Synthèse de scénarios

Valeurs actuelles : Opti Pessi

Cellules variables :
$N$2 18,000 24,000 12,000
Cellules résultantes :
$L$5 2,038,500 2,718,000 1,359,000
$B$6 226,800 302,400 151,200
$B$29 37,800 50,400 25,200
$L$14 1,322,510.00 1,691,870.00 953,150.00
$G$50 -119,667 -166,782 -72,552
La colonne Valeurs actuelles affiche les valeurs des cellules variables
au moment de la création du rapport de synthèse. Les cellules variables
de chaque scénario se situent dans les colonnes grisées.
 BUDGET VENTES
Janvier Février Mars Avril Mai Juin Juillet Août
en €
Coefficient saisonnier 0.70 0.90 0.80 0.90 1.05 1.10 1.20 0.90
Ventes en quantités 1,050 1,350 1,200 1,350 1,575 1,650 1,800 1,350
Ventes HT 189,000 243,000 216,000 243,000 283,500 297,000 324,000 243,000
Ventes TTC 226,800 291,600 259,200 291,600 340,200 356,400 388,800 291,600

BUDGET ENCAISSEMENTS Situation au 30/06/N+1

Janvier Février Mars Avril Mai Juin
SUR VENTES en € Observations
Créances bilan 31/12/N 104,370 97,725 12,335
Clients A 45,360 103,680 110,160 110,160 126,360 créances clients A
Clients B 90,720 116,640 103,680 116,640 créances clients B
Clients C 22,680 ### 55,080 55,080 créances clients C
ENCAISSEMENTS TOTAUX / VENTES 104,370 143,085 229,415 278,640 268,920 298,080

BUDGETS ACHATS Situation au 30/06/N+1

Janvier Février Mars Avril Mai Juin
en € Observations
Achats en quantités 1,200 1,350 1,575 1,650 1,800 1,350
Achats HT 162,000 182,250 212,625 222,750 243,000 182,250 Payés a 30 jours au fournisseur
Achats TTC 194,400 218,700 255,150 267,300 291,600 218,700 Payés a 30 jours au fournisseur

BUDGETS AUTRES CHARGES Situation au 30/06/N+1

Janvier Février Mars Avril Mai Juin
en € Observations
Autres charges HT 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Autres charges TTC 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680 50% comptant et 50% à 30 jours

BUDGETS TVA Situation au 30/06/N+1

Janvier Février Mars Avril Mai Juin
en € Observations
TVA collectée sur ventes 37,800 48,600 43,200 48,600 56,700 59,400 1 mois de decalage ?
TVA déductible/achats 32400 36450 42525 44550 48600 36450
TVA déductible / autres charges 180 180 180 180 180 180
TVA déductible / immobilisations 20,000 50% comptant et ammorti sur 10 ans
TVA à décaisser 5,220 11,970 495 3,870 10,690
Crédit de TVA - -12,080

BUDGETS DECAISSEMENTS Situation au 30/06/N+1

Janvier Février Mars Avril Mai Juin
en € Observations
Achats de marchandises 108,000 194,400 218,700 255,150 267,300 291,600 Dette Fournisseurs

675864913.xlsxBudget de trésorerie
TVA à décaisser 2,444 5,220 11,970 495 3,870 0 TVA
Emprunt 2,188
Charges fixes 840 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680 50 % Mois de juin payé en jullet
Investissement 60,000 12,000 Traites de même valeurs à payer
DECAISSEMENTS TOTAL 111,284 201,300 232,350 259,513 332,850 305,280

Situation au 30/06/N+1
BUDGET TRESORERIE en € Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Observations
Trésorerie début du mois 400 -6,514 -64,729 -67,664 -48,537 -112,467

Encaissements du mois 104,370 143,085 229,415 278,640 268,920 298,080

Décaissements du mois 111,284 201,300 232,350 259,513 332,850 305,280

Trésorerie fin du mois -6,514 -64,729 -67,664 -48,537 -112,467 -119,667

24 MARS 14H
29 MARS 11H

675864913.xlsxBudget de trésorerie
 Situation au 30/06/N+1
Observations Montant Ventes annuelles 18,000
PVU 180.00 €
TVA classique 20%
2,038,500 TVA autres charges 12%
Clients A 50%
Clients B 100%
Situation au 30/06/N+1 Clients C 50%
Observations Montant TOTAL : % cout d'achat dans le prix de vente 25%
Autres charges annuelles 18,000
créances clients A 139,320 214,430.00 Immobilisation 100,000.00 €
créances clients B 278,640 495,720.00 CA 3,240,000.00 €
créances clients C 168,480 427,680.00
586,440 1,322,510.00

Situation au 30/06/N+1
Observations Montant

s a 30 jours au fournisseur 100%-25% du coût d'achat

s a 30 jours au fournisseur

Situation au 30/06/N+1
Observations Montant

omptant et 50% à 30 jours

Situation au 30/06/N+1 Emprunt figurant au bilan 31.12.N

Observations Montant Capital restant dû en N 35000
1 mois de decalage ? Amortissement 364.58
Taux 0.13
Annuité versée le 01.04.N+1
mptant et ammorti sur 10 ans Amortissement 365
Intérêt
Annuité 2,188

Situation au 30/06/N+1
Observations Montant
Dette Fournisseurs 218,700

675864913.xlsxBudget de trésorerie
 TVA 10,690

Mois de juin payé en jullet 840

s de même valeurs à payer 48,000 Car on paye 50% au comptant
278,230

Situation au 30/06/N+1
Observations Montant

675864913.xlsxBudget de trésorerie
Synthèse de scénarios
Valeurs actuelles : optimiste pessimiste
Cellules variables :
$D$3 1471500 1962000 981000
Cellules résultantes :
$B$11 1,471,500 1,962,000 981,000
$D$18 664,285.13 € 1,316,650.13 € 11,920.13 €
$D$25 164,822.63 € 326,687.63 € 2,957.63 €
$D$27 1,286,717.25 € 2,100,947.25 € 472,487.25 €
La colonne Valeurs actuelles affiche les valeurs des cellules variables
au moment de la création du rapport de synthèse. Les cellules variables
de chaque scénario se situent dans les colonnes grisées.
 RESULTAT
EXERCICE N+1
CHARGES PRODUITS
Achats d'abris de jardin en kit 1,204,875 Chiffre d'affaires hors taxes 1,471,500
Variation de stocks -251,650
Stock initial 173,600
Stock final 425,250
Autres achats et charges externes 9,000
Dotation aux amortissements 5,000
Charges financières 4,813
RESULTAT (avant IS) (1) 499,463
TOTAL 1,471,500 TOTAL 1,471,500

BILAN AU 31/12/N+1 fait au 30 juin

ACTIF PASSIF
ACTIF IMMOBILISE CAPITAUX PROPRES
Actif brut 100,000 Capital 200,000.00 €
Amortissements 5,000 Résultat (après IS) 664,285.13 €
Actif net 95,000 Réserves 62,261.00 €
ACTIF CIRCULANT DETTES
Stocks de marchandises 425,250 Emprunt 37,625.00 €
Créances clients 586,440 Dont découvert -119,666.50 €
Créances diverses 16,900 Dettes fournisseurs 218,700.00 €
Disponibilités 0 Dettes fiscales et sociales 175,512.63 €
(dont IS = 164,822.63 €
Dettes immobilisations 48,000.00 €
TOTAL 1,228,590 TOTAL 1,286,717.25 €

675864913.xlsxBilanResultat
données
Gestionnaire de sénario
donner un nom un optimiste Ventes annue
N2 24000 synthèse Synthèse des
Correspond au résultat + trésorerie
un pesimiste

Compta engagement Les comptable enregistre au moment d'une facture

Pas quand y a encaissement ou décaissement

senario opti 1962000

senario pessi 981000

675864913.xlsxBilanResultat
 N+1 N N+1 (30,26)
Capital restant dû 35000
Ammortissement (remboursement empruntx ? ?
Interet x ?
Interets courus non echus 2625

ammortissement constant : Chaque année au premier avril, le meme montant d'emprunt (on ne c
31/12reste :

35000/(9/12)
emprunt taux d'interet prorata temporis
35000 10 0.75

entregistrement interet couru non echus

31 decembre N
Ecriture :
661 Charge d'interet (debit)
2625

contrepasser l'ecriture au 1 / 01
16 (debit)
2625

bilan et cpt resultat Au 1/04

661 Charge d'interet (debit)
2625
meme montant d'emprunt (on ne compte ici pas les interets)

x interet courus N
2625

16 (credit)7
2625

661 Charge d'interet (credit)

2625

16 (credit)7
2625