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Responsable du magasin 1,700 2,031 1,947 1,883 1,787 1,998 2,009 2,047 2,027 1,883 1,967 2,011
Vendeur magasinier 1,900 1,900 2,200 1,900 1,900 2,200 1,900 1,900 2,200 1,900 1,900 2,200
Vendeur magasinier 1,650 1,650 1,950 1,650 1,650 1,950 1,650 1,650 1,950 1,650 1,650 1,950
Comptable en CDD 1,600 1,600 2,560
Salariés en surplus 2,000 1,500
Total des salaires bruts 6,850 9,181 8,657 5,433 5,337 6,148 5,559 5,597 7,677 5,433 5,517 6,161
Cotisations salariales 1,370 1,836 1,731 1,087 1,067 1,230 1,112 1,119 1,535 1,087 1,103 1,232
Total charges patronales 2,809 3,764 3,549 2,227 2,188 2,521 2,279 2,295 3,148 2,227 2,262 2,526
Paiement des salaires nets 5,480 7,345 6,926 4,346 4,269 4,919 4,447 4,477 6,142 4,346 4,413 4,929
Paiement des charges sociales 4,179 5,600 5,281 3,314 3,255 3,751 3,391 3,414 4,683 3,314 3,365
Décaissement des frais de personnel 5,480 11,523 12,526 9,627 7,583 8,174 8,197 7,868 9,556 9,029 7,727 8,294
CORRIGE PARTIEL La vaisselle de Limoges : Budget de trésorerie (si
Budget de trésorerie
Budget de synthèse Avril Mai Juin Juil Août Sept
e
Oct Nov Déc Janv Février Mars
e de Limoges au 31/03/N
Oct Nov Déc Janv Février Mars TOTAL
96,000 108,000 102,000 57,000 83,000 97,000 900,000
81,617 91,806 88,952 53,478 72,227 83,199 820,958
14,383 16,194 13,048 3,522 10,773 13,801 79,042
Impôt sur le sociétés 17,176
Résultat après IS 61,866
Trésorerie 1,426
Vérification (FR-BFR=Tréso) 0
Compte de de résultat - Vaisselle de Limoges au 31/03/N
Avril Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc Janv Février Mars TOTAL
Ventes HT 0 103,000 77,000 57,000 27,000 93,000 96,000 108,000 102,000 57,000 83,000 97,000 900,000
Achats HT 73,515 54,985 40,715 19,275 66,415 68,510 77,100 72,840 40,715 59,245 69,255 69,255 711,825
Variation de stock -73,515 18,530 14,270 21,440 -47,140 -2,095 -8,590 4,260 32,125 -18,530 -10,010 0 -69,255
Assurance 2,870 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,870
Autres charges taxables 2,500 10,517 5,503 4,723 4,553 6,127 6,244 7,712 6,478 4,723 5,737 6,283 71,100
Impôts et taxes 0 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 3,740
Charges de personnel 9,659 12,894 12,169 7,632 7,511 8,623 7,790 7,838 10,775 7,632 7,737 8,640 108,900
Frais financiers 229 226 222 219 216 212 209 205 202 198 195 2,333
Dotations aux amortissements 1,458 1,458 1,458 1,458 1,833 1,833 1,833 1,833 1,833 1,833 1,833 1,833 20,500
Total des charges 16,487 98,954 74,681 55,091 33,732 83,554 84,930 95,032 92,471 55,445 75,091 86,546 852,014
Résultat avant IS -16,487 4,046 2,319 1,909 -6,732 9,446 11,070 12,968 9,529 1,555 7,909 10,454 47,986
Avril Mai Juin Juil Août Sept Oct Nov Déc Janv Février Mars TOTAL
Ventes HT 0 103,000 77,000 57,000 27,000 93,000 96,000 108,000 102,000 57,000 83,000 97,000 900,000
Achats HT 69,910 52,290 38,720 18,330 63,160 65,150 73,320 69,270 38,720 56,340 65,860 65,860 676,930
Variation de stock -69,910 17,620 13,570 20,390 -44,830 -1,990 -8,170 4,050 30,550 -17,620 -9,520 0 -65,860
Assurance 2,870 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2,870
Autres charges taxables 2,500 15,337 9,107 7,391 5,317 10,479 10,737 13,266 11,252 7,391 9,621 10,823 113,220
Impôts et taxes 0 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 340 3,740
Charges de personnel 9,659 12,945 12,207 7,660 7,525 8,669 7,837 7,891 10,825 7,660 7,778 8,688 109,345
Frais financiers 229 226 222 219 216 212 209 205 202 198 195 2,333
Dotations aux amortissements 1,458 1,458 1,458 1,458 1,833 1,833 1,833 1,833 1,833 1,833 1,833 1,833 20,500
Total des charges 16,487 100,220 75,627 55,792 33,564 84,698 86,110 96,860 93,725 56,146 76,111 87,738 863,078
Résultat avant IS -16,487 2,780 1,373 1,208 -6,564 8,302 9,890 11,140 8,275 854 6,889 9,262 36,922
1 - Budget 2 - Groupement
3 - Affacturage
initial d'achat
Ventes HT 900,000 900,000 900,000
1 - Budget 2 - Groupement
3 - Affacturage
initial d'achat
Capitaux propres 126,866 104,506 96,384
Emprunts 45,916 45,916 45,916
Ressources stables 172,782 150,422 142,300
- Immobilisations nettes - 75,500 - 75,500 - 75,500
Fonds de Roulement 97,282 74,922 66,800