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prend acte de ce que l’ensemble des ƒ takes note that all the documents required
documents prévus par la loi et les statuts, et by law and the articles of association, including in
notamment les comptes annuels de l'exercice particular the annual financial statements of the
clos le 31 décembre 2021 et le rapport de gestion fiscal year closed on 31 December 2021, and the
sur les opérations de l'exercice écoulé, établis par management report on the transactions of the
le Président, lui a été communiqué, ainsi qu’au elapsed fiscal year, which were both prepared by
Commissaire aux comptes, dans les conditions et the President, have been duly and timely provided
délais légaux ; to it and to the statutory auditor, in accordance
with applicable statutory provisions;
ƒ rappelle que les délégués du Comité ƒ recalls that the delegates of the Social and
social et économique ont été invités à exercer Economic Council were invited to exercise their
leurs droits au titre des articles L 2312-72 et rights under articles L 2312-72 et seq of the French
suivants du Code du travail, dès avant les Labor Code, prior to these decisions, and that they
présentes décisions et qu’ils n’ont exprimé did not express any particular comment on the
aucun commentaire particulier sur l’ordre du order of business;
jour;
procède à la lecture des rapports du ƒ reads the reports of the President and the
Président et du Commissaire aux comptes ; statutory auditor;
ƒ statue, sous forme d’acte sous seing privé ƒ by private deed in accordance with article
conformément à l’article 20 des statuts, sur les 20 of the articles of association, takes the
décisions ci-après, et portant sur l’ordre du jour decisions described hereafter and relating to the
suivant : following order of business:
L'Associé Unique, ayant prisconnaissance du The Sole shareholder, having read the President’s
rapport du Président et du rapport du report and the statutory auditor’s report on the
Commissaire aux comptes sur les comptes de accounts of the elapsed fiscal year, approves the
l’exercice écoulé, approuve lesdits rapports, ainsi said reports, as well as the inventory, the balance
que l'inventaire, le bilan, le compte de résultat et sheet, the profit and loss statement and the notes
l'annexe de l'exercice social clos le 31 décembre to the financial statements for the fiscal year
2021 tels qu'ils lui sont présentés, de même que closed on 31 December 2021, as they are
toutes les opérations qu'ils traduisent et desquels presented, as well as all the transactions they
il résulte, pour ledit exercice, un bénéfice net reveal and which result, for said fiscal yeari,n a net
comptable de 992.210 euros. accounting profit of EUR 992,210.
En application de l’article 223 quater du Code Pursuant to article 223 quater of the French
général des impôts, l’Associé Unique prend acte General Tax Code, the Sole Shareholder
qu’aucune dépense ou charge de nature acknowledges that neither any expense or charge
somptuaire visée à l’article 39-4 dudit code, ni of the sort mentioned in article 39-4 of said code
aucun amortissement excédentaire visé au même and qualifying as lavish or excessive, nor any
article n’apparaît dans les comptes de la Société excess depreciation mentioned in the same article,
au 31 décembre 2021. appears in the accounts of the Company on 31
December 2021.
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SHI International
Société par Actions Simplifiée au capital de 500 000 €
Siège social :9-15 rue Maurice Mallet – 92130 Issy-les-Moulineaux
Aca Nexia - Société par actions simplifiée au capital de 640 000 € - RCS Paris 331 057 406
Société d’expertise comptable et de commissariat aux comptes
Membre indépendant de Nexia International
31, rue Henri Rochefort - 75017 Paris -
France
+33 (0)1 47 66 77 88 - www.aca.nexia.fr
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1. Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’associé unique, nous avons effectué l’audit
des comptes annuels de la société SHI International relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021,
tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé
ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour
fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent
rapport.
2.2. Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le
code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la
période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport.
La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la
préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures
exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples
conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que
des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les
restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur
l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits.
C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9
et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à
votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les
plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice.
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Comme indiqué dans la note « Engagements hors bilan » de l’annexe, les comptes annuels de votre
société ont été arrêtés en appliquant le principe de continuité de l’exploitation compte tenu du
soutien financier de la société mère, SHI International Corp. Dans le cadre de notre appréciation des
principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié du principe
de continuité de l’exploitation et nous nous sommes assurés que la note « Engagements hors bilan »
de l’annexe fournit une information adéquate.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans
leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion
sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.
4. Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels
des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents sur la
situation financière et les comptes annuels adressés à l’associé unique.
Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations
relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce.
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle
conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle
interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas
d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
6.
comptes annuels
Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir
l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas
d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans
toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes
ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement
s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
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Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.
En outre :
ñ il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives,
que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des
procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et
appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative
provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une
erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les
fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
ñ il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures
d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité
du contrôle interne ;
ñ il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable
des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant
fournies dans les comptes annuels ;
ñ il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de
continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude
significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la
capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments
collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou
événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à
l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les
informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces
informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec
réserve ou un refus de certifier ;
ñ il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
ACA Nexia
Représenté par
Fabrice Huglin
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Actif Immobilisé
Concessions, brevets, marques, logiciels et droits similaires 19 333 17 200 2 133 0,01 2 133 0,01
Autres immobilisations corporelles 393 902 296 869 97 033 0,27 151 046 0,45
TOTAL (I) 498 980 314 069 184 912 0,51 234 535 0,71
Actif circulant
Avances & acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés 486 355 1,46
Autres créances 25 244 607 84 875 25 159 731 69,56 23 731 637 71,35
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires
101 699 101 699 0,28 14 015 0,04
. Autres 206 496 206 496 240 290
0,57 0,72
104 059 104 059 0,29
187 765 0,56
TOTAL (II) 32 984 722 84 875 32 899 846 90,97 29 574 067 88,91
TOTAL ACTIF (0 à V) 36 566 313 398 944 36 167 369 100,00 33 261 390 100,00
BIBAS ET ASSOCIES
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Capitaux propres
Capital social ou individuel ( dont versé : 500 000 ) 500 000 1,38 500 000 1,50
Report à nouveau -9 640 087 -26,64 -11 172 538 -33,58
TOTAL(II)
Emprunts et dettes
Emprunts et dettes financières diverses
. Associés 11 010 966 30,44 11 933 170 35,88
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 27 001 856 74,66 23 324 679 70,13
Dettes fiscales et sociales
. Personnel 841 174 2,33 858 734 2,58
. Organismes sociaux 528 031 1,46 539 889 1,62
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 448 412 1,24 811 277 2,44
. Autres impôts, taxes et assimilés 249 278 0,69 218 476 0,66
Autres dettes 1 119 907 3,10 1 225 875 3,69
Ecart de conversion et différences d’évaluation passif (V) 33 010 0,09 36 590 0,11
BIBAS ET ASSOCIES
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Ventes de marchandises 104 777 436 104 777 436 94,40 100 617 599 95,33 4 159 837 4,13
Production vendue services 6 215 915 6 215 915 5,60 4 924 868 4,67 1 291 047 26,21
Chiffres d'Affaires Nets 110 993 352 110 993 352 100,00 105 542 467 100,00 5 450 885 5,16
Total des produits d'exploitation (I) 111 569 474 100,52 105 713 112 100,16 5 856 362 5,54
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 103 158 582 92,94 98 014 682 92,87 5 143 900 5,25
Autres achats et charges externes 1 310 866 1,18 773 761 0,73 537 105 69,41
Impôts, taxes et versements assimilés 371 022 0,33 400 606 0,38 -29 584 -7,37
Salaires et traitements 3 636 088 3,28 3 590 369 3,40 45 719 1,27
Charges sociales 1 624 465 1,46 1 625 078 1,54 -613 -0,03
Dotations aux amortissements sur immobilisations 59 912 0,05 54 300 0,05 5 612 10,34
Dotations aux provisions sur actif circulant 84 875 0,08 -84 875 -100,00
Autres charges 639 414 0,58 217 819 0,21 421 595 193,55
Total des charges d'exploitation (II) 110 800 351 99,83 104 761 490 99,26 6 038 861 5,76
RÉSULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 769 123 0,69 951 622 0,90 -182 499 -19,17
Total des produits financiers (V) 3 458 669 3,12 4 384 276 4,15 -925 607 -21,10
Dotations financières aux amortissements et provisions 3 082 611 2,78 3 452 787 3,27 -370 176 -10,71
Intérêts et charges assimilées 155 120 0,14 67 782 0,06 87 338 128,85
Différences négatives de change 195 194 0,18 -195 194 -100,00
Total des charges financières (VI) 3 237 731 2,92 3 715 762 3,52 -478 031 -12,85
RÉSULTAT FINANCIER (V-VI) 220 938 0,20 668 514 0,63 -447 576 -66,94
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS (I-II+III-IV+V-VI) 990 061 0,89 1 620 136 1,54 -630 075 -38,88
Impôts sur les bénéfices (X) 87 684 0,08 -87 684 -100,00
Total des Produits (I+III+V+VII) 115 031 292 103,64 110 097 388 104,32 4 933 904 4,48
Total des Charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 114 039 082 102,74 108 564 936 102,86 5 474 146 5,04
RÉSULTAT NET 992 210 0,89 1 532 452 1,45 -540 242 -35,24
Bénéfice Bénéfice
BIBAS ET ASSOCIES
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ANNEXE LEGALE
Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2021 dont le total est de 36 167 368,74 E
et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de 992 209,98 E, présenté sous forme
de liste.
Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
FA I T S MA R Q U A N T S DE L ’ E XE RCI CE
L'événement Covid-19 n'a pas eu d'impact significatif sur le patrimoine, la situation financière et les
résultats de l'entreprise. Etant toujours en cours à la date d'établissement des comptes annuels,
l'entreprise est en incapacité d'en évaluer les conséquences précises sur les exercices à venir
La société a déménagé dans de nouveaux locaux à Issy les Moulineaux pour une surface de bureaux
équivalente et pour ajouter une s u r f a c e d e s t o c k a g e d ’ e n v i r o n 5 0 0 m² c e
aux clients de nouveaux services.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de base :
- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices,
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix
d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisition des immobilisations).
Les éléments d'actif immobilisé font l'objet de plans d'amortissement déterminés selon la durée et
les conditions probables d'utilisation des biens.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties selon les modes et les durées
précisés dans le tableau ci-dessous :
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Comptes Comptables Mo d e d ’ a mo r t Du r é e d’ a mo r
205000 - Logiciels Linéaire 12 mois
218100 - Inst.et Linéaire 10 ans
Agencements
218300 - Mat de Bur. Et Inf. Dégressif et Linéaire 3 à 4 ans
218400 - Mobilier Linéaire 10 ans
CREANCES
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est
pratiquée lorsque la valeur de recouvrement est inférieure à la valeur comptable.
Il convient de préciser que le taux de change utilisé pour la conversion des créances et dettes en
USD à la clôture est celui donné par le groupe soit 1EUR =1,1308 USD pour le compte courant
et pour les comptes clients et fournisseurs.
Pour la conversion des créances et des dettes en GBP le taux utilisé est de 1EUR = 0,8398 pour
les comptes clients et fournisseurs.
Augmentations
Valeur brute des
immobilisations Acquisitions,
Réévaluation en
a u dé bu t d créations, virements
c our s pst à pst
cdic‘e e
F r a i tsablisdse‘méent, recherche et développement
Autres immobilisations incorporelles 19 333
Terrains
Constructions sur sol propre
Co n s t r u c t i o n s s u r s o l d‘ a
Installations générales, agencements, constructions
Installations techniques, matériel et outillages industriels
Autres installations, agencements, aménagements Matériel de
transport 105 439
Matériel de bureau, informatique, mobilier
Emballages récupérables et divers 282 564 5 899
Immobilisations corporelles en cours Avances et
acomptes
Diminutions
Valeur brute Réev. Lég.
Par virement de Par cession immob. à fin Val. Origine à
pst à pst ou mise HS exercice fin exercice
Fr a i s d ‘ é t arecbhel rci hes est deévmeelopnpet
m,ent
Autres immobilisations incorporelles 19 333
Terrains
Constructions sur sol propre
Constr u c t i o n s s u r s o l d‘ a utr
Installations générales, agencements, constructions
Installations techniques, matériel et outillages
industriels
Autres installations, agencements, aménagements Matériel de 105 439
transport
Matériel de bureau, informatique, mobilier 288 463
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours Avances et
acomptes
TOTAL 393 902
TOTAL 85 746
TOTAL GENERAL 498 980
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Si t u a t i o n s e t mo u v e me n t s
Début Dotations Eléments
Fin exercice
exercice exercice sortis reprises
Fr a i s d ‘ é t a b l i s s e me n t , r
Autres immobilisations incorporelles 17 200 17 200
Terrains
Constructions sur sol propre
Co n s t r u c t i o n s s u r s o l d‘
Installations générales, agencements constructions
Installations techniques, matériel et outillages industriels
Installations générales, agencements divers Matériel de
transport 55 338 8 501 63 839
Matériel de bureau, informatique, mobilier Emballages
récupérables et divers 181 618 51 412 233 030
Fr a i s d ‘ é t a b l i s s e me n t
Autres immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions sur sol propre
Co n s t r u c t i o n s s u r s ol
Installations générales, agencements constructions
Installations techniques, matériel et outillage
industriels
Augmentations Diminutions
PROVISIONS Début exercice
dotations Reprises
Fin exercice
Pour litiges
Pour garanties données clients Pour
pertes sur marchés à terme Pour
amendes et pénalités
Pour pertes de change 3 452 787 3 082 611 3 452 787 3 082 611
Pour pensions et obligations
Pour impôts
Pour renouvellement immobilisations
Pour grosses réparations
Pour charges sur congés payés
Autres provisions
TOTAL Provisions 3 452 787 3 082 611 3 452 787 3 082 611
A un an Plus 1 an A plus
ETAT DES DETTES Montant brut
au plus 5 ans au plus de 5 ans
Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
CREANCES
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances (dont avoirs à recevoir : 104 059 ) 104 059
VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT
DISPONIBILITES
TOTAL 104 059
Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC
Ch a r g e s e t p r o d u i t s c o n s t a t é s d ’ a v a n
Charges Produits
Ch a r g e s / xPplroitoatdionu i t s d ‘ e 10 616
Charges / Produits financiers
Charges / Produits exceptionnels
TOTAL 10 616
Commentaires :
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Actif Passif
Ecart de conversion Actif Clients 50 491
Ecart de conversion Actif Fournisseurs 33 010
Ecart de conversion Actif Compte Courant 3 032 120
Ecart de conversion Passif Clients
Ecart de conversion Passif Fournisseurs
TOTAL 3 082 611 33 010
Actions / part s s o c i a l e s é mi s e s p
Direct Indirect
Ve n t i l a t i o n dreus netc h i f f r e d ’ a f f a i
Répartition p a r s e c t e u r d ‘ a c t i v i t é Montant
C O MP O S I T I O N DE L ’ E F F E CT I F
Le poste Transfert de charge pour le montant total de 70 636 € est composé des éléments
suivants :
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AUTRES INFORMATIONS
Les obligations liées aux indemnités légales ou conventionnelles de départ à la retraite ont été
évaluées à la date du 31/12/2021
Les honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de ré s u l t a t à 20s 8’00é€l è v e n
t
et correspondent aux honoraires liés à la mission de contrôle légal des comptes pour cette même
somme.