Exercice – Carthy S.A. – Bilan schématique, analyse.

Réalisez le bilan fonctionnel et financier de l’entreprise Carthy à partir des documents comptables
et des éléments suivants :

50% des créances clients de l’année N ne seront pas recouvrées avant un an (ce n’est pas le cas
en N-1) ;
Les charges et produits constatés d’avance concernent l’exploitation ;
Les frais de recherche et de développement concernent un projet qui a peu de chances
d’aboutir ;
30% des dettes auprès des établissements de crédit (hors crédits de trésorerie) ont une
échéance inférieure à 1 an.

1
Désignation de l'entreprise : SA CARTHY Durée de l'exercice exprimée en nombre de mois* : 12
Adresse de l'entreprise : Durée de l'exercice précédent* : 12
Numéro SIRET* : Code APE :
Exercice N, clos le : 31/12/20N
Déclaration souscrite en €
Bru t Amo rtissemen ts, p ro v isio n s Net

C apital souscrit non appelé (I) AA 250 000 250 000

Frais d'établissement* AB 150 000 AC 50 000 100 000
IM M OBILISATIONS INCORPORELLES

Frais de recherche et de développement* AD 200 000 AE 80 000 120 000

Concession, brevets et droits similaires AF AG 0
Fonds commercial (1) AH AI 0
Autres immobilisations incorporelles AJ AK 0
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles AL AM 0
Terrains AN AO 0
ACTIF IMMOBILISÉ*

IM M OBILISATIONS CORPORELLES

Constructions AP 1 500 000 AQ 820 000 680 000

Installations techniques, matériels et outillage industriels AR 1 580 000 AS 360 000 1 220 000
Autres immobilisations corporelles AT AU 0
Immobilisations en cours AV AW 0
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles AX AY 0
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2 )

Participations évalués par mise en équivalence CS CT 0

Autres participations CU CV 0
Créances rattachées à des participations BB BC 0
Autres titres immobilisés BD BE 0
Prêts BF BG 0
Autres immobilisations financières* BH BI 0

TOTAL (II) BJ 3 430 000 BK 1 310 000 2 120 000

Matières premières, approvisionnements BL BM 0
En cours de production de biens BN BO 0
STOCKS*

En cours de production de services BP BQ 0

ACTIF CIRCULANT

Produits intermédiaires et finis BR BS 0

Marchandises BT 580 000 BU 150 000 430 000
Avances et acomptes versés sur commandes BV BW 0
Clients et comptes rattachés* (3) BX 590 000 BY 250 000 340 000
CREANCES

Autres créances (3) BZ CA 0

Capital souscrit et appelé, non versé CB CC 0
DIVERS

Valeurs mobilières de placement (dont actions propres) CD 500 000 CE 160 000 340 000
Disponibilités CF 610 000 CG 610 000
Charges constatées d'avance* (3) (E) CH 187 000 CI 187 000
COMPTES DE REGULARISATION

TOTAL (III) CJ 2 467 000 CK 560 000 1 907 000

Charges à répartir sur plusieurs exercices* (IV)CL 0

Primes de remboursement des obligations (V)CM 0
Ecarts de conversion actif* (VI)
CN 0

TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) CO 6 147 000 1A 1 870 000 4 277 000

2
 SA CARTHY
Désignation de l'entreprise :

(Ne p as rep o rter le mo n tan t d es cen times)* Exercice N

Capital social ou individuel (1)* (dont versé………………………………………..) DA 1 000 000

Primes d'émission, de fusion, d'apports, …… DB

Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d'équivalence EK DC

Réserve légale (3) DD 183 350

CAPITAUX PROPRES

Réserves statutaires ou contractuelles DE 68 210

(Do n t réserv e sp éciale d es
Réserves réglementées (3)* provisions pour fluctuations B1 DF
des cour s)

(Do n t réserv e relativ e à l'ach at d 'œu v res o rig in ales d 'artistes

Autres réserves EJ DG 500 000
vivants)*

Report à nouveau DH

RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) DI 205 440

Subventions d'investissement DJ

Provisions réglementées* DK

TOTAL (I) DL 1 957 000

Produits des émissions de titres participatifs DM
Au tres fo n d s
p ro p res

Avances conditionnées DN

TOTAL (II) DO 0
risq u es et ch arg es
Pro v isio n s p o u r

Provisions pour risques DP 100 000

Provisions pour charges DQ 170 000
TOTAL (III) DR 270 000
Emprunts obligataires convertibles DS

Autres emprunts obligataires DT

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5) DU 1 700 000

(Dont emprunts
DETTES (4)

Emprunts et dettes financières diverses EI DV

participatifs)

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DW

Dettes fournisseurs et comptes rattachés DX 300 000

Dettes fiscales et sociales dont IS 19N = IS 19N-1 = DY 50 000
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés DZ

Autres dettes EA

Co mp te rég u l. Produits constatés d'avance (4) EB

TOTAL (IV) EC 2 050 000

Ecarts de conversion passif* (V) ED

TOTAL GÉNÉRAL (I à V) EE 4 277 000

(1) Ecart de réévaluation incorporé au capital 1B

Réserve spéciale de réévaluation (1959) 1C

(2) Dont Ecart de réévaluation libre 1D

RENVOIS

Réserve de réévaluation (1976) 1E

(3) Dont réserve réglementée des plus-values à long terme* EF

(4) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an EG

(5) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques et CCP EH

3
 Exercice N-1, clos le : 31/12/20N-1
Déclaration souscrite en €
Bru t Amo rtissemen ts, p ro v isio n s Net

C apital souscrit non appelé (I) AA 0

Frais d'établissement* AB AC 0
IM M OBILISATIONS INCORPORELLES

Frais de recherche et de développement* AD AE 0

Concession, brevets et droits similaires AF AG 0
Fonds commercial (1) AH AI 0
Autres immobilisations incorporelles AJ AK 0
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles AL AM 0
Terrains AN AO 0
ACTIF IMMOBILISÉ*

IM M OBILISATIONS CORPORELLES

Constructions AP 1 300 000 AQ 600 000 700 000

Installations techniques, matériels et outillage industriels AR 900 000 AS 140 000 760 000
Autres immobilisations corporelles AT AU 0
Immobilisations en cours AV AW 0
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles AX AY 0
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2 )

Participations évalués par mise en équivalence CS CT 0

Autres participations CU CV 0
Créances rattachées à des participations BB BC 0
Autres titres immobilisés BD BE 0
Prêts BF BG 0
Autres immobilisations financières* BH BI 0

TOTAL (II) BJ 2 200 000 BK 740 000 1 460 000

Matières premières, approvisionnements BL BM 0
En cours de production de biens BN BO 0
STOCKS*

En cours de production de services BP BQ 0

ACTIF CIRCULANT

Produits intermédiaires et finis BR BS 0

Marchandises BT 550 000 BU 550 000
Avances et acomptes versés sur commandes BV BW 0
Clients et comptes rattachés* (3) BX 600 000 BY 20 000 580 000
CREANCES

Autres créances (3) BZ CA 0

Capital souscrit et appelé, non versé CB CC 0
DIVERS

Valeurs mobilières de placement (dont actions propres) CD 500 000 CE 500 000
Disponibilités CF 90 000 CG 90 000
Charges constatées d'avance* (3) (E) CH 20 000 CI 20 000
COMPTES DE REGULARISATION

TOTAL (III) CJ 1 760 000 CK 20 000 1 740 000

Charges à répartir sur plusieurs exercices* (IV)

CL 0
Primes de remboursement des obligations (V)
CM 0
Ecarts de conversion actif* CN (VI) 0

TOTAL GÉNÉRAL (I à VI) CO 3 960 000 1A 760 000 3 200 000

4
 (Ne p as rep o rter le mo n tan t d es cen times)* Exercice N

Capital social ou individuel (1)* (dont versé………………………………………..) DA 750 000

Primes d'émission, de fusion, d'apports, …… DB

Ecarts de réévaluation (2)* (dont écart d'équivalence EK DC

Réserve légale (3) DD 153 000

CAPITAUX PROPRES

Réserves statutaires ou contractuelles DE 50 000

(Do n t réserv e sp éciale d es p ro v isio n s
Réserves réglementées (3)* B1 DF
pour fluctuations des cour s)

Autres réserves (Do n t réserve relativ e à l'ach at d 'œu v res o rig in ales d 'artistes v iv an ts)* EJ DG 250 000
Report à nouveau DH

RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) DI 607 000

Subventions d'investissement DJ

Provisions réglementées* DK

TOTAL (I) DL 1 810 000

Produits des émissions de titres participatifs DM
Au tres fo n d s
p ro p res

Avances conditionnées DN

TOTAL (II) DO 0
risq u es et ch arg es
Pro v isio n s p o u r

Provisions pour risques DP

Provisions pour charges DQ

TOTAL (III) DR 0
Emprunts obligataires convertibles DS

Autres emprunts obligataires DT

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (5) DU 1 250 000

DETTES (4)

Emprunts et dettes financières diverses (Dont emprunts participatifs) EI DV

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DW

Dettes fournisseurs et comptes rattachés DX 100 000

Dettes fiscales et sociales dont IS 19N = IS 19N-1 = DY 25 000
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés DZ

Autres dettes EA
Co mp te
Produits constatés d'avance (4) EB 15 000
rég u l.

TOTAL (IV) EC 1 390 000

Ecarts de conversion passif* (V) ED

TOTAL GÉNÉRAL (I à V) EE 3 200 000

Ecart de réévaluation incorporé au capital 1B

Réserve spéciale de réévaluation (1959) 1C

Dont Ecart de réévaluation libre 1D

RENVOIS

Réserve de réévaluation (1976) 1E

Dont réserve réglementée des plus-values à long terme* EF

Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an EG

Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques et CCP EH 150 000