MODULE EVALUATION CONSOLIDATION

CAS L’entreprise Le progrès

Extrait de la balance de l’entreprise LE PROGRES établie au 31-12-N ( en dinars) :

N° Comptes soldes
Débiteurs Créditeurs
10 Capital 363 357.000
162 Emprunt auprès des établissements financiers 250 000.000
213 Logiciels 8 750.000
221 Terrains 94 900.000
222 Construction 170 300.000
223 Installations techniques matériels et outillages industriels 459 410.000
224 Matériel de transport 131 825.000
251 Titres de participation 15 000.000
281 Amortissements des immobilisations incorporelles 2 000.000
282 Amortissements des immobilisations corporelles 554 390.000
31 Matières premières et fournitures liées 91 435.000
32 Autres approvisionnements 44 405.000
35 Stocks de produit 125 110.000
401 Fournisseurs d’exploitation 218 063.000
491 Provisions pour dépréciation des comptes clients 20 105.000
532 Banque 172 054.000
54 caisse 5 701.000

Travail à faire

Etablir le bilan au 31 -12-N

Actifs 31 décembre Capitaux propres et 31 décembre
N N-1 passifs N N-1
Actifs non courants Capitaux propres
actifs immobilisés Capital social
Immobilisations incorporelles Réserves
Moins amortissement Autres capitaux propres
Résultat reporté
Immobilisations corporelles Total des CP avant R de
E
Moins amortissement Résultat de l’exercice

Immobilisations financières Total CP avant

affectation
Moins provisions Passifs
Passifs non courants
Total des actifs immobilisés Emprunt bancaire
Autres actifs non courant Autres passifs financiers
Total des Actifs non courants Provision pour R et C
Actifs courants Total des PNC
Stocks
Moins provisions Passifs courants
Fournisseurs et comptes
rattachés
Clients et comptes rattachés Autre passifs courants
Moins provisions Concours bancaire A P F
Total des PC
Autres actifs courants
Placement et autres actifs
financiers
Liquidité et équivalent de
liquidité
Total des actifs courants Total des passifs
Total des actifs Total des CP et P

CORRECTION
Actifs 31 décembre Capitaux propres et 31 décembre
N N-1 passifs N N-1
Actifs non courants Capitaux propres
actifs immobilisés Capital social 363 357
Immobilisations incorporelles 8 750 Réserves --
Moins amortissement (2000) Autres capitaux propres --
6 750 Résultat reporté --
Immobilisations corporelles 856 435 Total CP avant R de E 363 357
Moins amortissement (554 390) Résultat de l’exercice (16 400)
302 045
Immobilisations financières 15 000 Total CP avant 346 957
affectation
Moins provisions -- Passifs
15 000 Passifs non courants
Total des actifs immobilisés 323 795 Emprunt bancaire 250 000
Autres actifs non courant -- Autres passifs financiers --
Total des Actifs non courants 323 795 Provision pour R et C 44 625
Actifs courants Total des PNC 294 625
Stocks 260 950
Moins provisions -- Passifs courants
260 950 Fournisseurs et comptes 218 063
rattachés
Clients et comptes rattachés 269 767 Autre passifs courants 105 467
Moins provisions (20 105) Concours bancaire A P F 50 000
249 662 Total des PC 373 530
Autres actifs courants 2950
Placement et autres actifs --
financiers
Liquidité et équivalent de 177 755
liquidité
Total des actifs courants 691 317 Total des passifs 668 155
Total des actifs 1 015 112 Total des CP et P 1 015 112