80 495 3 122 3.88

Total IV 26 634 854 24 528 905 2 105 949 8.59

Ecarts de conversion passif (V)

Exercice N 31/12/2021 12 Exercice N-1 Ecart N / N-1

Produits d'exploitation (1)

Charges d'exploitation (2)

Dotations aux amortissements et dépréciations

Autres charges 182 125 184 105 1 981- 1.08-

Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun

Bénéfice attribué ou perte transférée (III)

Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)

(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs

Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1

Produits financiers de participations (3)

Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 1 1- 100.00-

2. Résultat financier (V-VI) 1- 1 100.00

Produits exceptionnels sur opérations de gestion 11 728 11 728- 100.00-

Total VII 107 977 11 728 96 249 820.65

Total VIII 1 032 820 77 524 955 295 NS

4. Résultat exceptionnel (VII-VIII) 924 843- 65 796- 859 047- NS

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX)

ANNEXE DU 01/01/2021 AU 31/12/2021

FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE

Conséquences de l'événement Covid-19

EVENEMENTS SIGNIFICATIFS POSTERIEURS A LA CLOTURE

Conformément aux dispositions de l'article L 833-2 du Plan Comptable Général, les

- REGLES ET METHODES COMPTABLES -

Principes et conventions générales

Permanence des méthodes

Informations générales complémentaires

- COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -

Etat des immobilisations

Diminutions Valeur brute Réévaluation