MAROTEL

Tableau n° 1
(Modèle normal) Exercice clos le : 31/12/N
EXERCICE EXERC. N-1
Amortiss. et
ACTIF Brut Net Net
Provisions
IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a) 105,000.00 45,000.00 60,000.00 0.00
Frais préliminaires 45,000.00 20,000.00 25,000.00
Charges à répartir sur plusieurs exercices 60,000.00 25,000.00 35,000.00
Primes de remboursement des obligations 0.00
A IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b) 60,000.00 0.00 60,000.00 0.00
C Immobilisations en recherche et développement 0.00
T Brevets, marques, droits et valeurs similaires 0.00
I Fonds commercial 60,000.00 60,000.00
F Autres immobilisations incorporelles 0.00
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c) 1,263,000.00 450,000.00 813,000.00 0.00
Terrains 123,000.00 123,000.00
I Constructions 340,000.00 100,000.00 240,000.00
M Installations techniques, matériel et outillage 800,000.00 350,000.00 450,000.00
M Matériel de transport 0.00
O Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers 0.00
B Autres immobilisations corporelles 0.00
I Immobilisations corporelles en cours 0.00
L IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d) 100,000.00 0.00 100,000.00 0.00
I Prêts immobilisés 100,000.00 100,000.00
S Autres créances financières 0.00
E Titres de participation 0.00
Autres titres immobilisés 0.00
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e) 0.00 0.00 0.00
Diminution des créances immobilisées 0.00
Augmentation des dettes de financement 0.00
TOTAL I ( a+b+c+d+e) 1,528,000.00 495,000.00 1,033,000.00 0.00
STOCKS (f) 395,000.00 45,000.00 350,000.00 0.00
A Marchandises 0.00
C Matières et fournitures consommables 190,000.00 45,000.00 145,000.00
T Produits en cours 95,000.00 95,000.00
I Produits intermédiaires et produits résiduels 0.00
F Produits finis 110,000.00 110,000.00
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g) 510,000.00 15,000.00 495,000.00 0.00
C Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes 0.00
I Clients et comptes rattachés 510,000.00 15,000.00 495,000.00
R Personnel 0.00
C Etat 0.00
U Comptes d'associés 0.00
L Autres débiteurs 0.00
A Compte de régularisation actif 0.00
N TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h) 142,000.00 142,000.00 0.00
T ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (circulants)(i) 15,000.00 15,000.00
TOTAL II ( f+g+h+i) 1,062,000.00 60,000.00 1,002,000.00 0.00
T TRESORERIE - ACTIF
R Chèques et valeurs à encaisser 0.00
E Banques, T.G & CP 146,000.00 146,000.00
S Caisses, régies d'avances et accréditifs 0.00
O TOTAL III 146,000.00 0.00 146,000.00 0.00
TOTAL GENERAL I+II+III 2,736,000.00 555,000.00 2,181,000.00 0.00

652,000.00
17,000.00
 MAROTEL
Tableau n° 1

(Modèle normal) Exercice clos le : 31/12/N

PASSIF EXERCICE EXERCICE N-1

CAPITAUX PROPRES
Capital social ou personnel (1) 540,000.00
moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé
capital appelé
dont versé…………..
Prime d'émission, de fusion, d'apport
F Ecarts de réevaluation
I Réserve légale 10,000.00
A Autres réserves 98,000.00
N Report à nouveau (2) -3,000.00
C Résultats nets en instance d'affectation (2)
E Résultat net de l'exercice (2) 118,000.00
M TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a) 763,000.00 0.00
E CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b) 20,000.00 0.00
N Subventions d'investissement 20,000.00
T Provisions réglementées

P DETTES DE FINANCEMENT (c) 350,000.00 0.00

E Emprunts obligataires
R Autres dettes de financement 350,000.00
M
A PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d) 21,000.00 0.00
N Provisions pour risques 12,000.00
E Provisions pour charges 9,000.00
N ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (e) 0.00 0.00
T Augmentation des créances immobilisées
Diminution des dettes de financement
TOTAL I ( a+b+c+d+e ) 1,154,000.00 0.00
P DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f) 911,000.00 0.00
A Fournisseurs et comptes rattachés 740,000.00
S Clients créditeurs, avances et acomptes
S Personnel
I Organismes sociaux 60,000.00
F Etat 95,000.00
Comptes d'associés
C Autres créanciers 16,000.00
I Comptes de régularisation - passif
R AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g) 30,000.00
C ECARTS DE CONVERSION - PASSIF ( Eléments circulants ) (h) 11,000.00
U TOTAL II ( f+g+h ) 952,000.00 0.00
T TRESORERIE - PASSIF
R Crédits d'escompte 43,000.00
E Crédits de trésorerie
S Banques ( soldes créditeurs ) 32,000.00
O TOTAL III 75,000.00 0.00 N
TOTAL I+II+III 2,181,000.00 0.00 0.00
(1) Capital personnel débiteur
(2) Bénéficiaire (+) . déficitaire (-)
371,000.00
N-1
0.00
CAS MAROTEL
Tableau de passage du bilan comtable au bilan financier

Elements Observations AI STOCK Créances TA

Totaux comptables - 1,033,000.00 350,000.00 652,000.00 146,000.00
Actif
INV -60,000.00
immob fiancieres -1 an -10,000.00 10,000.00
plus values VA=140000 17,000.00
moins values VA=224000 -16,000.00
stock outils 15000 DHS 15,000.00 -15,000.00
stock invendables 3000 DHS -3,000.00
clients et comptes rattachés +1 an 30,000.00 -30,000.00
clients et comptes rattachés irrecouvrables -9,000.00
TVP difficilement negociables 12,000.00 -12,000.00
TVP facilement csibles -14,000.00 14,000.00
ECA non proviionné -15,000.00
PASSIF
Dividendes 40 % solde
impot latent subvention
Autres dettes de financement moins d'un an
Prov pour Risques sans objet
Prov pour Charges -1 an
F/sseurs + 1 an
F/sseurs abandon
Autres prov pour R&C + 1 an
Autres prov pour R&C non justifiées
ECP
Total 1,021,000.00 332,000.00 582,000.00 160,000.00
2095000

FRF =CP-Actif +1 an 28,500.00

BFRF =Actif -1 an HT-Dettes -1a -56,500.00
TN =TA-TP 85,000.00
CP DF PC TP
783,000.00 371,000.00 952,000.00 75,000.00

-60,000.00

17,000.00
-16,000.00

-3,000.00

-9,000.00 Tableau condensé

Actif
Actif +1an 1,021,000.00
-15,000.00
Actif -1an 1,074,000.00
-43,700.00 43,700.00 Total Actif 2,095,000.00
-6,000.00 6,000.00
-18,000.00 18,000.00
2,100.00 -2,100.00
-2,000.00 2,000.00
28,000.00 -28,000.00
1,500.00 -1,500.00
4,000.00 -4,000.00
700.00 -700.00
DIVIDENDE =( (resul
11,000.00 -11,000.00
662,600.00 386,900.00 970,500.00 75,000.00
2,095,000.00

RAN -3000
reserves legales 5750
div 43700
 Passif
Capitaux propres 662,600.00
Dettes+ 1an 386,900.00
Dettes- 1an 1,045,500.00
Total Passif 2,095,000.00

DIVIDENDE =( (resultat net de l'exercice + Report à NV) (1-5%))*0,4

Ratio Mthode de calcul
Ratio de liquidité générale Actif-1 an/Dettes -1 an
ratio de liquidiité réduite/trésoCréances à – 1an + Disponibilités /Dettes à moins d’un an
Ratio de liquidité immediate Disponibilités /Dettes à moins d’un an

ratio d'autonomie fin Capitaux propres/total passif

Ratio de solvabilité générale actif total/ total dettes

Tableau condensé
Actif
Actif +1an 1,021,000.00

Actif -1an 1,074,000.00

Total Actif 2,095,000.00
Calcul Resultat
=914000+160000/970500+75000 1.03
=(495000-39000)+160000/(970500 0.59
=160000/(970500+75000) 0.15

=662600/2095000 0.32
=2095000/(386900+970500+75000) 1.46

Passif
Capitaux propres 662,600.00
Dettes+ 1an 386,900.00
Dettes- 1an 1,045,500.00
Total Passif 2,095,000.00
Colonne1