Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
Virginie Simic
E.C.D ENTREPRISE DE CONSTRUCTION DUARTE
8 rue de Ro ugeriots
RAPPORT
COMAUDITEX
Société de Commissariat aux Comptes
24, rue Erlanger
75016, PARrS
Aux a ssociés,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué
l'audit des comptes annuels de la société E.c.D ENTREPRISE DE coNsTRUcTloN DUARTE relatifs à
l'exercice clos Ie 31 décembre 2021, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fondement de l'opinion
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder
n otre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du Commissaire aux Comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent
ra pport.
lndépendonce
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le
code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur 1a
période du ler.ianvier 2021 àla date d'émission de notre rapport.
La crise mondiale Iiée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour Ia
préparation et l'audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures
exceptionnelles prises dans le cadre de l'étât d'urgence sânitaire induisent de multiples
conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que
des incertitudes accrues sur leurs perspectives d'avenir.
Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont
également eu une incidence sur l'organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en
æuvre des audits.
>ÿ l
C'est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles 1.g23-9
et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous
informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procéclé, selon notre
jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes
comptables appliqués, sur
le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble
des
comptes.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables
en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires,
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans le rapport de gestion et dans les documents adressés aux
associés sur la situation financière et les comptes annuels
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations
relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.44L-4 du code de commerce.
ll appartient à la direction d'établir les comptes annuels présentant une image fidèle conformément
aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu,elle
estime nécessaire à l'établissement des comptes annuels ne comportant pas d,anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d,erreurs.
sB
Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels
ll nous appartient d'établir UN rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d,obtenir
l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas
d'anomalres significatives.
L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu,un
audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement
détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter
d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce
qu'elles puissent, individ uellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que
les
utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article 1.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d,exercice professionnel applicables
en
France, I e commrssaire aux comptes exerce son jugement professionneltout au long de cet audit
En outre
ilidentifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en
ceuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu,il estime
suffisants et appropriés pour fonder son opinion, Le risque de non détection d,une anomalie
significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative
résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions
volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures
d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur
l'efficacité du contrôle interne ;
5B
l
s'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l,attention des lecteurs dans
son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette
incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule
une certification avec réserve ou un refus de certifier;
il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue sr les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-.iacents de manière à en donner une image fidèle.
COMAUDITEX
Sébastien BRANGBOUR
Commissaire aux Comptes
Membre de la Compagnie
Régionale de Pa ris
5
ECD Entrcprise de Construction DUARTE
77600 CH ANTELOU P-EN-BR IE
BILAN ACTIF
lmmobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais dc développemenl
'161.
Co cessions. brcvets et droits similaircs 24 528 23 16t 1 822 1 061- 58.24-
I'onds commercial ( l)
Autrcs immohilisâtions incorporelles 106 930 106 930 84 350 22 5BA 26.'1'1
Avanccs et acomptes
Immobilisations corporelles
a Terrains
"l Constructions 60 051 32 424 2'7 632 34 906 1 214- 20 -84-
lnstallations techniqucs, nlatériel et outillage 920 449 151 46J. 168 988 2 01 943 38 95ÿ 18.73-
à Autrcs inDrobilisations corporelles 2'76 046 214 569 61 4'7'7 99 128 31 657- 37.98-
Immobilisations en cours
t-,i
Avances et acomptes
Er
F
(J Immobilisâtions fi nâncières (2)
Panicipations mises en équivalcncr
participations 200 000 200 000 200 000
^utres
Créanccs rattrchécs à dcs participalions
Autrcs titres immobilisés 214 430 214 430 21,4 430
Préls 11 762 11 162 20 231 3 069 15- 1?-
Autrcs immobilisalions fi ,rancières 133 162 133 162
I
133 280 118- 0.0ÿ
'l'otâl ll t 952 '164 1 022 227 930 U2 9 090 55 547- 6.58-
Stocks et cn cours
Matièrcs prcmièrEs. approvisionnemcnts
En-cours dc produclion de biens
En-cours de production de services
F
z ProdÙits intermédiaires el finis
Marchândiscs
.l
=
Q AvaDces et acornples versis sur commandcs 10 971 10 9?1 2 947 I 030 2'73.05
() Créânces (3)
h '740 q4 '/ 1 330 57ÿ
Clients et comptes râttâchés 5 5 740 904 o'71. 419 18.82-
F 6t1 534 6'71 534 1214 815 58 241.- 44.'72-
U Aulr(:s créances
Capilal souscrit - appelé. non vcrsé
tlil.^N t,^sslF
Erercice N Exêrcice r\_-l llcâ 11 N/ N-l
PASSIF 3vta202t t2 3l/t2/2020 12 Iiulos
Câpital (Dont vcrsé : 37 000) 37 000 37 000 I
I
Primes d'émission. de fusion- d'appon
Ecarls de réévaluation
Réserves
Réserve Iégale I700 3 700
Réserves stalutair€s ou contmctüelles
Réserves Églementées
7É Report à nouveau
I
O Résultât de I'exercice (Béréfice ou perte) ), 307 232- L 598 231- 291 CtO6 18.58
Subvcntions d'investissement
Provisions réBlementees
z
Provisions pour risques
Provisioûs pour charges
o
'lirlel lll
Dettcs financières
Emprunts obl igataires convertibles
I
Autres emprunts obligataires
Emprunts auprès d'établisscments dc crcdit 2 s30 391 7 '702 266 82s 125 | 48.65
Concours bâncaires courants 308 502 313 914 65 4i3-] 1?.51-
-19
Emprunts et dettes financièrcs divcrscs 187 @ 016 19 ios 32.80
trl I
F Avanccs ct acômptes reçus sur conrmandes cn cours
t-
t,
Detles d'exploitation
Dcltcs founrisseurs el comptcs raltachés 4 156 310 5 267 8'76 1 105 565- 27.01-
Detles fiscales ct sociales 1 648 618 7 %6 €A3 2'* 02ÿ 15.31-
l)cllcs sur inlnrobilisâ1ions c1 colnpLcs ral( chés
382 4'7"1 75 161 307 316 4OB.BB
ÉD §
Produits constatés d'avance (I)
9.? c,
Totâl IV ? 9 106 078 9 4L9 996 313 918-
l
d licrru dc conlcrsion pùssif(V)
\ü',(orAUD''7§/
1 o1-,\l- GI.NI'-R^L (l+ll+ll l+\@):==<)Z 1 934 288 9 54s 438 1 61s 1so] 16.92-
6 863 021, B 040 068
ECD Entreprise de Construction DLIARTE
77600 CIIANTET-OUP-EN-BRI E
COMPTE DE REST]LTAT
Produits d'cxploitâtion (l )
Ventes de marchandises
Production vcndue de biens
Production vendue de services l't Atj 16'l 1'/ 470 16't 19 966 314 2 5& 148- I r.!1
Chiffre d'affaires NET 17 410 161 1'7 410 L6'1 79 t4 2 5,,6 148- 12.80-
Produclion stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploilation
'1 971 9 833 191?- 19.49-
Reprises sur dépréciations, provisions (el amortissements), kansferts de charBes 89 557 99 181 10 23G 10.25-
Autres produils 18 654 63ç 91 .ÿ-
Total des Produits d'exploitation (l) 1'7 50't 651 20 076 588 2 5æ 931- 1.2.80-
Achats de nrarchandiscs
Variation dc stock (marchandises)
Achats de malières prcmières et autres approvisionncmcnls 4 991 040 5 533 218 542 1'78- 9.80-
Variation de stock (matières premièrcs el aulrcs approvisionnements)
Autrcs achals et charges extemes * 9 833 253 ÿ ffa 239 2 218 98Ç 18.41-
Inrpôts. taxcs et vcrscmcnts assimilés 132 861 128 010 4 197 3.'7 4
Sâlâires et traitemenls 2329cfz 2 335 '727 6 -11ÿ 0.29-
Charges sociales I 391 021 1 428 580 31 553- 2.2\-
COMPTE DE RESULTAT
Produits Iinrnciers
Chargcs financicres
3. Résultat courant avânt impôts (l-ll+III-IV+V-VI) 1, 292 0ÿ- I 554 466- 2€2 434 16.88
Produits exceptionnl]ls
Prodùits exceptionnels sur opérations dc Bestion L4 668 31 245 1,6 511- 53.06-
Produits exceptioDnels sur opérations en capital 10 680 10 680
Reprises sur dépréciations et provisions, transferts dc charges
Charges cxceptionnellcs
Charges exceptionnellcs sur opérations de geslion 33 183 108 088 14ÿ 69.30-
Chârges exccptioDnelles sur oÉrations cn câpilal 1 366 L 366
Dotalions aux amorlissenlents, dépréciations et provisions
ANNEXE
efcr ce LI i1u
Les notes et les tableaux présentés ci-après. font parlie intégrante des comptes
annuels.
Méthodologie suivie
Les infonnations lournies portenl sur Ies principaux irîpacts, jugés p€rtinents, de
l'événement qui sont enregistrés dans ses comptes. Il a été fait une distinction entre les
effets ponctuels et les effels structurels. Ces effets sont détaillés en tenânl compte des
interactions et incidences de l'événement sur les agrégats usuels en appréciant les
impacts bruts el nets. Les mesures de soutien donl elle a pu bénéficier sonl également
évaluées.
Les incertitudes
L'événement Covid-19 étant toujours en cours à la date d'établissement des con'lptes
annuels, l'entrcprise est en incapacité d'en évalucr les conséquences précises sur les
exercices à venir.
ANNEXE
xercrcc u itu
Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles
comptables dans le respect des principes prévus par les articles l2l-l à l2l-5 et
suivants du Plan Comptable Général.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de
prudence, conlormémenl aux hypothèses de base : continuité de I'exploitation,
permanence des méthodes comptables d'un exercice à I'autre, indépendance des
exercices. conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des
comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est
Ia méthode des coûls historiques.
Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du
code de commerce, du décrct comptable du 29llll83 ainsi que du règlement ANC
2014-03 et dcs règlements ANC 2018-07 relatifs à la réécriture du plan comptable
général applicable à la clôture dc I'exercice.
Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiécs par
rapport à l'exercice précédent.
ANNIIXE
xcrctcc U 0l 2l au 3l/ I
ANNEXD
Exercicc du 0l/01 iiLl
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Les créances ont. le cas échéant, été dépréciées par voic dc provision pour (cnir conlptc
des difflcultés de recouvrement auxquelles elles étâient susceptibles de donner Iieu.
ANNEXE
erctce U ôtr
Montant des produils à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montanl
Créances clients et comptes rattachés 1 537 ?51
Autres créances 90 562
Tolal 7 628 3L3
Charges à pavcr
Montanl des charges à payer incluses dans Ies postcs suivants du bilan l\4 ontanl
Emprunts et detles auprès des établissements de crédit 2 325
Detles fournisseurs et comptes rallachés 39 011
Dettes fisÇales el sociales 1.2 2s3
Autres detles 269 o44
Total 322 633
ANNIiXE
xctc lcc ll 2l ar 3l /12/2021
Cré(lit hâ il
(( (dc )nctrrc ùt llnancrcr R i ll,l{)
'lerrains Instal.Matériel -l
Nature Constructions olal
et Outillage ^utres
Valeur d'orieine 380 306 2),1 160 592 466
Anrortissements
- cumuls exercices antérieurs 712 1't6 95 5?9 2AB 35s
- dotations de l'exercice 90 621 46 895 137 516
Toral 203 39't 142 414 345 871
Redevances payées
- cumuls exercices antérieurs 105 160 91 320 7 9't 080
- exercice 92 240 49 815 742 055
'l-olal 198 000 141 136 339 135
Redevances restant à payer
- à un an au plus 92 240 A2 134 s06
- ertre I et 5 ans 98 256 16 161 114 471
Tolal 190 496 58 421 248 923
Valeur résiducllc
- à un an au plus 18 070 1B 0?0
- cntrc I ct 5 ans 3 803 19 983 23 786
Total 3 803 38 053 41 856
Montant en chargc sur l'cxercice 92 240 '72 '7 '7
4 165 014
- INF0RMATIONS COMPLEMI'NTAIRES -